பெறத்தக்க கணக்குகள் நிதி வரையறை

பொருளடக்கம்

• AR நிதி என்றால் என்ன?
• AR நிதியுதவியைப் புரிந்துகொள்வது
• ஸ்ட்ரக்சரிங்
• வழங்கல்
• நன்மைகள் மற்றும் தீமைகள்

பெறத்தக்க கணக்குகள் என்றால் என்ன?

பெறத்தக்க கணக்குகள் (AR) நிதியளிப்பு என்பது ஒரு வகை நிதி ஏற்பாடாகும், இதில் ஒரு நிறுவனம் பெறத்தக்க கணக்குகளின் ஒரு பகுதி தொடர்பான நிதி மூலதனத்தைப் பெறுகிறது. பெறத்தக்க கணக்குகள் நிதி ஒப்பந்தங்கள் பொதுவாக சொத்து விற்பனை அல்லது கடன் என பல வழிகளில் கட்டமைக்கப்படலாம்.

பெறத்தக்க கணக்குகளைப் புரிந்துகொள்வது

கணக்குகள் பெறத்தக்க நிதி என்பது ஒரு நிறுவனத்தின் கணக்குகள் பெறத்தக்கவைகள் தொடர்பாக மூலதன முதன்மை சம்பந்தப்பட்ட ஒரு ஒப்பந்தமாகும். பெறத்தக்க கணக்குகள் என்பது வாடிக்கையாளர்களுக்கு கட்டணம் விதிக்கப்பட்டுள்ள விலைப்பட்டியல்களின் நிலுவைத் தொகைக்கு சமமான சொத்துக்கள், ஆனால் இன்னும் செலுத்தப்படவில்லை. கணக்குகள் பெறத்தக்கவைகள் ஒரு நிறுவனத்தின் இருப்புநிலைக் கணக்கில் ஒரு சொத்தாகப் புகாரளிக்கப்படுகின்றன, வழக்கமாக ஒரு வருடத்திற்குள் விலைப்பட்டியல் கட்டணத்துடன் தற்போதைய சொத்து.

பெறத்தக்க கணக்குகள் என்பது ஒரு நிறுவனத்தின் விரைவான விகிதத்தை அடையாளம் கண்டு கணக்கிடும்போது கருதப்படும் ஒரு வகை திரவ சொத்து ஆகும், இது அதன் மிக அதிக திரவ சொத்துக்களை பகுப்பாய்வு செய்கிறது:

விரைவான விகிதம் = (ரொக்க சமமானவை + சந்தைப்படுத்தக்கூடிய பத்திரங்கள் + ஒரு வருடத்திற்குள் பெறத்தக்க கணக்குகள்) / தற்போதைய பொறுப்புகள்

எனவே, உள்நாட்டிலும் வெளிப்புறத்திலும், பெறத்தக்க கணக்குகள் அதிக திரவ சொத்துக்களாகக் கருதப்படுகின்றன, அவை கடன் வழங்குநர்களுக்கும் நிதியாளர்களுக்கும் தத்துவார்த்த மதிப்பைக் குறிக்கின்றன. பல நிறுவனங்கள் பெற வேண்டிய கணக்குகளை ஒரு சுமையாகக் காணலாம், ஏனெனில் சொத்துக்கள் செலுத்தப்படும் என்று எதிர்பார்க்கப்படுகிறது, ஆனால் வசூல் தேவைப்படுகிறது, உடனடியாக பணமாக மாற்ற முடியாது. எனவே, இந்த பணப்புழக்கம் மற்றும் வணிக சிக்கல்களால் பெறத்தக்க கணக்குகளின் வணிகம் வேகமாக உருவாகி வருகிறது. மேலும், இந்த தேவையை பூர்த்தி செய்ய வெளி நிதியாளர்கள் காலடி எடுத்து வைத்துள்ளனர்.

கணக்குகள் பெறத்தக்க நிதியுதவியின் செயல்முறை பெரும்பாலும் காரணி என அழைக்கப்படுகிறது, மேலும் அதில் கவனம் செலுத்தும் நிறுவனங்கள் காரணியாலான நிறுவனங்கள் என்று அழைக்கப்படலாம். காரணி நிறுவனங்கள் வழக்கமாக பெறத்தக்க கணக்குகளின் வணிகத்தில் கணிசமாக கவனம் செலுத்துகின்றன, ஆனால் பொதுவாக காரணியாலானது எந்தவொரு நிதியாளரின் தயாரிப்பாக இருக்கலாம். பெறத்தக்க நிதி ஒப்பந்தங்களை பல்வேறு வழிகளில் பல்வேறு சாத்தியமான விதிகளுடன் கட்டமைக்க நிதியாளர்கள் தயாராக இருக்கலாம்.

முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்

• பெறத்தக்க கணக்குகள் ஒரு நிறுவனத்தின் கணக்குகளின் ஒரு பகுதியுடன் நிதி மூலதனத்தை வழங்குகின்றன. பெறத்தக்க நிதி ஒப்பந்தங்கள் வழக்கமாக சொத்து விற்பனை அல்லது கடன்களாக கட்டமைக்கப்படுகின்றன. பல கணக்குகள் பெறத்தக்க நிதி நிறுவனங்கள் ஒரு நிறுவனத்தின் கணக்குகள் பெறத்தக்க பதிவுகளுடன் நேரடியாக இணைக்கப்படுகின்றன வேகமான மற்றும் எளிதான மூலதனத்தை வழங்க பெறத்தக்க கணக்குகளுக்கு.

ஸ்ட்ரக்சரிங்

புதிய தொழில்நுட்பங்களின் வளர்ச்சி மற்றும் ஒருங்கிணைப்புகளுடன் கணக்குகள் பெறத்தக்க நிதி மிகவும் பொதுவானதாகி வருகிறது, இது வணிகக் கணக்குகள் பெறத்தக்க பதிவுகளை கணக்குகள் பெறத்தக்க நிதி தளங்களுடன் இணைக்க உதவுகிறது. பொதுவாக, பெறத்தக்க கணக்குகள் மற்ற வகை மூலதன நிதியுதவிகளைக் காட்டிலும் ஒரு வணிகத்தைப் பெறுவதற்கு சற்று எளிதாக இருக்கும். கணக்குகள் பெறத்தக்க நிதி அளவுகோல்களை எளிதில் பூர்த்தி செய்யும் சிறு வணிகங்களுக்கு அல்லது தொழில்நுட்ப தீர்வுகளை எளிதில் ஒருங்கிணைக்கக்கூடிய பெரிய வணிகங்களுக்கு இது குறிப்பாக உண்மையாக இருக்கலாம்.

ஒட்டுமொத்தமாக, பெறக்கூடிய சில பரந்த வகையான கணக்குகள் உள்ளன.

பெறத்தக்க கணக்குகள் பொதுவாக சொத்து விற்பனையாக கட்டமைக்கப்படுகின்றன. இந்த வகை ஒப்பந்தத்தில், ஒரு நிறுவனம் ஒரு நிதியாளருக்கு பெறத்தக்க கணக்குகளை விற்கிறது. இந்த முறை பெரும்பாலும் வங்கிகளால் செய்யப்படும் கடன்களின் பகுதியை விற்றதைப் போன்றது.

இருப்புநிலைக் குறிப்பில் பெறத்தக்க கணக்குகளின் மதிப்புக்கு பதிலாக ஒரு வணிகமானது மூலதனத்தை பணச் சொத்தாகப் பெறுகிறது. ஒப்பந்தத்தில் ஒப்புக் கொள்ளப்பட்ட மதிப்பு விகிதத்திற்கு அசல் பொறுத்து மாறுபடும் எந்தவொரு நிதியுதவி செய்யப்படாத நிலுவைகளையும் ஒரு வணிகத்திற்கு எழுதுதல் எடுக்க வேண்டியிருக்கலாம்.

விதிமுறைகளைப் பொறுத்து, ஒரு பைனான்சியர் நிலுவையில் உள்ள விலைப்பட்டியலின் மதிப்பில் 90% வரை செலுத்தலாம். பெறத்தக்க கணக்குகளை ஒரு கணக்குகள் பெறத்தக்க நிதியாளருடன் இணைப்பதன் மூலமும் இந்த வகை நிதியுதவி செய்யப்படலாம். குவிக்புக்ஸ்கள் போன்ற பிரபலமான சிறு வணிக புத்தக பராமரிப்பு அமைப்புகளுடன் பெரும்பாலான காரணி நிறுவன தளங்கள் இணக்கமாக உள்ளன. தொழில்நுட்பத்தின் மூலம் இணைப்பது ஒரு வணிகத்திற்கான வசதியை உருவாக்க உதவுகிறது, தனிப்பட்ட விலைப்பட்டியல்களை முன்பதிவு செய்யும்போது அவற்றை விற்க அனுமதிக்கிறது, ஒரு காரணி தளத்திலிருந்து உடனடி மூலதனத்தைப் பெறுகிறது.

சொத்து விற்பனையுடன், நிதியாளர் கணக்குகள் பெறத்தக்க விலைப்பட்டியல்களை எடுத்துக்கொள்கிறார் மற்றும் வசூலுக்கான பொறுப்பை ஏற்றுக்கொள்கிறார். சில சந்தர்ப்பங்களில், விலைப்பட்டியல் முழுமையாக சேகரிக்கப்பட்டால், நிதியாளரும் பண பற்றுகளை முன்கூட்டியே வழங்கலாம்.

பெரும்பாலான காரணி நிறுவனங்கள் குறுகிய கால பெறுதல்களில் கவனம் செலுத்துவதன் மூலம் இயல்புநிலை பெறத்தக்கவைகளை வாங்குவதில்லை. ஒட்டுமொத்தமாக, ஒரு நிறுவனத்திடமிருந்து சொத்துக்களை வாங்குவது கணக்குகள் பெறத்தக்கவைகளுடன் தொடர்புடைய இயல்புநிலை அபாயத்தை நிதி நிறுவனத்திற்கு மாற்றுகிறது, இது காரணியாலான நிறுவனங்கள் குறைக்க முற்படுகிறது.

சொத்து விற்பனை கட்டமைப்பில், காரணி நிறுவனங்கள் மதிப்பு பரவலுக்கு அசல் மீது பணம் சம்பாதிக்கின்றன. காரணியாலான நிறுவனங்களும் கட்டணத்தை வசூலிக்கின்றன, இது காரணியாலானது நிதியாளருக்கு அதிக லாபம் தரும்.

பெறத்தக்க நிதி வணிகத்தில் முன்னணி காரணி நிறுவனங்களில் புளூவைன் ஒன்றாகும். சொத்து விற்பனை உட்பட பெறத்தக்க கணக்குகள் தொடர்பான பல நிதி விருப்பங்களை அவை வழங்குகின்றன. குவிக்புக்ஸில், ஜீரோ மற்றும் புதிய புத்தகங்கள் உட்பட பல கணக்கியல் மென்பொருள் நிரல்களுடன் நிறுவனம் இணைக்க முடியும். சொத்து விற்பனையைப் பொறுத்தவரை, அவர்கள் பெறத்தக்க மதிப்பில் சுமார் 90% செலுத்துகிறார்கள் மற்றும் ஒரு விலைப்பட்டியல் முழுமையாக செலுத்தப்பட்டவுடன் மீதமுள்ள கழித்தல் கட்டணங்களை செலுத்துவார்கள்.

பெறத்தக்க கணக்குகள் கடன் ஒப்பந்தமாகவும் கட்டமைக்கப்படலாம். நிதியாளரின் அடிப்படையில் கடன்களை பல்வேறு வழிகளில் கட்டமைக்க முடியும். கடனின் மிகப்பெரிய நன்மைகளில் ஒன்று, பெறத்தக்க கணக்குகள் விற்கப்படவில்லை. பெறத்தக்க கணக்குகளின் அடிப்படையில் ஒரு நிறுவனம் முன்கூட்டியே பெறுகிறது. கடன்கள் பாதுகாப்பற்றதாக இருக்கலாம் அல்லது விலைப்பட்டியலுடன் பிணையமாகப் பாதுகாக்கப்படலாம். பெறத்தக்க கணக்குகள் மூலம், ஒரு வணிகம் திருப்பிச் செலுத்த வேண்டும்.

ஃபண்ட்பாக்ஸ் போன்ற நிறுவனங்கள், பெறத்தக்க கணக்குகள் மற்றும் பெறத்தக்க கணக்குகளின் அடிப்படையில் கடன் வரிகளை வழங்குகின்றன. ஒப்புதல் அளிக்கப்பட்டால், பெறத்தக்க கணக்குகளில் 100% ஃபண்ட்பாக்ஸ் முன்னேற முடியும். ஒரு வணிகமானது காலப்போக்கில் நிலுவைத் தொகையை திருப்பிச் செலுத்த வேண்டும், பொதுவாக சில வட்டி மற்றும் கட்டணங்களுடன்.

கணக்குகள் பெறத்தக்க கடன் வழங்கும் நிறுவனங்களும் கணினி இணைப்பின் நன்மையிலிருந்து பயனடைகின்றன. குவிக்புக்ஸில், ஜீரோ மற்றும் புதிய புத்தகங்கள் போன்ற அமைப்புகள் மூலம் பெறத்தக்க பதிவுகளை ஒரு நிறுவனங்களுடன் இணைப்பது, தனிப்பட்ட விலைப்பட்டியலுக்கு எதிராக உடனடி முன்னேற்றங்களை அனுமதிக்கும் அல்லது ஒட்டுமொத்த கடன் வரம்புகளை நிர்வகிக்கும்.

வழங்கல்

ஒரு நிறுவனத்தை அதன் காரணி மேடையில் ஏற்றலாமா என்பதை தீர்மானிக்கும்போது காரணி நிறுவனங்கள் பல கூறுகளை கவனத்தில் கொள்கின்றன. மேலும், ஒவ்வொரு ஒப்பந்தத்தின் விதிமுறைகளும், பெறத்தக்க கணக்குகள் தொடர்பாக எவ்வளவு வழங்கப்படுகின்றன என்பதும் மாறுபடும்.

சிறிய நிறுவனங்கள் அல்லது தனிநபர்கள் செலுத்த வேண்டிய விலைப்பட்டியல்களை விட பெரிய நிறுவனங்கள் அல்லது நிறுவனங்களால் செலுத்த வேண்டிய கணக்குகள் பெறத்தக்கவை மிகவும் மதிப்புமிக்கதாக இருக்கலாம். இதேபோல், புதிய விலைப்பட்டியல் பொதுவாக பழைய விலைப்பட்டியலை விட விரும்பப்படுகிறது. பொதுவாக, பெறத்தக்கவைகளின் வயது குறுகிய கால பெறத்தக்கவைகளுடன் கூடிய நிதி ஒப்பந்தத்தின் விதிமுறைகளை பெரிதும் பாதிக்கும், இது சிறந்த விதிமுறைகள் மற்றும் நீண்ட கால அல்லது குற்றமற்ற பெறத்தக்கவைகளுக்கு வழிவகுக்கும், இது குறைந்த நிதித் தொகைகளுக்கு வழிவகுக்கும் மற்றும் மதிப்பு விகிதங்களுக்கு குறைந்த அசல்.

நன்மைகள் மற்றும் தீமைகள்

கணக்குகள் பெறத்தக்க நிதியுதவி நிறுவனங்கள் வளையங்களைத் தாண்டாமல் அல்லது வணிகக் கடனைப் பெறுவதோடு தொடர்புடைய நீண்ட காத்திருப்புகளைக் கையாளாமல் பணத்தை உடனடியாக அணுக அனுமதிக்கிறது. ஒரு நிறுவனம் அதன் கணக்குகள் பெறத்தக்கவைகளை சொத்து விற்பனைக்கு பயன்படுத்தும்போது, ​​திருப்பிச் செலுத்தும் அட்டவணைகளைப் பற்றி கவலைப்பட வேண்டியதில்லை. ஒரு நிறுவனம் அதன் கணக்குகள் பெறத்தக்கவைகளை விற்கும்போது, ​​பெறத்தக்க கணக்குகள் பற்றியும் கவலைப்பட வேண்டியதில்லை. ஒரு நிறுவனம் ஒரு காரணியாலான கடனைப் பெறும்போது, ​​அது உடனடியாக 100% மதிப்பைப் பெற முடியும்.

பெறத்தக்க கணக்குகள் பலவிதமான நன்மைகளை வழங்கினாலும், இது எதிர்மறையான அர்த்தத்தையும் கொண்டு செல்லக்கூடும். குறிப்பாக, பெறத்தக்க கணக்குகளுக்கு பாரம்பரிய கடன் வழங்குநர்கள் மூலமாக நிதியளிப்பதை விட அதிகமாக செலவாகும், குறிப்பாக மோசமான கடன் இருப்பதாகக் கருதப்படும் நிறுவனங்களுக்கு. சொத்து விற்பனையில் கணக்குகள் பெறத்தக்கவைகளுக்கு செலுத்தப்பட்ட பரவலில் இருந்து வணிகங்கள் பணத்தை இழக்கக்கூடும். கடன் கட்டமைப்பைக் கொண்டு, வட்டி செலவு அதிகமாக இருக்கலாம் அல்லது தள்ளுபடிகள் அல்லது இயல்புநிலை எழுதுதல்களை விட அதிகமாக இருக்கலாம்.