408 (கே) திட்ட வரையறை

408 (கே) திட்டம் என்றால் என்ன?

408 (கே) கணக்கு, பொதுவாக எளிமைப்படுத்தப்பட்ட ஊழியர் ஓய்வூதியம் (சோ.ச.க.) திட்டம் என குறிப்பிடப்படுகிறது, இது ஒரு முதலாளியின் நிதியுதவி, ஓய்வூதிய சேமிப்பு திட்டம். 408 (கே) திட்டம் பிரபலமான 401 (கே) திட்டத்தின் எளிமைப்படுத்தப்பட்ட பதிப்பாகும்; இருப்பினும், இது 25 க்கும் குறைவான ஊழியர்களைக் கொண்ட சிறிய நிறுவனங்களுக்காக வடிவமைக்கப்பட்டுள்ளது. இது சுயதொழில் செய்பவர்களுக்கும் கிடைக்கிறது. இந்தத் திட்டம் ஊழியர்களுக்கு வரிக்கு முந்தைய டாலர்களை கணக்கில் பங்களிக்க அனுமதிக்கிறது, இதன் மூலம் ஆண்டுக்கான நிகர வருமானத்தை குறைக்கிறது. இது பங்களிப்பாளருக்கு வரி சேமிப்பில் விளைகிறது.

முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்

• 408 (கே), எளிமைப்படுத்தப்பட்ட பணியாளர் ஓய்வூதியம் (சோ.ச.க.) என்றும் அழைக்கப்படுகிறது, இது 401 (கே) க்கு ஒத்த ஒரு முதலாளி நிதியளிக்கும் ஓய்வூதியத் திட்டமாகும். 408 (கே) திட்டம் 25 அல்லது அதற்கும் குறைவான ஊழியர்களைக் கொண்ட நிறுவனங்களுக்கு கிடைக்கிறது.ஒரு முதலாளி 408 (கே) திட்டத்தில் பங்களிப்புகள் அனுமதிக்கப்படுகின்றன. 408 (கே) திட்டங்கள் சுயதொழில் செய்பவர்களுக்கு கிடைக்கின்றன, அவை முதலாளிகளின் அதே பங்களிப்பு வரம்புகளுக்கு உட்பட்டவை.

408 (கே) திட்டத்தைப் புரிந்துகொள்வது

ஒரு கணக்கை விவரிக்க 408 (கே) என்ற சொல் பெரும்பாலும் பயன்படுத்தப்பட்டாலும், இது உள்நாட்டு வருவாய் குறியீட்டைக் குறிக்கிறது, இது எளிமைப்படுத்தப்பட்ட பணியாளர் ஓய்வூதியம் (சோ.ச.க.) மற்றும் சம்பளக் குறைப்பு எளிமைப்படுத்தப்பட்ட பணியாளர் ஓய்வூதியம் (SARSEP) கணக்குகள் (ஐ.ஆர்.சி 408 (கே) இல் வரையறுக்கப்பட்டுள்ளது (6)). ஊழியர்கள் தங்கள் முதலாளியால் நிறுவப்பட்ட திட்டத்திற்கு பங்களிப்பதை அனுமதிக்கவில்லை. கணக்கின் வாழ்நாள் முழுவதும், நிதி திரும்பப் பெறும் வரை வைப்புத்தொகை வருமானமாக கருதப்படுவதில்லை.

சுய வேலைவாய்ப்பு வருமானம் மற்றும் ஒரு முதலாளிக்கு வேலை செய்யும் பங்கேற்பாளர்கள் 408 (கி) க்கு பங்களிக்கலாம் மற்றும் அவர்களின் முதலாளியின் ஓய்வூதிய திட்டத்தில் பங்கேற்கலாம். வருடாந்திர முதலாளி பங்களிப்புகள் ஊழியரின் ஊதியத்தில் 25% அல்லது 2020 க்கு, 000 57, 000 ஐ விட அதிகமாக இருக்கக்கூடாது (2019 ஆம் ஆண்டிற்கான 56.000 டாலரிலிருந்து. 2020 ஆம் ஆண்டிற்கான 5, 000 285, 000 ஐத் தாண்டிய வருமானத்தில் வருடாந்திர இழப்பீட்டு வரம்பைக் கணக்கிட முடியாது (2019 இல் 280, 000 டாலர் வரை). பங்களிப்புகளுக்கான வணிக வரி வருமானத்தில் ஊழியர்களின் கணக்குகளில் மொத்த பங்களிப்புகளில் குறைவு அல்லது இழப்பீட்டில் 25% ஆகும்.

408 (கே) திட்டம் எதிராக 401 (கே) திட்டம்

பாரம்பரிய 401 (கே) திட்டங்களில் பங்கேற்பு தொடர்ந்து வளர்ந்து வருகிறது. டிசம்பர் 2017 நிலவரப்படி, 401 (கே) திட்டங்களில் 55 மில்லியன் செயலில் பங்கேற்பாளர்கள் இருந்தனர், 5.3 டிரில்லியன் டாலர் சொத்துக்களை வைத்திருந்தனர். அவர்களின் உயர் கட்டணம் மற்றும் வரையறுக்கப்பட்ட விருப்பங்களுக்காக ஒரு முறை விமர்சிக்கப்பட்டால், 401 (கே) திட்ட சீர்திருத்தம் ஊழியர்களுக்கு பயனளிக்கும் வகையில் பல மாற்றங்களைச் செய்துள்ளது. ஊழியர்களின் விருப்பங்களின்படி சராசரி 401 (கே) திட்டம் கிட்டத்தட்ட இரண்டு டஜன் முதலீட்டு விருப்பங்களை வழங்குகிறது - ஆபத்து மற்றும் வெகுமதியை சமநிலைப்படுத்துதல். ஒரு சோ.ச.க. போலல்லாமல், ஊழியர்கள் 401 (கே) திட்டத்திற்கு பங்களிக்கக்கூடும், மேலும் அவை 25 க்கும் மேற்பட்ட ஊழியர்களைக் கொண்ட நிறுவனங்களுக்கு பிரபலமான ஓய்வூதிய சேமிப்பு விருப்பமாக இருக்கின்றன.

அதே நேரத்தில், நிதி செலவுகள் மற்றும் நிர்வாகக் கட்டணங்கள் மட்டத்தில் உள்ளன அல்லது குறைந்துவிட்டன, இதனால் இந்த விருப்பம் அதிகமான அமெரிக்கர்களுக்கு சாத்தியமாகும். தானியங்கி சேர்க்கை, அதிகரித்த கட்டண வெளிப்படைத்தன்மை, கூடுதல் குறைந்த கட்டண குறியீட்டு நிதி விருப்பங்கள் மற்றும் ஓய்வுபெற்றவர்களுக்கு அருகிலுள்ள பங்களிப்பு போன்ற கூடுதல் அம்சங்கள் பல திட்டங்களில் சேர்க்கப்பட்டுள்ளன. பங்களிப்பு வரம்புகள் பணவீக்கத்துடன் குறியிடப்படுகின்றன, இது பங்கேற்பாளர்கள் காலப்போக்கில் திட்டங்களுக்கு பெரிய பங்களிப்புகளை செய்ய அனுமதிக்கிறது. இருப்பினும், கல்வி மற்றும் வெளிப்படுத்தல் முயற்சிகள் மூலம் 401 (கே) களைப் பற்றிய சிறந்த மற்றும் பரவலான புரிதல் தொடர்ந்து 401 (கே) மற்றும் 408 (கே) திட்டங்களில் பங்கேற்பை அதிகரிக்கும்.

401 (கே) திட்டத்திற்கு வரிக்கு முந்தைய டாலர்கள் நிதியளிக்கப்படுகின்றன (இதன் விளைவாக திரும்பப் பெறுவதற்கு வரி விதிப்பு ஏற்படுகிறது), ரோத் 401 (கே) என்பது மற்றொரு வகை முதலாளி நிதியளிக்கும் முதலீட்டு சேமிப்புக் கணக்காகும், இது வரிக்குப் பின் நிதியளிக்கப்படுகிறது பணம். இதன் பொருள் என்னவென்றால், ஒரு ஊழியர் சரியான நேரத்தில் நிதியைத் திரும்பப் பெறும்போது, ​​அவர் அல்லது அவள் வரி செலுத்த மாட்டார்கள். இருப்பினும், ஒரு ஊழியர் 59 1/2 வயதிற்கு முன்னர் பங்களிப்புகளைத் திரும்பப் பெற்றால், அவர் அல்லது அவள் 10% முன்கூட்டியே திரும்பப் பெறும் அபராதத்துடன் வரிகளுக்கு பொறுப்பேற்க முடியும். இந்த முன்கூட்டியே திரும்பப் பெறுதல் அபராதம் பாரம்பரிய மற்றும் ரோத் 401 (கே) திட்டங்கள் மற்றும் 408 (கே) திட்டங்களுக்கு பொருந்தும். இருப்பினும், ரோத் 401 (கே) ஓய்வு பெற்றவுடன் அதிக வரி அடைப்பில் இருப்பார் என்று நினைப்பவர்களுக்கு மிகவும் பொருத்தமானது.