403 (பி) வெர்சஸ் ரோத் ஈரா: என்ன வித்தியாசம்?

பொருளடக்கம்

• 403 (பி)
• ரோத் ஐ.ஆர்.ஏ.
• உகப்பாக்கம் பரிசீலனைகள்

403 (பி) திட்டங்கள் மற்றும் ரோத் ஐஆர்ஏக்கள் இரண்டும் ஓய்வூதியத் திட்டத்தில் பயன்படுத்த நியமிக்கப்பட்ட வாகனங்கள். ரோத் ஐஆர்ஏக்கள் ஒரு தனிப்பட்ட ஓய்வூதிய திட்டமிடல் வாகனம், இது எவருக்கும் பயன்படுத்தப்படலாம். குறிப்பிடத்தக்க வகையில், 403 (ஆ) திட்டங்கள் 401 (கே) திட்டங்களுக்கு ஒத்தவை, அவை முதலாளிகளால் வழங்கப்படுகின்றன, ஆனால் எந்த திட்டம் வழங்கப்படுகிறது என்பது முதலாளியின் வகையைப் பொறுத்தது.

403 (ஆ) திட்டம் என்பது ஓய்வூதியக் கணக்காகும், இது பொதுப் பள்ளி அமைப்புகள், இலாப நோக்கற்ற நிறுவனங்கள் மற்றும் சில தேவாலயங்கள் மற்றும் மருத்துவமனைகளால் மட்டுமே வழங்க முடியும். நீங்கள் இந்த வகை வேலைவாய்ப்புக்கு உட்பட்டால், இரண்டு வாகனங்களுக்கிடையிலான வேறுபாடுகள் மற்றும் அவற்றின் பயன்பாட்டை எவ்வாறு மேம்படுத்துவது என்பது பற்றி நீங்கள் யோசித்துக்கொண்டிருக்கலாம்.

முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்

• 403 (பி) மற்றும் ரோத் ஐஆர்ஏ கணக்குகள் இரண்டும் ஓய்வூதிய முதலீட்டிற்குப் பயன்படுத்தப்படும் வாகனங்கள். 403 (ஆ) கணக்குகள் பொது முதலாளிகள் மற்றும் சில இலாப நோக்கற்ற, வரிவிலக்கு பெற்ற முதலாளிகளால் வழங்கப்படுகின்றன. ரோத் ஐஆர்ஏக்கள் தனிப்பட்ட ஓய்வூதியக் கணக்குகள் ஆகும், அவை யாராலும் திறக்கப்படலாம்.403 (b) மற்றும் ரோத் ஐஆர்ஏ கணக்குகள் வெவ்வேறு விதிகள் மற்றும் அதிகபட்ச பங்களிப்பு வரம்புகளைக் கொண்டுள்ளன.

403 (பி)

401 (கே) திட்டங்கள் மற்றும் 403 (பி) திட்டங்கள் இரண்டுமே முதலாளிகள் மூலம் வழங்கப்படுகின்றன. இந்த திட்டங்கள் உங்களுக்கு கிடைக்கும்போது, ​​அவை பொருந்தக்கூடிய நன்மைகளின் வடிவத்தில் கூடுதல் ஊதியத்தை சேமிக்கவும் பெறவும் சிறந்த வாய்ப்பை வழங்குகின்றன. பொருந்தக்கூடிய நன்மைகள் நீங்கள் திட்டத்திற்கு பங்களிக்கும் தொகை, டாலருக்கான டாலர், ஒரு குறிப்பிட்ட வரம்பு வரை பொருந்துகின்றன.

403 (ஆ) திட்டத்தின் முதலீட்டு விருப்பங்கள் உங்கள் முதலாளியால் தீர்மானிக்கப்படுகின்றன. 403 (ஆ) திட்டத்தில் முதலீடு செய்யும் ஒரு ஊழியர் திட்டத்திற்குள் கிடைக்கும் முதலீடுகளில் ஒன்றைத் தேர்வு செய்ய வேண்டும். எனவே, ஒவ்வொரு தனிப்பட்ட முதலாளியின் 403 (ஆ) திட்டமும் வித்தியாசமாக இருக்கலாம், எனவே சிறந்த அச்சிடலைப் படித்து விருப்பங்களைப் புரிந்துகொள்வது முக்கியம். பொதுவாக, பொருந்தக்கூடிய நன்மைகளுக்கு மேலதிகமாக, திட்டங்கள் சிறப்பு திட்ட கணக்கு விருப்பங்கள், கடன்கள் மற்றும் அணுகக்கூடிய பணத்தை அனுமதிக்கும் பிற விதிமுறைகளை வழங்கக்கூடும்.

குறிப்பிடத்தக்க வகையில், 403 (ஆ) திட்டங்கள் அதிகபட்ச பங்களிப்பு வரம்புகளைக் கொண்டுள்ளன, அவை ஆண்டுதோறும் அடையாளம் காண்பது முக்கியம், ஏனெனில் அவை வருடாந்திர வாழ்க்கைச் செலவு மாற்றங்களுடன் அதிகரிக்கின்றன. 2019 ஆம் ஆண்டில், நீங்கள், 000 19, 000 பங்களிக்க முடியும் (2020 இல், அது, 500 19, 500 ஆக உயர்ந்தது). 50 வயதிற்கு மேற்பட்ட ஊழியர்களுக்கு 2019 ஆம் ஆண்டில் மொத்தம் 25, 000 டாலர்களுக்கு 6, 000 டாலர் கூடுதல் பங்களிப்பை வழங்க விருப்பம் இருந்தது. (2020 ஆம் ஆண்டில், பிடிக்கக்கூடிய பங்களிப்புகள், 500 6, 500 ஆக உயர்ந்தது, மொத்தம், 000 26, 000). விரிவாக, ஊழியர்கள் மற்றும் முதலாளிகள் மொத்தமாக 2019 இல் 56, 000 டாலர் மற்றும் 2020 இல் 57, 000 டாலர் பங்களிக்க முடியும்.

வரி

403 (ஆ) திட்டத்தில், வரிகள் கணக்கிடப்படுவதற்கு முன் திட்டமிடப்பட்ட பங்களிப்புகள் உங்கள் சம்பள காசோலையிலிருந்து கழிக்கப்படும். இது ஒரு ப்ரீடாக்ஸ் பங்களிப்பு என்று அழைக்கப்படுகிறது, மேலும் இது ஒரு வகை வரி விலக்கு என்று கருதப்படுகிறது, ஏனெனில் இது வரி விதிக்கக்கூடிய வருமானத்தை குறைக்கிறது.

எடுத்துக்காட்டாக, சம்பள காலத்தில் $ 3, 000 சம்பாதித்து 15% வரி அடைப்புக்குறிக்குள் வரும் ஒரு நபர் வருமான வரியில் $ 450 செலுத்துகிறார். அதே நபர் 403 (ஆ) திட்டத்திற்கு $ 500 பங்களித்தால், வரி, 500 2, 500 வருமானத்தில் கணக்கிடப்படுகிறது, வரி மசோதாவை 5 375 ஆகக் கொண்டுவருகிறது. இந்த கணக்கீடுகளைப் பயன்படுத்தி, 403 (ஆ) பங்கேற்பாளர் ஒரு குறிப்பிடத்தக்க ஓய்வூதிய கணக்கு பங்களிப்பைச் செய்கிறார் மற்றும் பங்களிப்பின் போது in 75 வரிகளைச் சேமிக்கிறார்.

403 (ஆ) பங்களிப்புகள் முன்கூட்டியே செய்யப்படுவதால், நீங்கள் ஓய்வூதியத்தில் திரும்பப் பெறுவதற்கு வரி செலுத்த வேண்டும். 59½ வயதில் அபராதம் இல்லாமல் விநியோகங்கள் தொடங்கலாம். அந்த திரும்பப்பெறுதல்களுக்கான வரி விகிதம், பணம் எடுக்கும்போது நீங்கள் அடையும் வரி அடைப்பை அடிப்படையாகக் கொண்டது.

403 (ஆ) திட்டங்களுக்கான மற்றொரு வரி நன்மை என்னவென்றால், திட்ட சொத்துக்களின் வளர்ச்சி வரி ஒத்திவைக்கப்பட்டதாகும். இதன் பொருள், திட்டத்தில் பெறப்பட்ட அனைத்து ஈவுத்தொகை, வட்டி மற்றும் மூலதன ஆதாயங்கள் அவை வருமானமாக திரும்பப் பெறப்படும் வரை வரிவிலக்குடன் குவிக்கப்படும்.

403 (ஆ) திட்டங்களுக்கான பங்களிப்புகள் ப்ரீடாக்ஸ் டாலர்களைக் கொண்டு செய்யப்படுகின்றன, அதாவது நீங்கள் விநியோகங்களுக்கு வரி செலுத்துவீர்கள், அதே நேரத்தில் ரோத் ஐஆர்ஏக்களுக்கான பங்களிப்புகள் வரிக்குப் பிந்தைய டாலர்களிலிருந்து வருகின்றன, இதன் விளைவாக வரி இல்லாத விநியோகங்கள் கிடைக்கின்றன.

ரோத் ஐ.ஆர்.ஏ.

ஒரு ரோத் ஐஆர்ஏ வழக்கமாக ஒரு தனி தனிப்பட்ட கணக்கு மூலம் 403 (பி) திட்டத்திற்குள் வழங்கப்படாவிட்டால் முதலீடு செய்யப்படுகிறது. பொருட்படுத்தாமல், ரோத் ஐஆர்ஏக்களுக்கான விதிகள் அனைத்தும் ஒரே மாதிரியானவை.

அமெரிக்காவின் சார்லஸ் ஸ்வாப், வான்கார்ட், ஈ-டிரேட் மற்றும் டிடி அமெரிட்ரேட் ஆகியவற்றில் உள்ள எந்தவொரு பெரிய தரகு மூலமாகவும் தனிப்பட்ட ரோத் ஐஆர்ஏ கணக்குகள் திறக்கப்படலாம். 403 (பி) மற்றும் ரோத் ஐஆர்ஏ ஆகியவற்றுக்கு இடையிலான முக்கிய வேறுபாடுகளில் ஒன்று, ரோத் ஐஆர்ஏ பொதுவாக ஒரு தனி தனிப்பட்ட கணக்கு, இது வேலைவாய்ப்பு மாற்றங்கள் மூலம் சரிசெய்யப்பட வேண்டியதில்லை. ஒரு 403 (ஆ) திட்டம் ஒரு முதலாளியிடம் நடைபெறும், அதே நேரத்தில் ஒரு தனிப்பட்ட ரோத் ஐஆர்ஏ கணக்கு ஒரு தரகு நிறுவனத்தில் வைக்கப்படும், நீங்கள் வேலைகளை மாற்றினால் மேலாண்மை மாற்றங்கள் தேவையில்லை. நீங்கள் ஒரு முதலாளியை விட்டு வெளியேறினால், 403 (ஆ) கணக்கு பொதுவாக இன்னும் திறந்தே இருக்கும், ஆனால் பல முதலீட்டாளர்கள் பெரும்பாலும் ஒருங்கிணைப்பு நோக்கங்களுக்காக நிதியை மாற்றுவர்.

பொருந்தக்கூடிய நன்மைகளின் நன்மை ஒரு ரோத் ஐஆர்ஏவுக்கு இல்லை. எனவே, ரோத் ஐஆர்ஏவுக்கு நீங்கள் பங்களிக்கும் பணம் அனைத்தும் உங்களுடையது. 2019 மற்றும் 2020 இரண்டிலும், நீங்கள் ஒரு ரோத் ஐஆர்ஏவுக்கு அதிகபட்சமாக, 000 6, 000 பங்களிக்க முடியும். நீங்கள் 50 அல்லது அதற்கு மேற்பட்டவராக இருந்தால், மொத்தம், 000 7, 000 க்கு, கூடுதல் $ 1, 000 ஐப் பிடிக்கலாம்.

ரோத் ஐஆர்ஏவுக்கு பங்களிக்க அனுமதிக்க வருமான வரம்புகள் உள்ளன. 2019 ஆம் ஆண்டில் நீங்கள் கூட்டாக தாக்கல் செய்திருந்தால், உங்கள் மாற்றியமைக்கப்பட்ட மொத்த வருமானம் (MAGI) 193, 000 டாலருக்கும் குறைவாக இருந்தால் 2020 ஆம் ஆண்டில் இந்த எண்ணிக்கை 6 196, 000 ஆக உயர்ந்தது என்றால் அதிகபட்ச தொகையை நீங்கள் பங்களிக்க முடியும். இது 3 193, 000 முதல் 3 203, 000 வரை வீழ்ச்சியடைந்தால், நீங்கள் குறைக்கப்படலாம் அளவு. (2020 ஆம் ஆண்டில், வரம்பு 6 196, 000 மற்றும் 6 206, 000 ஆகும்.) இது 3 203, 000 அல்லது அதற்கு மேற்பட்டதாக இருந்தால், அந்த ஆண்டிற்கான ரோத் ஐஆர்ஏவுக்கு நீங்கள் பங்களிக்க முடியாது. (2020 ஆம் ஆண்டில், வெட்டு 6 206, 000 ஆகும்.)

வரி

403 (பி) மற்றும் ரோத் ஐஆர்ஏ வாகனங்களுக்கு இடையிலான வேறு சில பெரிய வேறுபாடுகள் வரிகளுடன் தொடர்புடையவை. ரோத் ஐஆர்ஏ பங்களிப்புகள் வரிக்குப் பிந்தைய பங்களிப்புகளாகக் கருதப்படுகின்றன. அடிப்படையில், நீங்கள் உங்கள் சொந்த பாக்கெட்டிலிருந்து ஒரு பங்களிப்பைச் செய்கிறீர்கள், இது ஏற்கனவே நிலையான வருமான வரி விதிமுறைகளுடன் வரி விதிக்கப்படும் என்று நம்பப்படுகிறது. ரோத் ஐஆர்ஏவுடன் வரி விலக்குகள் எதுவும் இல்லை.

ரோத் ஐஆர்ஏவில் வருவாய் வரி விலக்கு, மற்றும் ரோத் ஐஆர்ஏவிலிருந்து நிதி திரும்பப் பெறுவது ஓய்வூதியத்தில் வரி விலக்கு. மற்ற அனைத்து தகுதிகளும் பூர்த்தி செய்யப்பட்டால், கணக்கின் ஐந்தாண்டு நிறைவுக்குப் பிறகு வரி விலக்கு பெற ரோத் ஐஆர்ஏக்கள் அனுமதிக்கின்றன.

உகப்பாக்கம் பரிசீலனைகள்

ஒரு ரோத் ஐஆர்ஏ எதிராக 403 (பி) கருத்தில் கொள்ளும்போது, ​​நீங்கள் ஒன்று அல்லது மற்றொன்றைத் திறப்பதில் மட்டும் இல்லை. உங்கள் ஓய்வூதிய சேமிப்பைத் திட்டமிடும்போது இரண்டு வகையான கணக்குகளையும் வைத்திருப்பது நன்மை பயக்கும். இருப்பினும், உங்களிடம் இரண்டுமே இருந்தால், உங்கள் நிதியை ஒதுக்கும்போது முன்னுரிமை அளிக்க வேண்டியதை நீங்கள் தேர்வுசெய்ய விரும்பலாம்.

403 (ஆ) கணக்கு பொதுவாக பணியாளர் பொருத்தம் இருந்தால் மிகவும் உகந்த தேர்வாகும், ஏனெனில் இது உங்கள் சம்பளத்திற்கு கூடுதலாக உங்களுக்கு வழங்கப்படும் பணம். ஓய்வூதியத்தில் இந்த நிதிகளுக்கு நீங்கள் வரி செலுத்த வேண்டியிருக்கும், எனவே நீங்கள் எதிர்பார்க்கும் வரி விகிதத்தை நினைவில் வைத்துக் கொள்ளுங்கள், அதன்படி எதிர்கால கணிப்புகளுக்கு கழிக்கவும்.

நீங்கள் ஒரு ரோத் ஐஆர்ஏ மீது ஆர்வமாக இருந்தால், ஐந்தாண்டு நிறைவுக்குப் பிறகு திரும்பப் பெறும் நன்மைகளைப் பயன்படுத்த, விரைவில் ஒரு கணக்கைத் திறப்பது நல்லது. உங்கள் ரோத் ஐஆர்ஏ திறந்தவுடன், அதிகபட்ச கட்டுப்பாடுகளுக்கு ஏற்ப, நீங்கள் விரும்பும் அளவுக்கு அல்லது குறைவாக ஆண்டுதோறும் பங்களிக்க முடியும். பொதுவாக, முதலில் உங்கள் 403 (ஆ) பங்களிப்புகளை அதிகமாக்குவது உகந்ததாக இருக்கும், பின்னர் உங்கள் ரோத் ஐஆர்ஏவுக்கு பங்களிக்கவும்.