401 (கே) ரோல்ஓவர்கள்: வரி தாக்கங்கள்

தங்கள் கார்ப்பரேட் 401 (கே) திட்டங்களில் பங்கேற்கும் ஊழியர்கள் நிறுவனத்தை விட்டு வெளியேறும்போது அவர்களுக்கு சில வேறுபட்ட விருப்பங்கள் உள்ளன. அவர்கள் எதிர்கொள்ளும் வரி விளைவுகள் அவர்கள் எந்த விருப்பத்தை தேர்வு செய்கின்றன என்பதைப் பொறுத்தது. இந்த வகை பரிவர்த்தனையை நிர்வகிக்கும் விதிகள் ஓரளவு சிக்கலானவை மற்றும் சில சந்தர்ப்பங்களில் கட்டுப்படுத்தக்கூடியவை. உங்கள் ஓய்வூதிய திட்டத்தை கணிசமாக சீர்குலைக்கும் விலையுயர்ந்த வரி பிழைகளைத் தவிர்க்க இந்த விதிகளைப் புரிந்துகொள்வது அவசியம்.

முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்

• உங்கள் முதலாளியை விட்டு வெளியேறிய பிறகு உங்கள் 401 (கே) ஐ நீங்கள் பணமாகப் பயன்படுத்தினால், நீங்கள் வரிகளுக்கு உட்பட்டிருப்பீர்கள் மற்றும் முன்கூட்டியே திரும்பப் பெறும் கட்டணங்களுக்கு உட்படுவீர்கள். உங்கள் நிதியை உங்கள் முன்னாள் முதலாளியின் 401 (கே) இல் விட்டுவிட்டால், நீங்கள் வரி அல்லது கட்டணங்களை செலுத்த மாட்டீர்கள், ஆனால் நீங்கள் இனி திட்டத்திற்கு பங்களிப்பு செய்ய முடியாது.உங்கள் புதிய ஐ.ஆர்.ஏ அல்லது உங்கள் புதிய முதலாளியால் நிதியுதவி செய்யப்பட்ட 401 (கே) திட்டத்தில் உங்கள் நிதியை உருட்டினால், நீங்கள் அதை எப்போதும் கையாளாமல் ஒரு திட்டத்திலிருந்து மற்றொன்றுக்கு நேரடியாக செய்ய வேண்டும். பணம், சாத்தியமான வரி மற்றும் முன்கூட்டியே திரும்பப் பெறும் கட்டணங்களைத் தவிர்க்க.

மூன்று விருப்பங்கள்

401 (கே) திட்டத்தில் பங்கேற்பாளர்கள் தங்கள் முதலாளிகளை விட்டு வெளியேறியவுடன் தேர்வு செய்ய மூன்று பொது மாற்று வழிகள் உள்ளன. ஒவ்வொரு விருப்பத்திற்கும் வேறுபட்ட வரி விதிகள் உள்ளன.

1. பண அவுட்

401 (கே) அல்லது பிற ஓய்வூதியத் திட்டத்திலிருந்து பணத்தை எடுக்கும்போது இது மிகவும் நேரடியான தேர்வாகும். திட்டத்திலிருந்து காசோலை நேரடியாக திட்ட உரிமையாளருக்கு செலுத்தப்பட வேண்டும், இல்லையெனில் உரிமையாளரின் வங்கி அல்லது சில்லறை முதலீட்டு கணக்கில் நேரடியாக டெபாசிட் செய்யப்படுகிறது.

இது மிகவும் விலையுயர்ந்த விருப்பமாகும், ஏனெனில் பங்கேற்பாளர் திரும்பப் பெறும் நிலுவைத் தொகையை சாதாரண வருமான விகிதத்தில் வரி செலுத்துவார். 59½ வயதிற்கு உட்பட்ட பங்கேற்பாளர்கள் விரைவாக நிதி திரும்பப் பெறுவதற்கு கூடுதல் 10% அபராதத்தையும் சந்திக்க நேரிடும். நீங்கள் மாநில வரிகளில் காரணியாக இருக்கும்போது, ​​பங்கேற்பாளர் எந்த வரி அடைப்புக்குறியைப் பொறுத்து மொத்த வரி மசோதா 45% அல்லது அதற்கு மேற்பட்டதை எளிதில் அடையலாம்.

எவ்வாறாயினும், இந்த தேர்வின் உண்மையான செலவு, அந்த பணம் தொடர்ந்து வரிவிலக்கு அல்லது வரி ஒத்திவைக்கப்படுவதற்கான வாய்ப்பிலிருந்து இழந்த வாய்ப்பிலிருந்து வருகிறது, மேலும் இது பங்கேற்பாளரின் கூடு முட்டையை அவரது அல்லது அவளது பிற்காலங்களில் பத்தாயிரம் அல்லது நூறாயிரக்கணக்கான டாலர்களால் குறைக்க முடியும்..

2. தனியாக விடுங்கள்

பங்கேற்பாளர் ஒன்றும் செய்யாததால், முன்னாள் முதலாளியின் திட்டக் காவலரிடம் திட்டத்தை விட்டு வெளியேறுவதால் இது வெளிப்படையாக எளிமையான விருப்பமாகும். இந்த விருப்பத்திற்கு வரி விளைவு எதுவும் இல்லை. இருப்பினும், நீங்கள் திட்டத்திற்கு தொடர்ந்து பங்களிப்பு செய்ய முடியாது.

3. ரோல் இட் ஓவர்

முன்னாள் திட்ட பங்கேற்பாளர்களால் இது மிகவும் பொதுவான தேர்வாக இருக்கலாம். இந்த வழியைத் தேர்ந்தெடுப்பவர்கள், திட்டக் காவலரை தங்கள் பணத்தை மற்றொரு 401 (கே) க்கு அனுப்புமாறு வழிநடத்துவார்கள் they அவர்கள் ஒரு நிறுவனத்தில் பணிபுரிந்தால், மற்ற திட்டங்களிலிருந்து ரோல்ஓவர்களை ஏற்றுக்கொள்ளும் திட்டத்தை வழங்கும்-இல்லையெனில் ஐ.ஆர்.ஏ.

நீங்கள் ஒரு மறைமுக ரோல்ஓவரை உருவாக்கியதும், மற்றொன்றை 12 மாதங்களுக்கு இயக்க முடியாது.

ரோல்ஓவர் நிதிகள் பங்கேற்பாளருக்கு காசோலை வடிவில் வந்தால், காசோலை அடுத்த திட்டம் அல்லது கணக்கு பாதுகாவலருக்கு வழங்கப்படும், பங்கேற்பாளர் அல்ல. பங்கேற்பாளருக்கு அந்த பாதுகாவலரிடம் பணத்தை டெபாசிட் செய்ய 60 நாட்கள் உள்ளன. பங்கேற்பாளர் இதைச் செய்யத் தவறினால், காசோலையின் முழுத் தொகையும் உள்நாட்டு வருவாய் சேவையால் (ஐஆர்எஸ்) ஒரு விநியோகமாகக் கருதப்படும் மற்றும் பொருந்தக்கூடிய அனைத்து வரிகளுக்கும் அபராதங்களுக்கும் உட்பட்டது.

இந்த சாத்தியமான சங்கடத்தைத் தவிர்க்க விரும்புவோர், புதிய திட்டம் அல்லது கணக்கில் நேரடியாக பணத்தை சுருட்டுவதைத் தேர்ந்தெடுப்பதன் மூலம் அவ்வாறு செய்யலாம், இதில் எந்தவொரு காசோலையும் பங்கேற்பாளருக்கு அனுப்பப்படாது. இந்த காரணத்திற்காக, பெரும்பாலான நிதித் திட்டமிடுபவர்கள் மற்றும் ஓய்வூதியத் திட்ட வல்லுநர்கள் மறைமுக ரோல்ஓவர்களில் நேரடி ரோல்ஓவர்களை அங்கீகரிக்கின்றனர்.

ஒரு மறைமுக 401 (கே) திட்ட ரோல்ஓவரைத் தேர்ந்தெடுப்பவர்கள் கூடுதல் கட்டுப்பாட்டை எதிர்கொள்கின்றனர்: அவர்கள் 12 மாத காலத்திற்கு ஒரு முறை மட்டுமே செய்ய முடியும். ஒரு வருடம் முடிவதற்குள் அவர்கள் இதை மீண்டும் செய்தால், இரண்டாவது ரோல்ஓவரின் முழு இருப்பு விநியோகமாக கணக்கிடப்படும். இந்த நேர வரம்பை ஒவ்வொரு மறைமுக ரோல்ஓவருக்கும் இடையில் பூர்த்தி செய்ய வேண்டும் மற்றும் காலண்டர் ஆண்டிற்குள் செல்லாது.

நீங்கள் ஒரு பழைய ஊழியராக இருந்தால், உங்கள் முந்தைய முதலாளியின் 401 (கே) ஐ உங்கள் புதிய முதலாளியின் திட்டத்தில் உருட்டினால், நீங்கள் 70½ வயதில் அங்கு பணிபுரிந்தால், அந்த பணத்தில் தேவையான குறைந்தபட்ச விநியோகங்கள் காரணமாக உங்களைப் பாதுகாக்கும்.

விதிவிலக்குகள்

59½ வயதிற்கு உட்பட்ட பங்கேற்பாளர்களால் 401 (கே) அல்லது பிற தகுதி வாய்ந்த திட்டங்களிலிருந்து திரும்பப் பெறுவது 10% முன்கூட்டியே திரும்பப் பெறும் அபராதத்திற்கு உட்பட்டது என்றாலும், இந்த விதிக்கு ஐந்து விதிவிலக்குகள் உள்ளன. பின்வரும் நிகழ்வுகளில் அபராதம் இல்லாத பணம் எடுக்க அனுமதிக்கப்படுகிறது:

• பங்கேற்பாளரின் இறப்புக்குப் பிறகு அவர் அல்லது அவரது இறப்புக்குப் பிறகு செய்யப்பட்ட ஐ.ஆர்.எஸ். அந்த ஆண்டிற்கான வருமானம் ஐ.ஆர்.எஸ் ஒப்புதல் அளித்த கணிசமான சமமான கால இடைவெளிகளின் தொடர்ச்சியான ஒரு பகுதியாக எடுக்கப்பட்ட விநியோகங்கள்

NUA விதி

தங்கள் நிறுவனத்தின் பங்குகளின் 401 (கே) திட்டத்திற்குள் பங்குகளை வாங்கிய ஊழியர்கள், சில விதிமுறைகளைப் பின்பற்றும் வரை, தங்களது மீதமுள்ள திட்ட நிலுவைகளைச் சுருட்டும்போது, ​​தங்கள் பங்குகளுக்கு சாதகமான வரி சிகிச்சையைப் பெற தகுதியுடையவர்கள். நிகர மதிப்பிடப்படாத பாராட்டு (NUA) விதி, ஊழியர்கள் தங்கள் திட்டங்களுக்குள் உள்ள அனைத்து பங்குகளையும் ஒரே பரிவர்த்தனையில் ரோல்ஓவர் நேரத்தில் விற்கவும், வைத்திருக்கும் அனைத்து பங்குகளின் ஆதாயத்திற்கும் குறைந்த நீண்ட கால மூலதன ஆதாய வரி விகிதத்தை செலுத்தவும் அனுமதிக்கிறது. குறைந்தது ஒரு வருடம் வரை.

இந்த விதி காலப்போக்கில் தங்கள் நிறுவனத்தின் திட்டத்தில் அதிக எண்ணிக்கையிலான பங்குகளை குவித்துள்ள ஊழியர்களுக்கான ஒட்டுமொத்த வரி மசோதாவை கணிசமாகக் குறைக்கலாம். தங்கள் 401 (கே) திட்டங்களில் நிறுவனத்தின் பங்குகளை வைத்திருப்பவர்களுக்கு இதைப் பயன்படுத்தக்கூடாது என்பதற்கு ஒருபோதும் ஒரு காரணமும் இல்லை.

அடிக்கோடு

401 (கே) ரோல்ஓவர்களுக்கான வரி விதிகள் தேர்ந்தெடுக்கப்பட்டவர்களுக்கு பணப் பகிர்வுகளை எடுக்கவோ அல்லது அவர்கள் இருக்கும் இடத்தில் தங்கள் திட்ட நிலுவைகளை விட்டுவிடவோ மிகவும் எளிமையானதாக இருக்கும். தங்கள் திட்ட நிலுவைகளின் வரி-அனுகூலமான நிலையைப் பாதுகாக்க முடிவு செய்பவர்களுக்கான விதிகள் சில நிகழ்வுகளில் ஓரளவு சிக்கலானதாக இருக்கலாம், ஆனால் ஒரு நேரடி மாற்றத்தைத் தேர்ந்தெடுப்பது பொதுவாக பங்கேற்பாளருக்கு எந்தவொரு வரி மோசடிகளையும் தெளிவாகத் தூண்டும். 401 (கே) திட்டங்களுக்கான வரி விதிகள் பற்றிய கூடுதல் தகவலுக்கு, ஐஆர்எஸ் வலைத்தளத்தைப் பார்வையிடவும் அல்லது உங்கள் ஓய்வூதியத் திட்டக் காவலர் அல்லது நிதி ஆலோசகரை அணுகவும்.