ரோத் 401 (கே) திரும்பப் பெறும் விதிகள் யாவை?

பொருளடக்கம்

• ரோத் 401 (கி) கள்: அடிப்படைகள்
• ரோத் 401 (கே) திரும்பப் பெறுதல் விதிகள்
• தகுதியற்ற திரும்பப் பெறுதலுக்கான வரி
• ஒரு ரோத் 401 (கி) இல் நிதிகளை உருட்டல்
• ரோத் 401 (கி) இலிருந்து கடன் வாங்குதல்
• அடிக்கோடு

வரிக்குப் பிந்தைய டாலர்களுடன் நிதியளிக்கப்பட்ட போதிலும், திரும்பப் பெறுவது தொடர்பான விதிகள் எவ்வாறு செயல்படுகின்றன என்பது உங்களுக்குத் தெரியாவிட்டால், ரோத் 401 (கே) கணக்கு வரி மற்றும் சாத்தியமான அபராதங்களிலிருந்து விடுபடாது. தேவைகளைப் புரிந்துகொள்வது உங்கள் ஓய்வூதிய சேமிப்பின் ஒரு பகுதியை இழப்பதைத் தடுக்கும்.

முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்

• கணக்கு உரிமையாளர் குறைந்தது 59½ ஆக இருந்தால், ரோத் 401 (கே) இல் உள்ள பங்களிப்புகள் மற்றும் வருவாய்கள் வரி மற்றும் அபராதங்களை செலுத்தாமல் திரும்பப் பெறலாம் மற்றும் அவர்களின் ரோத் 401 (கே) கணக்கை குறைந்தது ஐந்து வருடங்கள் வைத்திருந்தால். கணக்கு உரிமையாளர் முடக்கப்பட்ட பிறகு அல்லது கணக்கு உரிமையாளரின் மரணத்திற்குப் பிறகு ஒரு பயனாளியால். ரோத் ஐஆர்ஏ-வின் ரோலர்கள் ஒரு கணக்கு வைத்திருப்பவர் ரோத் 401 (கே) வருவாய்களுக்கான வரிகளைத் தவிர்க்க அனுமதிக்கிறார். ஒரு ரோத் 401 (கே) இலிருந்து கடன் வாங்குவது அனுமதிக்கப்பட்டால், ஒரு கணக்கு உரிமையாளர் வரி மற்றும் அபராதங்களைத் தவிர்க்கிறார், பணத்தை திருப்பிச் செலுத்துவதற்கான விதிமுறைகள் பின்பற்றப்படுகின்றன.

ரோத் 401 (கி) கள்: அடிப்படைகள்

ஒரு ரோத் 401 (கே) ஒரு பாரம்பரிய 401 (கே) மற்றும் ரோத் ஐஆர்ஏ ஆகியவற்றின் அம்சங்களின் கலவையை உள்ளடக்கியது. முதலாளி நிதியளிக்கும் ஓய்வூதிய திட்டங்களைக் கொண்ட அனைத்து நிறுவனங்களும் ரோத் 401 (கே) ஐ வழங்கவில்லை என்றாலும், அவை பெருகிய முறையில் பிரபலமடைகின்றன.

ஒரு பாரம்பரிய 401 (கே) போலல்லாமல், வரிக்குப் பிந்தைய டாலர்களைக் கொண்டு பங்களிப்புகள் செய்யப்படுகின்றன, அவை விலக்கு அளிக்கப்படவில்லை, ஆனால் நீங்கள் ஓய்வு பெறும்போது திரும்பப் பெறுவதற்கு வரி செலுத்த மாட்டீர்கள். 2020 ஆம் ஆண்டில், நீங்கள் 50 வயது அல்லது அதற்கு மேற்பட்டவராக இருந்தால், வருடத்திற்கு, 500 19, 500 (2019 க்கு, 000 19, 000) அல்லது $ 25, 000 (2019 க்கு, 000 26, 000) வரை பங்களிக்கலாம்.

ரோத் 401 (கே) திரும்பப் பெறுதல் விதிகள்

ரோத் 401 (கே) கணக்கிலிருந்து "தகுதிவாய்ந்த" திரும்பப் பெற, ஓய்வூதிய சேமிப்பாளர்கள் குறைந்தது முந்தைய ஐந்து ஆண்டுகளாவது கணக்கில் பங்களித்திருக்க வேண்டும் மற்றும் குறைந்தது 59½ வயதாக இருக்க வேண்டும். கூடுதலாக, கணக்கு வைத்திருப்பவர் முடக்கப்பட்டிருந்தால் அல்லது கணக்கு உரிமையாளரின் மரணத்திற்குப் பிறகு திரும்பப் பெறலாம், இந்நிலையில் கணக்கின் பயனாளிகளுக்கு நிதி செல்லும்.

ரோத் 401 (கே) கணக்குகளின் விதிமுறைகள் தேவையான குறைந்தபட்ச விநியோகங்கள் (ஆர்எம்டி) 70½ வயதிற்குள் தொடங்கப்பட வேண்டும் என்றும் விதிக்கிறது. நீங்கள் இன்னும் 70½ வயதில் வேலை செய்கிறீர்கள் என்றால், நீங்கள் RMD களை எடுக்க வேண்டியதில்லை. ஆனால் நீங்கள் வேலை செய்யும் நிறுவனத்தின் 5% அல்லது அதற்கு மேற்பட்ட பங்கை வைத்திருந்தால், வேலைவாய்ப்பு நிலையைப் பொருட்படுத்தாமல் 70½ வயதில் விநியோகம் தொடங்க வேண்டும்.

ரோத் 401 (கே) கள் போலல்லாமல், ரோத் ஐஆர்ஏக்கள் தேவையான குறைந்தபட்ச விநியோகங்களுக்கு உட்பட்டவை அல்ல.

ரோத் திட்டத்திற்கான பங்களிப்புகள் வரிக்குப் பிந்தைய டாலர்களைக் கொண்டு செய்யப்படுவதால், தகுதிவாய்ந்த விநியோகங்களுக்கு நீங்கள் வருமான வரி செலுத்தத் தேவையில்லை, இருப்பினும் உங்கள் வரிகளைத் தாக்கல் செய்யும் போது படிவம் 1099-R இல் ஐஆர்எஸ்-க்கு நீங்கள் புகாரளிக்க வேண்டும்.

தகுதியற்ற திரும்பப் பெறுதலுக்கான வரி

மேற்கூறிய அளவுகோல்களை பூர்த்தி செய்யாத ரோத் 401 (கே) கணக்கிலிருந்து திரும்பப் பெறப்பட்டால், அது ஆரம்பத்தில் அல்லது "தகுதியற்றதாக" கருதப்படுகிறது. அபராதம் செலுத்தாமல் ஒரு ரோத் 401 (கே) இலிருந்து பங்களிப்புகளை நீங்கள் திரும்பப் பெறலாம் (அல்லது வரி, ஏனெனில் ரோத் பங்களிப்புகள் வரிக்குப் பின் டாலர்களுடன் செய்யப்படுகின்றன). இருப்பினும், திரும்பப் பெறுதல் தகுதி பெறாவிட்டால், நீங்கள் திரும்பப் பெறும் எந்தவொரு வருவாய்க்கும் வரி செலுத்துவீர்கள், மேலும் 10% முன்கூட்டியே திரும்பப் பெறும் அபராதத்திற்கு உட்படுத்தப்படுவீர்கள்.

முன்கூட்டியே திரும்பப் பெறுதல் என்பது பங்களிக்க முடியாத பங்களிப்புகளுக்கும் வருவாய்களுக்கும் இடையில் நிரூபிக்கப்படுகிறது. வருவாய்க்கு காரணமான திரும்பப் பெறுதலின் பகுதியைக் கணக்கிட, திரும்பப் பெறும் தொகையை மொத்த கணக்கு வருவாயின் விகிதத்தால் கணக்கு இருப்புக்கு பெருக்கவும். உங்கள் கணக்கு இருப்பு $ 10, 000, பங்களிப்புகளில், 000 9, 000 மற்றும் வருவாய் $ 1, 000 என இருந்தால், உங்கள் வருவாய் விகிதம் 0.10 ($ 1, 000 / $ 10, 000) ஆகும். இந்த வழக்கில்,, 000 4, 000 திரும்பப் பெறுவது வரிவிதிப்பு வருமானத்தில் $ 400 அடங்கும், இது உங்கள் வரிகளில் ஐஆர்எஸ்-க்கு அறிவிக்கப்பட்ட மொத்த ஆண்டு வருமானத்தில் சேர்க்கப்பட வேண்டும்.

ஒரு ரோத் 401 (கி) இல் நிதிகளை உருட்டல்

நீங்கள் திரும்பப் பெறுவது ஒரு மாற்றம் செய்வதற்கான நோக்கங்களுக்காக இருந்தால், உங்கள் வருவாய் மீதான வரிவிதிப்பையும் தவிர்க்கலாம். நிதிகள் வெறுமனே மற்றொரு ஓய்வூதியத் திட்டத்திற்கு அல்லது நேரடி ரோல்ஓவர் வழியாக வாழ்க்கைத் துணைத் திட்டத்திற்கு மாற்றப்பட்டால், கூடுதல் வரிகள் ஏதும் ஏற்படாது. ரோல்ஓவர் நேரடியாக இல்லாவிட்டால், நிதி ஒரு நிறுவனத்திலிருந்து மற்றொரு நிறுவனத்திற்கு பதிலாக கணக்கு வைத்திருப்பவருக்கு விநியோகிக்கப்படுகிறது என்றால், வரிவிதிப்பைத் தவிர்ப்பதற்காக 60 நாட்களுக்குள் நிதி மற்றொரு ரோத் 401 (கே) அல்லது ரோத் ஐஆர்ஏ கணக்கில் டெபாசிட் செய்யப்பட வேண்டும்.

கூடுதலாக, நீங்கள் ஒரு மறைமுக ரோல்ஓவரைச் செய்யும்போது, ​​பங்களிப்புகளுக்குக் காரணமான விநியோகத்தின் பகுதியை மற்றொரு ரோத் 401 (கே) க்கு மாற்ற முடியாது, ஐஆர்எஸ் படி, ஆனால் அதை ரோத் ஐஆர்ஏவாக மாற்றலாம். விநியோகத்தின் வருவாய் பகுதியை எந்த வகை கணக்கிலும் டெபாசிட் செய்யலாம்.

ரோத் 401 (கி) இலிருந்து கடன் வாங்குதல்

59½ வயதிற்கு முன்னர் உங்கள் ரோத் 401 (கே) இலிருந்து வரி இல்லாத பணத்தை திரும்பப் பெற வரி இல்லாத வழி இல்லை என்றாலும், உங்கள் கணக்கிலிருந்து கடன் பெறுவது என்பது உங்கள் ஓய்வூதிய சேமிப்பைக் குறைக்காமல் தற்போதைய தேவைகளுக்கு நிதியைப் பயன்படுத்துவதற்கான ஒரு வழியாகும். பல 401 (கே) திட்டங்கள், ரோத் அல்லது பாரம்பரியமானவை, கணக்கு வைத்திருப்பவர் 10, 000 டாலர் அல்லது கணக்கு நிலுவையில் 50% கடனை எடுக்க அனுமதிக்கின்றன, எது பெரியதோ, ஆனால் கடன்கள் $ 50, 000 ஐ தாண்டக்கூடாது.

குறைந்த பட்சம் காலாண்டில் செய்யப்படும் சமமான கொடுப்பனவுகளில் ஐந்து ஆண்டுகளுக்குள் கடன்கள் திருப்பிச் செலுத்தப்பட வேண்டும். நன்மை என்னவென்றால், உங்களிடமிருந்து நீங்கள் கடன் வாங்குகிறீர்கள், மேலும் கட்டணம் மற்றும் வட்டி வசூலிக்கப்படுவது உங்கள் ஓய்வூதியக் கணக்கில் நேரடியாகத் திரும்பும். எவ்வாறாயினும், கடனைத் திருப்பிச் செலுத்தத் தவறினால், அது வரி விதிக்கப்படக்கூடிய விநியோகமாகக் கருதப்படலாம்.

அடிக்கோடு

வீட்டு பில்கள் குவியத் தொடங்கும் போது அல்லது எதிர்பாராத செலவுகள் அதிகரிக்கும் போது, ​​உங்கள் ஓய்வூதிய சேமிப்புகளை அடைவது குறுகிய காலத்தில் ஈர்க்கக்கூடியதாகத் தோன்றலாம். ரோத் மற்றும் பாரம்பரிய ஐஆர்ஏக்கள் மற்றும் 401 (கே) திட்டங்கள் போன்ற ஓய்வூதியக் கணக்குகள் எளிதாக அணுகுவதற்காக வடிவமைக்கப்படவில்லை.

ஆலோசகர் நுண்ணறிவு

ஸ்காட் பிஷப், சிபிஏ, பிஎஃப்எஸ், சி.எஃப்.பி®

எஸ்.டி.ஏ வெல்த் மேனேஜ்மென்ட், எல்.எல்.சி, ஹூஸ்டன், டி.எக்ஸ்

நீங்கள் இனி நிறுவனத்தில் பணிபுரியவில்லை என்று கருதி, உங்கள் கணக்கு அறிக்கைகள் உங்களிடம் ஐந்து ஆண்டுகள் நிறைவடைந்துள்ளன என்பதைக் குறிக்க வேண்டும், ஆனால் இல்லையென்றால், திட்ட நிர்வாகியிடமிருந்து நீங்கள் கண்டுபிடிக்கலாம். ரோத் 401 (கே) கிடைத்த முதல் ஆண்டு 2006 ஆகும், உங்கள் முதல் பங்களிப்பு 2014 க்கு முன்னர் இருந்திருந்தால், உங்கள் திட்டம் இப்போது விநியோகிக்கப்பட்டவுடன் வரிவிலக்குக்கு முற்றிலும் தகுதியானது.