சில கட்டத்தில், ரோத் மற்றும் பாரம்பரியமான அனைத்து தனிப்பட்ட ஓய்வூதியக் கணக்குகளும் (ஐஆர்ஏக்கள்) அவற்றின் நிலுவைகளை தங்கள் கணக்கு உரிமையாளர்களுக்கு விநியோகிக்க வேண்டும். இரண்டு வகையான ஐஆர்ஏக்களுக்கு இடையிலான முக்கிய வேறுபாடு என்னவென்றால், உங்கள் வாழ்நாளில் ரோத் ஐஆர்ஏவிலிருந்து எந்த விநியோகங்களையும் நீங்கள் எடுக்கத் தேவையில்லை.
முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்
- 70½ வயதிலிருந்து தொடங்கும் ஒரு பாரம்பரிய ஐஆர்ஏவிலிருந்து தேவையான குறைந்தபட்ச விநியோகங்களை (ஆர்எம்டி) நீங்கள் எடுக்க வேண்டும். பாரம்பரிய ஐஆர்ஏக்களைப் போலல்லாமல், கணக்கு உரிமையாளரின் வாழ்நாளில் ரோத் ஐஆர்ஏக்களுக்கு ஆர்எம்டிகள் எதுவும் இல்லை.உங்கள் கணக்கின் பயனாளிகள் அபராதங்களைத் தவிர்க்க ஆர்எம்டிகளை எடுக்க வேண்டியிருக்கலாம்.
ரோத் ஐஆர்ஏக்களுக்கான ஆர்எம்டி விதிகள்
தேவையான குறைந்தபட்ச விநியோகங்கள் (RMD கள்) ஒவ்வொரு ஆண்டும் உங்கள் ஓய்வூதியக் கணக்கிலிருந்து எடுக்க வேண்டிய குறைந்தபட்ச பணத்தைக் குறிக்கும். அந்தத் தொகை உள்நாட்டு வருவாய் சேவை (ஐஆர்எஸ்) ஆல் குறிப்பிடப்படுகிறது, மேலும் பாரம்பரிய ஐஆர்ஏக்களின் விஷயத்தில், திரும்பப் பெறுவதற்கான தொகை உங்கள் தற்போதைய வரி விகிதத்தில் வருமானமாக வரி விதிக்கப்படுகிறது. தவறவிட்ட எந்த RMD களுக்கும் ஐஆர்எஸ் 50% அபராதம் விதிக்கிறது.
நீங்கள் 70½ ஆன பிறகு ஆண்டின் ஏப்ரல் 1 ஆம் தேதிக்குள் ஒரு பாரம்பரிய ஐஆர்ஏவிலிருந்து ஆர்எம்டிகளை எடுக்கத் தொடங்க வேண்டும். வாழ்க்கைச் செலவுகளுக்கு உங்களுக்கு பணம் தேவையில்லை என்றாலும் அது உண்மைதான். உங்கள் RMD இன் அளவு உங்கள் முந்தைய ஆண்டின் கணக்கு இருப்பு (டிசம்பர் 31 வரை) மற்றும் உங்கள் வயதை அடிப்படையாகக் கொண்ட ஐஆர்எஸ் அட்டவணை இரண்டையும் அடிப்படையாகக் கொண்டது. 401 (கே) திட்டங்கள் உட்பட பல வகையான ஓய்வூதியக் கணக்குகள் இதேபோன்ற விதிகளைப் பின்பற்றுகின்றன. கிட்டத்தட்ட எப்போதும், நீங்கள் திரும்பப் பெறுவதற்கு வருமான வரி செலுத்த வேண்டும். நீங்கள் இல்லையென்றாலும், அந்த பணத்தில் வரி இல்லாத வளர்ச்சியை நீங்கள் இனி பெற மாட்டீர்கள்.
ரோத் ஐஆர்ஏக்களின் ஒரு பெரிய நன்மை என்னவென்றால், அவை ஒரே ஆர்எம்டி விதிகளுக்கு உட்பட்டவை அல்ல. உங்களிடம் ரோத் ஐஆர்ஏ இருந்தால், உங்கள் வாழ்நாளில் ஆர்எம்டிகளை எடுக்க தேவையில்லை. எனவே உங்களுக்கு பணம் தேவையில்லை என்றால், நீங்கள் நிதியைத் தீண்டாமல் விட்டுவிட்டு, உங்கள் வாரிசுகளுக்கு கணக்கு வரிவிலக்கு (பல தசாப்தங்களாக) வளர விடலாம். எவ்வாறாயினும், உங்கள் பயனாளிகள் - எஞ்சியிருக்கும் வாழ்க்கைத் துணையைத் தவிர - பின்னர் RMD களை எடுக்க வேண்டும்.
ரோத் பயனாளிகளுக்கான RMD கள் என்ன?
உங்கள் பயனாளிகளுக்கு நீங்கள் ஒரு ரோத் ஐஆர்ஏவை விட்டு வெளியேறும்போது, அவர்கள் புதிய ஆர்எம்டி விதிகளுக்கு உட்படுவார்கள். அவர்கள் விநியோகங்களை தேவைக்கேற்ப எடுத்துக் கொள்ளாவிட்டால் அவர்கள் 50% அபராதத்தையும் (அல்லது “கலால் வரி”) எதிர்கொள்ள நேரிடும், எனவே இது விதிகளைப் புரிந்துகொள்வதற்கும் உங்கள் பயனாளிகள் செய்வதையும் உறுதிசெய்கிறது.
ரோத் ஒரு மனைவியால் பெறப்பட்டவரா அல்லது வேறொருவரா என்பதைப் பொறுத்து விதிகள் வேறுபடுகின்றன.
வாழ்க்கைத் துணைவர்களுக்கான விருப்பங்கள்
- ஒரு ஸ்பூசல் பரிமாற்றத்தைச் செய்யுங்கள் (உங்கள் சொந்தமாகக் கருதுங்கள்). நீங்கள் சொத்துக்களை உங்கள் சொந்த ரோத் ஐஆர்ஏ (ஏற்கனவே உள்ள ஒன்று அல்லது புதியது) க்கு மாற்றுகிறீர்கள். நீங்கள் அசல் கணக்கு வைத்திருப்பவர் போல அதே விநியோக விதிகளுக்கு உட்பட்டுள்ளீர்கள். மரபுரிமை பெற்ற ஐஆர்ஏவைத் திறக்கவும்: ஆயுட்காலம் முறை. இங்கே, உங்கள் பெயரில் சொத்துக்களை மரபுரிமையாக ஐ.ஆர்.ஏ.க்கு மாற்றுகிறீர்கள். உங்கள் ஆயுட்காலம் நீட்டிக்கப்பட்ட RMD களை நீங்கள் எடுக்க வேண்டும். ஆனால் உங்கள் மனைவி 70½ வயதை எட்டும் வரை அல்லது அவர் அல்லது அவள் மனைவி இறந்த ஆண்டின் டிசம்பர் 31 வரை நீங்கள் விநியோகங்களை ஒத்திவைக்கலாம். பரம்பரை ஐ.ஆர்.ஏக்கள் மீதான 5 ஆண்டு விதி பூர்த்தி செய்யப்பட்டால் விநியோகங்களுக்கு வரி விதிக்கப்படாது. மரபுரிமை பெற்ற ஐஆர்ஏவைத் திறக்கவும்: ஐந்தாண்டு முறை. உங்கள் பெயரில் சொத்துக்களை மரபுரிமையாக ஐ.ஆர்.ஏ.க்கு மாற்றுகிறீர்கள். காலப்போக்கில் உங்கள் விநியோகங்களை நீங்கள் பரப்பலாம், ஆனால் உங்கள் மனைவி இறந்த ஐந்தாம் ஆண்டின் டிசம்பர் 31 க்குள் கணக்கை முழுமையாக விநியோகிக்க வேண்டும். ஐந்தாண்டு விதி நிறைவேற்றப்பட்டால் விநியோகங்களுக்கு வரி விதிக்கப்படுவதில்லை. ஒரு மொத்த தொகை விநியோகம். மொத்த தொகை விருப்பத்தை நீங்கள் எடுக்கும்போது, ரோத் ஐஆர்ஏ சொத்துக்கள் அனைவருக்கும் ஒரே நேரத்தில் விநியோகிக்கப்படும். உங்கள் மனைவி காலமானபோது கணக்கு ஐந்து வயதுக்குக் குறைவாக இருந்தால், வருவாய் வரி விதிக்கப்படும்.
பிற பயனாளிகளுக்கான விருப்பங்கள்
ஒரு நண்பர் அல்லது மனைவி அல்லாத குடும்ப உறுப்பினரிடமிருந்து ரோத் ஐஆர்ஏவைப் பெற்ற ஒருவர் இந்த விருப்பங்களைக் கொண்டுள்ளார்:
- மரபுரிமை பெற்ற ஐஆர்ஏவைத் திறக்கவும்: ஆயுட்காலம் முறை. உங்கள் பெயரில் சொத்துக்களை மரபுரிமையாக ஐ.ஆர்.ஏ.க்கு மாற்றுகிறீர்கள். முந்தைய கணக்கு வைத்திருப்பவரின் மரணத்தைத் தொடர்ந்து ஆண்டின் டிசம்பர் 31 ஆம் தேதிக்குள் நீங்கள் ஆர்எம்டிகளை எடுக்கத் தொடங்க வேண்டும். உங்கள் ஆயுட்காலம் தொடர்பாக விநியோகங்கள் நீட்டிக்கப்படுகின்றன, மேலும் ஐந்தாண்டு விதி நிறைவேற்றப்பட்டால் வரி விதிக்கப்படாது. மரபுரிமை பெற்ற ஐஆர்ஏவைத் திறக்கவும்: 5 ஆண்டு முறை. உங்கள் பெயரில் சொத்துக்களை மரபுரிமையாக ஐ.ஆர்.ஏ.க்கு மாற்றுகிறீர்கள். காலப்போக்கில் உங்கள் விநியோகங்களை நீங்கள் பரப்பலாம், ஆனால் முந்தைய கணக்கு வைத்திருப்பவரின் மரணத்தைத் தொடர்ந்து ஐந்தாம் ஆண்டின் டிசம்பர் 31 க்குள் கணக்கை முழுமையாக விநியோகிக்க வேண்டும். ஐந்தாண்டு விதி நிறைவேற்றப்பட்டால் விநியோகங்களுக்கு வரி விதிக்கப்படுவதில்லை. ஒரு மொத்த தொகை விநியோகம். ரோத் ஐஆர்ஏ சொத்துக்கள் அனைவருக்கும் ஒரே நேரத்தில் விநியோகிக்கப்படுகின்றன. கணக்கு வைத்திருப்பவர் இறந்தபோது கணக்கு ஐந்து வயதுக்குக் குறைவாக இருந்தால், வருவாய் வரி விதிக்கப்படும்.
வரி இல்லாத வளர்ச்சி, வரி இல்லாத வருமானம்: அதை கடந்து செல்லுங்கள்
ரோத் ஐஆர்ஏ ஒரு சிறந்த செல்வ பரிமாற்ற வாகனமாக இருக்கலாம், ஏனெனில் உங்கள் வாழ்நாளில் நீங்கள் கணக்கை வரைய வேண்டியதில்லை, மேலும் விநியோகங்கள் பொதுவாக உங்கள் வாரிசுகளுக்கு வரி விலக்கு அளிக்கப்படுகின்றன.
ரோத் ஐஆர்ஏக்களுடனான ஒரு சவால் என்னவென்றால், உங்கள் பயனாளிகள் ஆர்எம்டி விதிகளை அறிந்திருக்க மாட்டார்கள். உங்களிடம் ரோத் ஐஆர்ஏ இருந்தால், உங்கள் பயனாளிகளுக்கு ஒரு உதவி செய்யுங்கள். விநியோகங்களைப் பற்றிய அடிப்படைகளை அவர்களுக்குத் தெரியப்படுத்துங்கள் - அல்லது அவர்கள் திரும்பப் பெற வேண்டிய தொகைகளுக்கு 50% அபராதம் விதிக்கப்படும் போது அவர்கள் பின்னர் ஒரு விலையுயர்ந்த பாடத்தைப் பெறுவார்கள். எல்லோரும் விதிகளைப் புரிந்துகொள்ளும் வரை, நீங்களும் உங்கள் வாரிசுகளும் உங்கள் ரோத் ஐஆர்ஏவிலிருந்து வரி இல்லாத வளர்ச்சியையும் வரி இல்லாத வருமானத்தையும் அனுபவிக்க முடியும்.
