ரோத் 401 (கே) மற்றும் ரோத் 403 (பி) திட்டங்கள் ஓய்வூதியத்தில் வரி இல்லாத வருமானத்தை விரும்பினால் மற்றும் சில வரிகளை முன்பணமாக செலுத்த தயாராக இருந்தால் ஒரு சிறந்த தேர்வாக இருக்கும். திட்டங்கள் எவ்வாறு செயல்படுகின்றன, அவற்றின் சில நன்மை தீமைகள் மற்றும் பாரம்பரிய 401 (கே) மற்றும் 403 (பி) திட்டங்களுக்கு எதிராக அவை எவ்வாறு அடுக்கி வைக்கப்படுகின்றன என்பதைப் பாருங்கள்.
முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்
- உங்கள் முதலாளி ஒரு ரோத் 401 (கே) அல்லது ரோத் 403 (பி) வழங்கினால், நீங்கள் இப்போது வரி செலுத்துவீர்கள், ஆனால் ஓய்வூதியத்தில் அல்ல. ரோத் ஐஆர்ஏக்களைப் போலல்லாமல், ரோத் 401 (கே) கள் மற்றும் ரோத் 403 (பி) கள் உட்பட்டவை அல்ல வருமான வரம்புகள், எனவே நீங்கள் எவ்வளவு சம்பாதித்தாலும் நீங்கள் தகுதி பெறுவீர்கள். கணக்கை ரோத் ஐஆர்ஏவாக மாற்றுவதன் மூலம் தேவையான குறைந்தபட்ச விநியோகங்களை நீங்கள் தவிர்க்கலாம்.
ரோத் 401 (கே) மற்றும் 403 (ஆ) திட்டங்கள் எவ்வாறு செயல்படுகின்றன
ரோத் 401 (கே) மற்றும் 403 (பி) திட்டங்கள் பாரம்பரிய திட்டங்களைப் போலவே செயல்படுகின்றன, அவை வரிக்குப் பிந்தைய பங்களிப்புகளுடன் நிதியளிக்கப்படுகின்றன மற்றும் ரோத் ஐஆர்ஏவைப் போலவே வரி விதிக்கப்படுகின்றன.
ரோத் ஐஆர்ஏக்களைப் போலவே, ஊழியர்களும் தங்கள் பங்களிப்புகளை எந்த நேரத்திலும் வரி விலக்கு பெறலாம். பிற பணமதிப்பிழப்புகளும் வரி விலக்குடன் இருக்கும், அவை தகுதிவாய்ந்த விநியோகங்களாக எண்ணப்படுகின்றன. குறிப்பாக, ஊழியர் குறைந்தது 59½ வயது அல்லது ஊனமுற்றவராக இருக்க வேண்டும் மற்றும் குறைந்தது ஐந்து வருடங்களுக்கு ரோத் வைத்திருக்க வேண்டும். அசல் கணக்கு வைத்திருப்பவர் இறந்த பிறகு ரோத்தை வாரிசாகப் பெறும் பயனாளிகளுக்கு வெவ்வேறு விநியோக விதிகள் உள்ளன.
2020 ஆம் ஆண்டிற்கான அதிகபட்ச பங்களிப்பு, 500 19, 500 ஆகும், மேலும் ஆண்டு இறுதிக்குள் குறைந்தது 50 வயதிற்குட்பட்ட ஊழியர்களுக்கு கூடுதலாக, 500 6, 500 பிடிக்கக்கூடிய பங்களிப்பு, மொத்தம், 000 26, 000. 2019 ஆம் ஆண்டில், அதிகபட்ச பங்களிப்பு, 000 19, 000 ஆகும், மேலும் மொத்தம் $ 25, 000 க்கு கூடுதலாக, 000 6, 000 பிடிக்கக்கூடிய பங்களிப்பு. இருப்பினும், ஊழியரின் பங்களிப்புகள் மட்டுமே ரோத் கணக்கில் செல்ல முடியும்; முதலாளியிடமிருந்து பொருந்தக்கூடிய எந்தவொரு பங்களிப்பும் ஒரு பாரம்பரிய ப்ரீடாக்ஸ் கணக்கில் செல்ல வேண்டும், மேலும் அவை திரும்பப் பெறும்போது வரி விதிக்கப்படும்.
ரோத் வெர்சஸ் பாரம்பரிய ஐஆர்ஏக்கள் & 401 (கே) கள்
ரோத் திட்டங்களின் நன்மை தீமைகள்
ரோத் 401 (கே) மற்றும் 403 (பி) திட்டங்களுக்கு நன்மைகள் மற்றும் தீமைகள் உள்ளன-பாரம்பரிய 401 (கே) கள் மற்றும் 403 (பி) களுடன் ஒப்பிடுகையில் மட்டுமல்லாமல் ரோத் ஐஆர்ஏக்களுடன். சுருக்கமான தீர்வறிக்கை இங்கே:
ஓய்வூதியத்தில் சாதகமான வரி சிகிச்சை. ரோத் ஐஆர்ஏக்களைப் போலவே, ரோத் 401 (கே) மற்றும் 403 (பி) திட்டங்களுக்கான பங்களிப்புகளும் வரிக்குப் பிந்தைய டாலர்களைக் கொண்டு செய்யப்படுகின்றன, எனவே ஆரம்ப வரி முறிவு இல்லை. திரும்பப் பெறுவது வரிவிலக்கு. இது பாரம்பரிய 401 (கே) மற்றும் 403 (பி) திட்டங்களை விட இரண்டு நன்மைகளை வழங்குகிறது. முதல், மற்றும் மிகவும் வெளிப்படையானது, வரி இல்லாத வருமானம். மற்றொன்று, பாரம்பரிய 401 (கே) எண்ணிக்கையிலிருந்து விநியோகிப்பது சாதாரண வருமானமாகக் கருதப்படுகிறது, இது ஓய்வுபெற்றவரின் சமூகப் பாதுகாப்பு நலன்களின் வரிவிதிப்பை பாதிக்கும் மற்றும் அவர்களின் வரி அடைப்பை உயர்த்தக்கூடும்.
தேவையான விநியோகங்களைச் சுற்றி ஒரு வழி. ரோத் ஐஆர்ஏக்களைப் போலன்றி, ரோத் 401 (கே) கள் மற்றும் 403 (பி) கள் கணக்கு வைத்திருப்பவர் 70½ வயதை எட்டிய பின்னர் தேவையான குறைந்தபட்ச விநியோகங்களுக்கு (ஆர்எம்டி) உட்பட்டவை, இது பாரம்பரிய 401 (கே) அல்லது 403 (பி) கணக்கைப் போன்றது. இருப்பினும், கணக்கு வைத்திருப்பவர் தங்கள் திட்ட நிலுவைத் தொகையை ரோத் ஐஆர்ஏவாக மாற்றினால், அவர்கள் வாழ்நாளில் ஆர்எம்டிகளைப் பற்றி கவலைப்பட வேண்டியதில்லை. இது ஒரு ஓய்வுபெற்றவருக்கு அதிக நெகிழ்வுத்தன்மையைக் கொடுப்பதோடு மட்டுமல்லாமல், ஒரு பாரம்பரியத் திட்டத்துடன் முடிந்ததை விட அதிகமான கணக்கை அவர்களின் வாரிசுகளுக்கு விட்டுவிடுவதையும் சாத்தியமாக்குகிறது.
எல்லா முதலாளிகளும் அவற்றை வழங்குவதில்லை. ரோத் 401 (கே) கள் மற்றும் 403 (பி) கள் மிகவும் பரவலாகி வருகின்றன என்றாலும், ஒவ்வொரு முதலாளியும் ஒரு விருப்பத்தை வழங்குவதில்லை. ஆனால் நீங்கள் முழுநேர அல்லது பகுதிநேர சுயதொழில் செய்பவராக இருந்தால், நீங்கள் ஒரு சுயாதீனமான 401 (கே) ஐ நிறுவவும், அதற்கு நீங்கள் பங்களிக்கும் பணத்தை ரோத் பங்களிப்புகளாக நியமிக்கவும் தகுதி பெறலாம் என்பதை நினைவில் கொள்க. நீங்கள் ஒரு தனியுரிமையாளராக தகுதி பெற்றால், இந்த திட்டங்கள் மற்ற 401 (கே) திட்டங்களை விட அதிக பங்களிப்பு வரம்புகளைக் கொண்டிருக்கலாம்.
ரோத் ஐஆர்ஏக்களைப் போலன்றி வருமான வரம்புகள் இல்லை. ரோத் ஐஆர்ஏக்களை விட ரோத் 401 (கே) மற்றும் 403 (பி) திட்டங்கள் கொண்டிருக்கும் நன்மைகளில் ஒன்று, அவை வருமான வரம்புகளுக்கு உட்பட்டவை அல்ல. 2019 ஆம் ஆண்டில், ஆண்டுக்கு, 000 300, 000 சம்பாதிக்கும் ஒரு நிர்வாகி ஒரு ரோத் 401 (கே) அல்லது 403 (பி) இல், 000 19, 000 (50 அல்லது அதற்கு மேற்பட்டதாக இருந்தால் $ 25, 000) வரை தங்கவைக்க முடியும். அந்த வருமான மட்டத்தில், அவர்கள் ஒரு ரோத் ஐஆர்ஏவுக்கு எந்த பங்களிப்பையும் செய்ய தகுதியற்றவர்கள்.
20 ஆண்டுகளாக ஆண்டுதோறும் செய்யப்படும், 000 19, 000 ரோத் பங்களிப்பு, ஒப்பீட்டளவில் பழமைவாத வீதத்தை ஆண்டுக்கு 5% சம்பாதிப்பது, 653, 000 டாலருக்கும் அதிகமாக இருக்கும். எந்தவொரு பிடிக்கக்கூடிய பங்களிப்புகளும் அல்லது அதிகபட்சமாக அனுமதிக்கக்கூடிய பங்களிப்பின் அதிகரிப்புகளும் இதில் இல்லை. கூடுதலாக, கணக்கு வைத்திருப்பவர் ரோத்தின் தகுதிவாய்ந்த விநியோகத் தேவைகளைப் பூர்த்தி செய்தால் அந்த பணம் அனைத்தும் வரிவிலக்கு.
குறைந்த சம்பளம் பெறும் ஊழியர்கள் பணியில் ஒரு ரோத் 401 (கே) அல்லது 403 (பி) திட்டத்திற்கு பங்களிக்க முடியும் மற்றும் ரோத் ஐஆர்ஏவுக்கு பங்களிப்பு செய்யலாம், அவர்களின் வருமானம் ஐஆர்ஏவின் நுழைவாயிலைத் தாண்டாத வரை. 2019 ஆம் ஆண்டில் திருமணமானவர், கூட்டாக வரிகளை தாக்கல் செய்கிறார், மற்றும் 193, 000 டாலருக்கும் குறைவான மாற்றியமைக்கப்பட்ட மொத்த வருமானத்தை (MAGI) பெற்றவர், முழு ஐஆர்ஏ பங்களிப்புக்கு, 000 6, 000, அல்லது 7, 000 டாலர் பிடிக்கக்கூடிய பங்களிப்புக்கு தகுதியுடையவர். ஆகவே, ரோத் 401 (கே) அல்லது 403 (பி) மற்றும் ரோத் ஐஆர்ஏ ஆகியவற்றுக்கான அவர்களின் மொத்த பங்களிப்பு 25, 000 டாலர் அல்லது பிடிக்கக்கூடிய பங்களிப்புகளுடன் $ 32, 000 ஆக இருக்கலாம். (2020 ஆம் ஆண்டில், தனிநபரின் MAGI 196, 000 க்கும் குறைவாக இருக்க வேண்டும், அதே நேரத்தில் ஐஆர்ஏ பங்களிப்பு தொகை அப்படியே இருக்கும்.)
ஒரு ரோத் 401 (கே) அல்லது 403 (பி) மற்றும், 000 6, 000 க்கு ஒரு ரோத் ஐஆர்ஏ-க்கு 20 ஆண்டு காலத்திற்கு பங்களித்த ஒரு ஊழியர், மற்றும் கணக்குகள் ஆண்டு 5% வீதத்தில் வளர்ந்தால், 50, 000 850, 000 க்கும் அதிகமாக முடிவடையும் இவை அனைத்தும் வரிவிலக்கு.
பெரும்பாலான காட்சிகளில், ரோத் 401 (கே) கள் மற்றும் 403 (பி) கள் அவற்றின் பாரம்பரிய சகாக்களை விட முன்னால் வருகின்றன.
எனவே எது சிறந்தது: ரோத் அல்லது பாரம்பரிய திட்டங்கள்?
ஒரு ரோத் அல்லது ஒரு பாரம்பரியத் திட்டத்திற்கு இடையில் முடிவெடுப்பதற்கு முன்பு நீங்கள் ஓய்வூதியத்தில் அதிக அல்லது குறைந்த வரி அடைப்பில் இருப்பீர்களா என்பதை அறிந்து கொள்வது முக்கியம் என்று வழக்கமான ஞானம் கூறுகிறது. பல சந்தர்ப்பங்களில், இது ஒரு பொருட்டல்ல.
எடுத்துக்காட்டாக, சாலி சேவர் 24% வரி அடைப்பில் உள்ளது மற்றும் ரோத் 401 (கே) வழங்கும் ஒரு முதலாளிக்கு வேலை செய்கிறது. அவர் தனது ரோத் கணக்கில் ஆண்டுக்கு $ 15, 000 கடமையாக 30 ஆண்டுகளாக சேமிக்கிறார். ஆனால் அவர் வரிக்குப் பிறகான பங்களிப்புகளைச் செய்வதால், அவரது பங்களிப்புகள் உண்மையில் ஒரு வருடத்திற்கு, 3 18, 360 (costs 15, 000 மற்றும் வரிகளில், 6 3, 600) செலவாகின்றன, ஏனெனில் அந்த தொகை வரி ஒத்திவைக்கப்படவில்லை). ஆகையால், 30 ஆண்டுகளின் முடிவில், அவர் தனது ரோத் பங்களிப்புகளுக்கு மொத்தம் 108, 000 டாலர் வரி செலுத்தியிருப்பார்.
இதற்கிடையில், அவரது நண்பர், நான்சி நவ், ஒரு பாரம்பரிய 401 (கி) க்கு பங்களிப்பு செய்கிறார். நான்சி 24% வரி அடைப்புக்குறிக்குள் உள்ளார், மேலும் ஆண்டுக்கு 3, 600 டாலர் வரி குறைப்பு பெறுகிறார், ஏனெனில் அவை வரிக்கு முந்தைய அடிப்படையில் செய்யப்படுகின்றன. எனவே, அவர் தனது வரிகளை 30 ஆண்டுகளில் மொத்தம், 000 108, 000 குறைக்கிறார். இரு பெண்களும் தங்கள் முதலீடுகளில் சராசரியாக 5% சம்பாதிக்கிறார்கள் என்று வைத்துக் கொண்டால், அவர்கள் ஓய்வுபெறும் நேரத்தில் ஒவ்வொருவரும் தங்களது திட்டங்களில் கிட்டத்தட்ட million 1 மில்லியனைக் கொண்டிருப்பார்கள்.
இப்போது சாலி மற்றும் நான்சி இருவரும் 30 ஆண்டு காலத்தின் முடிவில் தங்கள் திட்டங்களிலிருந்து பணத்தை எடுக்கத் தொடங்குகிறார்கள், அவர்கள் 24% வரி அடைப்பில் இருக்கிறார்கள், அவர்கள் ஒவ்வொருவரும் ஆண்டுக்கு $ 50, 000 திரும்பப் பெறுகிறார்கள். நான்சி தனது விநியோகங்களுக்கு ஆண்டுக்கு, 000 12, 000 செலுத்த வேண்டும், அதே நேரத்தில் சாலி எதுவும் செலுத்தவில்லை. இரண்டு பெண்களும் இன்னும் 30 வருடங்கள் வாழ்ந்தால், நான்சி தனது 401 (கே) விநியோகங்களுக்கு மொத்தம் 360, 000 டாலர் வரி செலுத்தியிருப்பார். கூடுதலாக, நான்சியின் விநியோகங்கள் அவரது சமூக பாதுகாப்பு நலன்களுக்கு குறைந்தபட்சம் ஒரு பகுதியளவு வரியைத் தூண்டும்.
அடிக்கோடு
மேலேயுள்ள இந்த காட்சி, புல்லட்டைக் கடித்து, வரிகளை செலுத்துவதற்குப் பிறகு இப்போது வரி செலுத்துவதன் நன்மைக்கான ஒரு எடுத்துக்காட்டு. வரி விகிதங்கள், நீண்ட ஆயுள் மற்றும் முதலீட்டு செயல்திறன் போன்ற மாற்றங்கள் கூட கணக்கில் எடுத்துக்கொள்ளப்பட வேண்டும் என்றாலும், ரோத் கணக்கு இது போன்ற பெரும்பாலான சூழ்நிலைகளில் பாரம்பரிய திட்டத்தை வெல்ல முனைகிறது.
இருப்பினும், ஒழுக்கமான சேமிப்பு சமன்பாட்டை ஓரளவு மாற்றும். நான்சி நவ் தனது பணத்தை ஒரு பாரம்பரிய 401 (கி) இல் செலுத்துவதன் மூலம் ஆண்டுக்கு, 6 3, 600 ஐ வரி குறைப்புகளில் சேமித்ததை நீங்கள் நினைவில் வைத்திருப்பீர்கள். அவர் ஒவ்வொரு ஆண்டும் அந்த சேமிப்புகளை முதலீடு செய்து, 5% பணத்தை சம்பாதித்திருந்தால், 30 ஆண்டுகளுக்குப் பிறகு அவளுக்கு சுமார், 240, 00 இருக்கும் - அவளுடைய ஐஆர்ஏ திரும்பப் பெறுவதற்கான வரிகளில் கணிசமான பகுதியை செலுத்த போதுமானது.
