ரோத் 401 (கே) வரையறை

ரோத் 401 (கி) என்றால் என்ன?

ரோத் 401 (கே) என்பது ஒரு முதலாளி நிதியளிக்கும் முதலீட்டு சேமிப்புக் கணக்கு ஆகும், இது திட்டத்தின் பங்களிப்பு வரம்பு வரை வரிக்குப் பின் டாலர்களுடன் நிதியளிக்கப்படுகிறது. திரும்பப் பெறுவது வரி விலக்கு என்பதால், அவர்கள் இப்போது இருப்பதை விட ஓய்வூதியத்தில் அதிக வரி அடைப்பில் இருப்பார்கள் என்று நினைப்பவர்களுக்கு இந்த வகை முதலீட்டு கணக்கு மிகவும் பொருத்தமானது. பாரம்பரிய 401 (கே) திட்டம், மறுபுறம், ப்ரீடாக்ஸ் பணத்துடன் நிதியளிக்கப்படுகிறது, இதன் விளைவாக எதிர்காலத்தில் திரும்பப் பெறுவதற்கான வரி விதிக்கப்படுகிறது.

401 (கே) அறிமுகம்

ரோத் 401 (கி) ஐப் புரிந்துகொள்வது

ரோத் 401 (கே) என்பது ஒரு தனித்துவமான கலப்பின ஓய்வூதிய சேமிப்பு வாகனம் ஆகும், இது பாரம்பரிய 401 (கே) திட்டங்கள் மற்றும் ரோத் ஐஆர்ஏக்களின் சிறந்த அம்சங்களை ஒருங்கிணைக்கிறது. பங்கேற்க வருமான வரம்புகள் இல்லாத வரிக்கு பிந்தைய டாலர்களைப் பயன்படுத்தி பணியாளர் பங்களிப்புகள் செய்யப்படுகின்றன.

முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்

• ஒரு ரோத் 401 (கே) என்பது வரி-நன்மை பயக்கும் ஓய்வூதிய சேமிப்பு வாகனம் ஆகும், இது பாரம்பரிய 401 (கே) திட்டங்கள் மற்றும் ரோத் ஐஆர்ஏ ஆகியவற்றின் அம்சங்களை ஒருங்கிணைக்கிறது. சில நிபந்தனைகள் பூர்த்தி செய்யப்படும் வரை பங்களிப்புகள் மற்றும் வருவாய்களை வரி விலக்கு பெறலாம். 2020 க்கு, பங்களிப்பு வரம்பு, 500 19, 500 (2019 க்கு, 000 19, 000), மேலும் 50 மற்றும் அதற்கு மேற்பட்டவர்கள் கூடுதலாக, 500 6, 500 (2019 க்கு, 000 6, 000) பங்களிக்க முடியும்.

ஒரு ரோத் 401 (கே) தனிநபரின் வயதை அடிப்படையாகக் கொண்ட பங்களிப்பு வரம்புகளுக்கு உட்பட்டது. எடுத்துக்காட்டாக, 2019 ஆம் ஆண்டில் தனிநபர்களுக்கான பங்களிப்பு வரம்பு ஆண்டுக்கு, 000 19, 000 (2018 முதல் $ 500 வரை). 50 மற்றும் அதற்கு மேற்பட்ட நபர்கள் கூடுதல் $ 6, 000 ஐ பிடிக்க முடியும். 2020 ஆம் ஆண்டில், பங்களிப்பு வரம்பு மீண்டும், 500 19, 500 ஆகவும், பிடிக்க 6, 500 டாலராகவும் உயர்கிறது.

திரும்பப் பெறுதல் ஒரு தகுதிவாய்ந்த விநியோகமாக இருக்கும் வரை எந்தவொரு பங்களிப்பு மற்றும் வருவாயையும் திரும்பப் பெறுவதற்கு வரி விதிக்கப்படாது, அதாவது சில அளவுகோல்களை பூர்த்தி செய்ய வேண்டும். முதலாவதாக, ரோத் 401 (கே) கணக்கு குறைந்தது ஐந்து ஆண்டுகளுக்கு வைத்திருக்க வேண்டும். கூடுதலாக, திரும்பப் பெறுதல் ஒரு இயலாமை கணக்கில், கணக்கு உரிமையாளரின் மரணத்திற்குப் பிறகு அல்லது அதற்குப் பிறகு அல்லது கணக்கு வைத்திருப்பவர் குறைந்தது 59 least வயதை எட்டியிருக்க வேண்டும்.

401 (கே) வைத்திருக்கும் நிறுவனத்தில் தனிநபர் இன்னும் பணியாற்றவில்லை மற்றும் திட்டத்தை நிதியளிக்கும் வணிகத்தின் 5% (அல்லது அதற்கு மேற்பட்ட) உரிமையாளராக இல்லாவிட்டால் குறைந்தது 70½ வயதுடையவர்களுக்கு விநியோகம் தேவைப்படுகிறது.

ரோத் 401 (கே) இன் எடுத்துக்காட்டு

நீங்கள் மாதத்திற்கு, 000 4, 000 சம்பாதித்து 5% ஐ ரோத் 401 (கே) பங்களிப்பாக ஒதுக்கியுள்ளீர்கள் என்று வைத்துக்கொள்வோம். வரி நிறுத்துதலுக்குப் பிறகு ஒவ்வொரு மாதமும் salary 200 உங்கள் சம்பளத்திலிருந்து கழிக்கப்படுகிறது. இது 401 (கே) பங்களிப்புக்கு எதிரானது, இது ப்ரீடாக்ஸ் டாலர்களில் இருந்து கழிக்கப்படுகிறது.

ரோத் 401 (கே) வெர்சஸ் பாரம்பரிய 401 (கே)

ரோத் 401 (கே) மற்றும் பாரம்பரிய 401 (கே) ஆகியவற்றுக்கு இடையிலான முக்கிய வேறுபாடு நிதி மற்றும் விநியோகங்களின் வரிவிதிப்பு தொடர்பானது. ஒரு பாரம்பரிய 401 (கே) நிதியளிக்கப்படும்போது, ​​பங்களிப்பு ஊழியரின் பிரீடாக்ஸ் வருமானத்திலிருந்து கழிக்கப்படுகிறது. மாற்றாக, வரி ஏற்கனவே எடுக்கப்பட்ட பின்னர் ஒரு ரோத் 401 (கே) க்கு வழங்கப்படும் பங்களிப்புகள் செய்யப்படுகின்றன.

ரோத் 401 (கே) போலல்லாமல், ரோத் ஐஆர்ஏ தேவையான குறைந்தபட்ச விநியோகங்களுக்கு உட்பட்டது அல்ல.

ஒரு பாரம்பரிய 401 (கே) இலிருந்து ஒரு விநியோகம் செய்யப்படும்போது, ​​கணக்கு வைத்திருப்பவர் பங்களிப்புகள் மற்றும் அதன் வருவாய்களுக்கு வரி விதிக்கப்படுவார். ஆனால் ரோத் 401 (கே) உடன், கணக்கு வைத்திருப்பவர் தகுதிபெறும் வரை விநியோகங்களிலிருந்து எந்த வரிக்கும் உட்பட்டவர் அல்ல.

நிறுவனம் வழங்கும் அனைத்து ஓய்வூதிய திட்டங்களிலும் ரோத் 401 (கே) கள் கிடைக்கவில்லை. அவை இருக்கும்போது, ​​43% சேமிப்பாளர்கள் ஒரு பாரம்பரிய 401 (k) க்கு மேல் ஒன்றைத் தேர்வு செய்கிறார்கள். ஜெனரல் ஜெர்ஸ் அல்லது பேபி பூமர்களை விட மில்லினியல்கள் ரோத் 401 (கே) க்கு பங்களிக்க அதிக வாய்ப்புள்ளது.

ரோத் 401 (கே) இன் நன்மைகள்

ரோத் 401 (கே) இன் நன்மைகள் தற்போது குறைந்த வரி அடைப்புகளில் உள்ள தனிநபர்கள் மீது அதிக தாக்கத்தை ஏற்படுத்துகின்றன, அவை எதிர்காலத்தில் அதிக வரி அடைப்புக்குறிக்குள் செல்ல எதிர்பார்க்கின்றன. ஏனென்றால் பங்களிப்புகளுக்கு இப்போது குறைந்த வரி விகிதத்தில் வரி விதிக்கப்படுகிறது மற்றும் தனிநபர் அதிக வரி அடைப்பில் இருக்கும்போது விநியோகங்கள் வரி இல்லாதவை. இளைய நபர்களுக்கு ஓய்வூதியத்திற்கு முன்னர் வரி விலக்கு இல்லாமல் வளர அதிக நேரம் உள்ளது, இதனால், பங்களிப்புகள் மட்டுமல்ல, வருவாய்களுக்கும் வரி விதிக்கப்படுவதில்லை என்பதிலிருந்து அதிக நன்மை பெறலாம்.

அதனால்தான் ஒரு ரோத் 401 (கே) வரி அடைப்புகளை கைவிட எதிர்பார்க்கிறவர்களுக்கு குறைந்த நன்மை பயக்கும், அதாவது ஓய்வூதியத்திற்கு நெருக்கமான நபர்கள் வருமானத்தில் வீழ்ச்சியை எதிர்பார்க்கிறார்கள்.

ரோத்தின் வரலாறு 401 (கி)

2001 ஆம் ஆண்டில், காங்கிரஸ் பொருளாதார வளர்ச்சி மற்றும் வரி நிவாரண நல்லிணக்கச் சட்டத்தை (ஈஜிடிஆர்ஆர்ஏ) நிறைவேற்றியது. இந்த சட்டம் 2001 மந்தநிலையைத் தொடர்ந்து வருமான வரி விகிதங்களைக் குறைத்து, மக்கள் செய்யக்கூடிய வரி விலக்கு பங்களிப்புகளை அதிகரிக்க ரோத் 401 (கே) ஐ உருவாக்கியது.

2006 ஆம் ஆண்டின் தொடக்கத்திலிருந்து, முதலாளிகள் தங்களது 401 (கே) திட்ட ஆவணங்களைத் திருத்துவதற்கு அனுமதிக்கப்பட்டுள்ளனர், இதனால் ஊழியர்கள் ரோத் ஐஆர்ஏ வரி சிகிச்சையை (வரிக்குப் பின் டாலர்களுடன் பங்களிப்பு) ஒரு பகுதிக்கு அல்லது அவர்களின் ஓய்வூதிய பங்களிப்புகளுக்குத் தேர்வு செய்யலாம். ரோத் 401 (கே) கள் உள்நாட்டு வருவாய் கோட் பிரிவு 402 ஏ இல் கோடிட்டுக் காட்டப்பட்டுள்ளன.