உங்கள் ஈரா பங்களிப்பு அல்லது ரோத் மாற்றத்தை மீண்டும் மாற்றியமைத்தல்

பொருளடக்கம்

மறுவடிவமைக்க காலக்கெடு
ரோத் மாற்றங்களை மீண்டும் மாற்றவும்
ஐஆர்ஏ பங்களிப்புகளை மீண்டும் வகைப்படுத்தவும்
மறுவடிவமைப்பது எப்படி
வருவாய் / இழப்பைக் கணக்கிடுகிறது
கணக்கீடு தேவையில்லை
மறுவடிவமைப்புகள் 'இன்-கைண்ட்'
வரி அறிக்கை படிவங்கள்
அடிக்கோடு

ரோத் மாற்றங்கள் மற்றும் ஐஆர்ஏ பங்களிப்புகளை மறுசீரமைக்கும் வரி செலுத்துவோர் தங்கள் ஐஆர்ஏ பாதுகாவலர்களால் அத்தகைய சேவைகள் வழங்கப்படாவிட்டால், அந்த தொகையின் வருவாயை (அல்லது இழப்புகளை) கணக்கிடும் கடினமான பணியை எதிர்கொள்கின்றனர். வருவாய் / இழப்பின் சரியான கணக்கீடு மறுசீரமைப்பைப் போலவே முக்கியமானது, மேலும் சரியான தொகையைச் சேர்க்கத் தவறினால் பாதகமான விளைவுகளை ஏற்படுத்தக்கூடும். இங்கே நாங்கள் மறுசீரமைப்புகளை விளக்குகிறோம் மற்றும் நீங்கள் மறுசீரமைக்க விரும்பும் அளவுகளில் வருவாய் அல்லது இழப்புகளைக் கணக்கிடுவதற்கான இயக்கவியலைப் புரிந்துகொள்ள உதவுகிறோம்.

முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்

உங்களிடம் ஒரு பாரம்பரிய ஐஆர்ஏ இருந்தால், அதை மறுசீரமைப்பு எனப்படும் ஒரு செயல்முறையின் கீழ் ரோத் ஐஆர்ஏவாக மாற்றலாம்.நீங்கள் இதைச் செய்தால், உங்கள் புதிய ரோத் ஐஆர்ஏ பணம் வரிவிலக்கு பெறும், மேலும் வரிக்குப் பின் டாலர்களைப் பயன்படுத்தி பங்களிப்புகளைச் செய்வீர்கள். ஆனால், நீங்கள் ஒரு ரோத்துக்கு மாற்றும்போது உங்கள் பாரம்பரிய ஐ.ஆர்.ஏ-க்கு செலுத்த வேண்டிய ஒத்திவைக்கப்பட்ட வருமான வரிகளை நீங்கள் செலுத்த வேண்டியிருக்கும், இருப்பினும் நீங்கள் முன்கூட்டியே திரும்பப் பெறும் அபராதத்தை செலுத்த மாட்டீர்கள்., நீங்கள் எவ்வளவு வரி செலுத்த வேண்டும் என்பதைக் கணக்கீடுகளின் மூலம் செல்கிறோம். மூலோபாயம் நீங்கள் குறைந்த வரி அடைப்பில் இருக்கும் ஒரு வருடத்தில் மிகவும் அர்த்தமுள்ளதாக இருக்கும்.

மறுவடிவமைக்க காலக்கெடு

ரோத் மாற்றம் அல்லது ஐஆர்ஏ பங்களிப்பை மறுசீரமைப்பதற்கான காலக்கெடு உங்கள் வரி தாக்கல் செய்யும் காலக்கெடு மற்றும் நீட்டிப்புகள் ஆகும். நீங்கள் வரிவிதிப்பை சரியான நேரத்தில் தாக்கல் செய்தால் (பொதுவாக ஏப்ரல் 15 க்குள்), நீங்கள் ஒரு தானியங்கி ஆறு மாத நீட்டிப்பைப் பெறுவீர்கள், அதாவது 2019 பங்களிப்பை மறுசீரமைக்க உங்கள் காலக்கெடு அக்டோபர் 15, 2020 ஆகும்.

ரோத் மாற்றங்களை மீண்டும் மாற்றவும்

ஒரு நபர் சில காரணங்களுக்காக ரோத் மாற்றத்தை மறுசீரமைக்க தேர்வு செய்யலாம்: மாற்றம் தோல்வியுற்ற அல்லது தகுதியற்ற மாற்றமாகும், மாற்றத்தின் பின்னர் சொத்துக்களின் மதிப்பு மதிப்பில் குறைந்துவிட்டது, அல்லது தனிநபர் வெறுமனே தனது மனதை மாற்றிக்கொண்டார், இனி விரும்பவில்லை சொத்துக்களை ரோத் ஐஆர்ஏவில் வைத்திருங்கள்.

சொத்துக்கள் மாற்றப்படும்போது, சொத்துக்கள் மதிப்பில் குறைந்துவிட்டாலும் கூட, அந்த தொகை ஆரம்பத்தில் மாற்றப்படும் நேரத்தில் மாற்றத்தின் வரி விதிக்கத்தக்க தொகை ஆகும். உதாரணமாக, ஒரு நபர் 100, 000 டாலர் மதிப்புள்ள சொத்துக்களை மாற்றினால், மற்றும் சொத்துக்கள் மதிப்பு $ 50, 000 ஆக குறைந்துவிட்டால், அந்த நபர், 000 100, 000 க்கு வரி செலுத்த வேண்டும். இதன் விளைவாக, பல தனிநபர்கள் மதிப்பில் வீழ்ச்சியடைந்த மாற்றங்களை மறுசீரமைக்க தேர்வு செய்கிறார்கள், இதனால் மாற்றத்துடன் தொடர்புடைய எந்தவொரு வரிப் பொறுப்பையும் நீக்குகிறது.

ஐஆர்ஏ பங்களிப்புகளை மீண்டும் வகைப்படுத்தவும்

ஆரம்ப பதவியை மாற்ற ஒரு நபர் ஒரு ஐஆர்ஏ பங்களிப்பை மறுசீரமைக்க தேர்வு செய்யலாம். உதாரணமாக, ஒரு பாரம்பரிய ஐஆர்ஏ பங்களிப்பை வழங்கும் ஒரு நபர் ரோத் ஐஆர்ஏவுக்கான பங்களிப்பை மீண்டும் உருவாக்கலாம், இதன் மூலம் பங்களிப்பை ரோத் ஐஆர்ஏ பங்களிப்புக்கு மாற்றலாம் அல்லது நேர்மாறாக.

பங்களிப்புக்கான விலக்கு பெற தகுதியற்றவராக இருந்தால், ஒரு ரோத் ஐஆர்ஏ பங்களிப்பாகக் கருதுவது நல்லது என்று உணர்ந்தால், ஒரு பாரம்பரிய ஐஆர்ஏ பங்களிப்பை மறுசீரமைக்க தனிநபர் தேர்வு செய்யலாம், அதற்காக வருமானம் வரி இல்லாத அடிப்படையில் பெறப்படுகிறது.

மாற்றாக, ஒரு நபர் ஒரு பாரம்பரிய ஐஆர்ஏ பங்களிப்புக்கு ரோத் ஐஆர்ஏ பங்களிப்பை மறுபரிசீலனை செய்யலாம், அந்த தொகைக்கு வரி விலக்கு கோரலாம், அல்லது அவர் அல்லது அவள் ரோத் ஐஆர்ஏ பங்களிப்புக்கு தகுதியற்றவர் என்பதால். நிச்சயமாக, தனிநபர் மற்ற ஐ.ஆர்.ஏ ஒரு சிறந்த நிதி தேர்வு என்று அவர் உணர்ந்ததால் வெறுமனே தொகையை மீண்டும் உருவாக்கலாம்.

மறுவடிவமைப்பது எப்படி

ஒரு மாற்றம் அல்லது பங்களிப்பை மறுசீரமைக்க, நீங்கள் முதலில் பங்களிப்பைப் பெற்ற ஐ.ஆர்.ஏ-வில் இருந்து சொத்துக்களை ஐ.ஆர்.ஏ-க்கு மாற்ற வேண்டும், அதில் நீங்கள் சொத்துக்கள் பராமரிக்கப்பட வேண்டும். சில நிதி நிறுவனங்கள் ஐ.ஆர்.ஏவை ஒரு வகையிலிருந்து மற்றொரு வகைக்கு மாற்றுவதன் மூலம் மறுசீரமைப்பை செயலாக்கும். உங்கள் ஐஆர்ஏ பாதுகாவலர் / அறங்காவலருடன் அதன் செயல்முறை மற்றும் மறுசீரமைப்பை செயலாக்குவதற்கான ஏதேனும் ஆவணங்கள் தேவைகள் குறித்து சரிபார்க்கவும்.

மறுசீரமைப்பு வருவாய் / இழப்பு கணக்கிடுகிறது

மறுசீரமைக்கப்பட்ட தொகையின் வருவாய் அல்லது இழப்புகளைக் கணக்கிடுவதற்கு ஐஆர்எஸ் ஒரு சிறப்பு சூத்திரத்தை வழங்குகிறது.

சூத்திரம் இங்கே:

$\begin{matrix} NI = சி \times \frac{(ACB - AOB)}{AOB} \\ எங்கே: \\ NI = நிகர வருமானம் \\ சி = பங்களிப்பு \\ AOB = சரிசெய்யப்பட்ட தொடக்க இருப்பு \end{matrix} \ begin {சீரமைத்த} & \ உரை {NI} = \ \ உரை {C} முறை \ \ frac {( உரை {ACB} - \ \ உரை {AOB})} { உரை {AOB}} \ & \ textbf {where:} \ & \ உரை {NI} = \ உரை {நிகர வருமானம் \ \\ & \ உரை {C} = \ உரை {பங்களிப்பு} \ & \ உரை {AOB} = \ உரை {சரிசெய்யப்பட்ட திறப்பு இருப்பு} \ & \ உரை {ACB} = \ உரை {சரிசெய்யப்பட்ட நிறைவு இருப்பு} முடிவு {சீரமைக்கப்பட்டது}$ NI = C × AOB (ACB - AOB) எங்கே: NI = நிகர வருமானம் = பங்களிப்புAOB = சரிசெய்யப்பட்ட தொடக்க இருப்பு

ஐ.ஆர்.ஏ-க்கு பங்களிப்பு மறுசீரமைக்கப்படுவதற்கு முன்பே கணக்கீட்டு காலம் தொடங்குகிறது மற்றும் பங்களிப்பை மறுசீரமைப்பதற்கு முன்பே முடிவடைகிறது. ஐ.ஆர்.ஏ தினசரி அடிப்படையில் மதிப்பிடப்படாவிட்டால், பங்களிப்புக்கு முந்தைய மிகச் சமீபத்திய நியாயமான சந்தை மதிப்பு அந்தக் காலத்தின் தொடக்கமாகப் பயன்படுத்தப்படலாம், மேலும் மறுசீரமைப்பிற்கு முந்தைய மிக சமீபத்தில் கிடைக்கக்கூடிய நியாயமான சந்தை மதிப்பு முடிவடையும் காலம் ஆகும்.

உதாரணமாக, ஒரு ஐஆர்ஏ தினசரி அடிப்படையில் மதிப்பிடப்படவில்லை என்றும், உரிமையாளர் மாதாந்திர கணக்கு அறிக்கைகளைப் பெறுவார் என்றும் கூறுங்கள். உரிமையாளர் மார்ச் 2017 இல் ஒரு பங்களிப்பை மறுவடிவமைத்து, 2016 டிசம்பரில் பங்களிப்பு ஏற்பட்டால், அவர் அல்லது அவள் நவம்பர் 2016 மாத இறுதி மதிப்பை (நவம்பர் அறிக்கையிலிருந்து) தொடக்க காலம் (சந்தை மதிப்பு) மற்றும் பிப்ரவரி 2017 மாதமாகப் பயன்படுத்துவார்கள். முடிவு நியாயமான சந்தை மதிப்பாக இறுதி அறிக்கை.

மறுசீரமைக்கப்பட்ட ஒரு தொகையில் வருவாய் / இழப்பை எவ்வாறு கணக்கிடுவது என்பதை பின்வரும் எடுத்துக்காட்டுகள் விளக்குகின்றன:

கணக்கீடு எடுத்துக்காட்டு 1

ஜில் ஏற்கனவே இருக்கும் ரோத் ஐஆர்ஏவை 80, 000 டாலர் நிலுவையில் வைத்திருக்கிறார். நவம்பர் 2016 இல், ஜில் தனது பாரம்பரிய ஐஆர்ஏவை 160, 000 டாலர் மதிப்பில் தனது தற்போதைய ரோத் ஐஆர்ஏவாக மாற்றினார். பிப்ரவரி 2017 இல், ஜில் நவம்பர் 2016 இல் நிகழ்ந்த தனது பாரம்பரிய ஐஆர்ஏ மாற்றத்தை மீண்டும் மாற்ற முடிவு செய்கிறார். பிப்ரவரி 2017 இல், அவரது ரோத் ஐஆர்ஏ மதிப்பு 5, 000 225, 000 ஆகும்., 000 160, 000 மாற்றுவதைத் தவிர, வேறு பங்களிப்புகள் அல்லது இடமாற்றங்கள் ரோத் ஐஆர்ஏவுக்கு வரவு வைக்கப்படவில்லை. ரோத் ஐஆர்ஏவிலிருந்து விநியோகங்கள் எதுவும் ஏற்படவில்லை. ஜில் 160, 000 டாலர் சம்பாதித்த எந்த வருவாயையும் சேர்க்க வேண்டும் (அல்லது எந்த இழப்பையும் கழிக்கவும்) மற்றும் மொத்தத்தை மீண்டும் உருவாக்க வேண்டும். அவள் வருவாயை பின்வருமாறு கணக்கிடுகிறாள்:

$\begin{matrix} NI = சி \times \frac{(ACB - AOB)}{AOB} \\ NI = $ 160, 000 \times \frac{($ 225, 000 -)}{$ 80, 000 + $ 160, 000} \\ NI = $ 160, 000 \times \frac{$ 225, 000 - $ 240, 000}{$ 240, 000} \\ NI = $ 160, 000 \times \frac{- $ 15, 000}{$ 240, 000} \\ NI = $ 160, 000 \times - $ 0.0625 \\ NI = - $ 10, 000 \\ எங்கே: \\ NI = நிகர வருமானம் \\ சி = பங்களிப்பு \\ ACB = சரிசெய்யப்பட்ட நிறைவு இருப்பு \end{matrix} \ begin {சீரமைக்கப்பட்டது} & \ உரை {NI} = \ \ உரை {C} q qquad \ qquad \ \ times \ qquad \ qquad \ qquad \ frac {( text {ACB} - \ \ text {AOB}) } { உரை {AOB}} \\\ & \ உரை {NI} = \ \, 000 160, 000 \ குவாட் \ முறை \ \ frac {( 5, 000 225, 000 -)} {, 000 80, 000 \ + \ \ 160, 000} \\\ & \ உரை {NI} = \ \, 000 160, 000 \ குவாட் \ முறை \ qquad \ qquad \ frac { 5, 000 225, 000 \ - \ \, 000 240, 000} {, 000 240, 000} \\\ & \ உரை {NI} = \, 000 160, 000 \ quad \ times \ qquad \ qquad \ qquad \ quad \ frac {- \ $ 15, 000} {, 000 240, 000} \\\ & \ text {NI} = \ \, 000 160, 000 \ quad \ times \ qquad \ qquad \ qad - quad - \ $ 0.0625 \\\\ & \ உரை {NI} = \ q qquad \ qquad \ qquad \ qquad \ qquad \ qquad \ quad - \ $ 10, 000 \\\\ & \ textbf {where:} \ & \ text {NI } = \ உரை {நிகர வருமானம்} \ & \ உரை {சி} = \ உரை {பங்களிப்பு} \ & \ உரை {ஏசிபி} = \ உரை {சரிசெய்யப்பட்ட நிறைவு இருப்பு} \ & \ உரை {AOB} = \ உரை { சரிசெய்யப்பட்ட தொடக்க இருப்பு} முடிவு {சீரமைக்கப்பட்டது}$ NI = C × AOB (ACB - AOB) NI = $ 160, 000 × $ 80, 000 + $ 160, 000 ($ 225, 000−) NI = $ 160, 000 × $ 240, 000 $ 225, 000 - $ 240, 000 NI = $ 160, 000 × $ 240, 000− $ 15, 000 NI = $ 160, 000 × - $ 0.0625NI = - $ 10, 000 எங்கும்: என்ஐ = நிகர வருமான சி = பங்களிப்பு ஏசிபி = சரிசெய்யப்பட்ட நிறைவு இருப்பு, 000 160, 000 மாற்றுவதில் ஜில் நிகர இழப்பு $ 10, 000 ஆகும். எனவே, அவள், 000 150, 000 ($ 160, 000- $ 10, 000) க்கும் அதிகமாகவோ அல்லது குறைவாகவோ மறுபரிசீலனை செய்ய வேண்டும்.

கணக்கீடு எடுத்துக்காட்டு 2

ஜாக் டிசம்பர் 1, 2016 அன்று தனது பாரம்பரிய ஐஆர்ஏவுக்கு 6 1, 600 பங்களிப்பை வழங்கினார். பங்களிப்புக்கு முன்பு, அவரது பாரம்பரிய ஐஆர்ஏ இருப்பு, 800 4, 800 ஆகும். ஏப்ரல் 2017 இல், அவர் தனது வரிவிதிப்பை தாக்கல் செய்தபோது, ஜாக் தனது வரி வருமானத்தில் 200 1, 200 மட்டுமே கழிக்க முடிந்தது என்பதை உணர்ந்தார். மீதமுள்ள $ 400 (6 1, 600 இல்) அவரைக் கழிக்க முடியவில்லை என்பதால், ஜாக் அந்தத் தொகையை ஒரு ரோத் ஐஆர்ஏ-வில் வைக்க முடிவு செய்தார், அதில் வருவாய் வரி இல்லாத அடிப்படையில் வளர்கிறது-ஒரு பாரம்பரிய ஐ.ஆர்.ஏ-வின் வருவாயைப் போலல்லாமல், ஒரு வரியில் வளரும் குறிப்பிடப்பட்ட அடிப்படை.

$ 400 ஐ ஒரு ரோத் ஐஆர்ஏ பங்களிப்பாகக் கருத, ஜாக் தனது ரோத் ஐஆர்ஏ-க்கு அந்த தொகையை மீண்டும் மாற்றியமைக்க வேண்டும், மேலும் எந்தவொரு வருவாயையும் சேர்க்க வேண்டும் அல்லது loss 400 இல் எந்த இழப்பையும் கழிக்க வேண்டும். ஏப்ரல் மாதத்தில் $ 400 ஐ மீண்டும் மாற்றியமைக்கும்போது ஜாக்ஸின் பாரம்பரிய ஐஆர்ஏவின் மதிப்பு, 6 7, 600 ஆகும். ஐ.ஆர்.ஏ க்கு வேறு பங்களிப்புகள் எதுவும் வழங்கப்படவில்லை, அதிலிருந்து எந்த விநியோகமும் செய்யப்படவில்லை. ஜாக் வருவாய் / இழப்பை பின்வருமாறு கணக்கிடுகிறார்:

$\begin{matrix} NI = பங்களிப்பு \times \frac{(ACB - AOB)}{AOB} \\ NI = $ 400 \times \frac{($ 7, 600 -)}{$ 4, 800 + $ 1, 600} \\ NI = $ 400 \times \frac{$ 7, 600 - $ 6, 400}{$ 6, 400} \\ NI = $ 400 \times \frac{$ 1, 200}{$ 6, 400} \\ NI = $ 400 \times $ 0.1875 \\ NI = $ 75 \\ எங்கே: \\ NI = நிகர வருமானம் \\ ACB = சரிசெய்யப்பட்ட நிறைவு இருப்பு \end{matrix} \ begin {சீரமை} & \ உரை {NI} = \ \ உரை {பங்களிப்பு} \ முறை \ qquad \ qquad \ frac {( உரை {ACB} - \ \ உரை {AOB})} { உரை {AOB }} \\\ & \ உரை {NI} = \ \ 400 \ qquad \ qquad \ times \ \ frac {( $ 7, 600 \ - )} {, 800 4, 800 \ + \ \ 6 1, 600} \\\ & \ உரை {NI} = \ \ 400 \ qquad \ qquad \ times \ qquad \ quad \ \ frac {, 6 7, 600 \ - \ \, 4 6, 400} {, 4 6, 400} \\\ & \ உரை {NI} = \ \ 400 \ qquad \ qquad \ முறை \ qquad \ qquad \ க்வாட் \ \, \ frac { $ 1, 200} { $ 6, 400} \\\ & \ உரை {NI} = \ \ $ 400 \ qquad \ qquad \ முறை \ qquad \ qquad \ \ \ \ \ \ \ 0.1875 \\\\ & \ உரை {NI} = q qquad \ quad \ qquad \ qquad \ qquad \ qquad \ qquad \ quad \ $ 75 \\\\ & \ textbf {where:} \ & \ உரை {NI} = \ உரை {நிகர வருமானம்} \ & \ உரை {ACB} = \ உரை {சரிசெய்யப்பட்ட நிறைவு இருப்பு} \ & \ உரை {AOB} = \ உரை {சரிசெய்யப்பட்ட தொடக்க இருப்பு} முடிவு {சீரமைக்கப்பட்டது}.$ NI = பங்களிப்பு × AOB (ACB - AOB) NI = $ 400 ×, 800 4, 800 + $ 1, 600 ($ 7, 600 -) NI = $ 400 ×, 4 6, 400 $ 7, 600 - $ 6, 400 NI = $ 400 × $ 6, 400 $ 1, 200 NI = $ 400 × $ 0.1875NI = $ 75 எங்கும்: NI = நிகர வருமானம் ACB = சரிசெய்யப்பட்ட நிறைவு இருப்பு

கணக்கீட்டு காலத்தில் $ 400 பங்களிப்பு $ 75 சம்பாதித்தது. எனவே, ஜாக் தனது ரோத் ஐஆர்ஏவுக்கு $ 475 ($ 400 + $ 75) ஐ மீண்டும் மாற்ற வேண்டும். வரி நோக்கங்களுக்காக, $ 400 ஆரம்பத்தில் இருந்தே ரோத் ஐஆர்ஏவுக்கு வழங்கப்பட்டதாக கருதப்படும்.

முழு மறுசீரமைப்பிற்கான கணக்கீடு

ஒரு பகுதி மறுவடிவமைப்பு செய்யப்பட்டால் மட்டுமே வருவாய் அல்லது இழப்பு கணக்கீடு தேவைப்படுகிறது. வேறு வார்த்தைகளில் கூறுவதானால், முழு ஐஆர்ஏ இருப்பு மறுசீரமைக்கப்பட்டால், கணக்கீடு தேவையில்லை. உதாரணமாக, நீங்கள் ஒரு புதிய ரோத் ஐஆர்ஏவை நிறுவி, டிசம்பர் 2018 இல் $ 3, 000 உடன் நிதியளித்தீர்கள் என்று வைத்துக் கொள்ளுங்கள். அக்டோபர் 2019 க்குள், ஐஆர்ஏ $ 500 சம்பாதித்தது, மீதமுள்ளதை, 500 3, 500 ஆக மாற்றியது. $ 3, 000 க்கு விலக்கு கோர, நீங்கள் ஒரு பாரம்பரிய ஐஆர்ஏ பங்களிப்பாக இந்த தொகையை கருத விரும்புகிறீர்கள் என்று முடிவு செய்கிறீர்கள். ரோத் ஐஆர்ஏ வேறு எந்த பங்களிப்பையும் பெறவில்லை அல்லது விநியோகிக்கவில்லை என்பதாலும், $ 3, 000 பங்களிப்புக்கு முன்னர் ஐஆர்ஏவுக்கு இருப்பு இல்லாததாலும், பாரம்பரிய ஐஆர்ஏவுக்கு முழு நிலுவைகளையும் நீங்கள் மீண்டும் உருவாக்க முடியும். ரோத் மாற்றத்தின் முழு மறுசீரமைப்பு செய்யப்படுகிறதென்றால், வேறு எந்த விநியோகங்களும் அல்லது இடமாற்றங்களும் கணக்கிலிருந்து அல்லது கணக்கிலிருந்து செய்யப்படவில்லை என்றால் அதே விதி பொருந்தும்.

மறுவடிவமைப்புகள் 'இன்-கைண்ட்'

ஒரு மறுவடிவமைப்பு "இன்-வகையான" செய்யப்படலாம், அதாவது பணத்தில் மட்டுமல்லாமல் கணக்கில் உள்ள பத்திரங்களுடன் இதைச் செய்ய முடியும். மறுபரிசீலனை செய்யப்படும் பத்திரங்கள் மறுசீரமைப்பின் மதிப்புக்கு சமமாக இருப்பதை உறுதி செய்வதே முக்கியமாகும்.

எடுத்துக்காட்டாக, மேலே உள்ள எடுத்துக்காட்டு 2 இல், ஜாக் தனது 6 1, 600 பங்களிப்பை விட்ஜெட்டுகள் & பட்ஜெட்டுகள் (W & B) பங்குகளின் 100 பங்குகளை வாங்க பயன்படுத்தினார் என்று வைத்துக் கொள்ளுங்கள். அவரது மீதமுள்ள ஐஆர்ஏ இருப்பு பணம் மற்றும் பரஸ்பர நிதிகளால் ஆனது. & 1, 600 W & B பங்குகளில் முதலீடு செய்யப்பட்டிருந்தாலும், W & B பங்குகளின் பங்குகளை மட்டுமே மறுவடிவமைக்க ஜாக் தேவையில்லை. அதற்கு பதிலாக, ஜாக் W & B பங்கு, பரஸ்பர நிதிகள் அல்லது பணத்தின் ஏதேனும் ஒன்றை அல்லது கலவையைப் பயன்படுத்தலாம், மறுசீரமைப்பின் மதிப்பு $ 475 ஐத் தாண்டாது.

வரி அறிக்கை படிவங்கள்

உங்கள் ஐஆர்ஏ பாதுகாவலர் ஐஆர்எஸ் படிவம் 5498 இல் உங்கள் ஐஆர்ஏ பங்களிப்புகளை (உங்களுக்கும் ஐஆர்எஸ்) புகாரளிப்பார். இந்த பங்களிப்பு பின்னர் மறுசீரமைக்கப்பட்டாலும் கூட புகாரளிக்கப்படும், அதாவது உங்கள் பங்களிப்பை மீண்டும் மாற்றியமைத்தால், நீங்கள் இரண்டு படிவம் 5498 களைப் பெறுவீர்கள், ஒன்று ஆரம்ப பங்களிப்பு மற்றும் மற்ற ஐ.ஆர்.ஏ-க்கு மறுசீரமைப்பாக வரவு வைக்கப்படும் தொகைக்கு ஒரு வினாடி. முதலில் பங்களிப்பைப் பெற்ற ஐ.ஆர்.ஏ-க்காக ஒரு படிவம் 1099-ஆர் பெறுவீர்கள். ஓய்வூதிய கணக்குகளிலிருந்து விநியோகிப்புகளைப் புகாரளிக்க படிவம் 1099-ஆர் பயன்படுத்தப்படுகிறது. பரிவர்த்தனை ஒரு மறுசீரமைப்பு மற்றும் எனவே வரி விதிக்கப்படாது என்பதைக் குறிக்க உங்கள் பாதுகாவலர் படிவம் 1099-R இன் 7 வது பெட்டியில் ஒரு சிறப்பு குறியீட்டைப் பயன்படுத்துவார்.

பகுதி மறுசீரமைப்புகள் ஐஆர்எஸ் படிவம் 8606 இல் புகாரளிக்கப்பட வேண்டும். படிவம் 8606 உங்கள் வரிவிதிப்புடன் தாக்கல் செய்யப்பட்டுள்ளது, ஆனால் முழு மறுசீரமைப்புகளுக்காக நீங்கள் படிவம் 8606 ஐ தாக்கல் செய்ய வேண்டியதில்லை.

அடிக்கோடு

உங்கள் மறுசீரமைப்புகளை கணக்கிட்டு அறிக்கையிடத் தவறியது விளைவுகளை ஏற்படுத்தக்கூடும் என்பதால், உங்களுக்காக சரியான தேர்வுகளைச் செய்வதற்கான உதவிக்காக நீங்கள் ஒரு திறமையான வரி நிபுணருடன் கலந்தாலோசிக்கிறீர்கள் என்பதை உறுதிப்படுத்திக் கொள்ளுங்கள். மேலும், காலக்கெடுவுக்கு முன்கூட்டியே உங்கள் மறுசீரமைப்பு வழிமுறைகளை உங்கள் ரோத் ஐஆர்ஏ பாதுகாவலரிடம் சமர்ப்பிக்க மறக்காதீர்கள்.

பொருளடக்கம்: