அல்லாத

தகுதி இல்லாத விநியோகம் என்றால் என்ன?

தகுதி இல்லாத விநியோகம் இரண்டு காட்சிகளைக் குறிக்கலாம்: ஐ.ஆர்.ஏ உரிமையாளர் சில தேவைகளைப் பூர்த்தி செய்வதற்கு முன்பு நிகழும் ரோத் ஐ.ஆர்.ஏ-வின் விநியோகம் அல்லது தகுதிவாய்ந்த கல்விச் செலவுகளுக்குப் பயன்படுத்தப்படும் தொகையை விட அதிகமான கல்வி சேமிப்புக் கணக்கிலிருந்து விநியோகித்தல்.

தகுதி இல்லாத விநியோகங்களைப் புரிந்துகொள்வது

தகுதிவாய்ந்த மற்றும் தகுதி இல்லாத ஓய்வூதிய திட்டங்களுக்கு இடையிலான வேறுபாடு கவனிக்கத்தக்கது. தகுதிவாய்ந்த ஓய்வூதியத் திட்டங்கள் உறுப்பினர்களுக்கு வரி சலுகைகளை வழங்குகின்றன - முதலாளிகள் சில பிரீடாக்ஸ் ஊதியங்களை ஊழியர்களிடமிருந்து கழிப்பதன் மூலம் - திரும்பப் பெறும் வரை வரி ஒத்திவைக்கப்படுவதை அதிகரிக்கும். தகுதிவாய்ந்த திட்டங்களைப் போலன்றி, பணியாளர் ஓய்வூதிய வருமான பாதுகாப்புச் சட்டத்தின் (ERISA) கீழ் வரி ஒத்திவைப்பு சலுகைகளுக்கு தகுதி இல்லாத திட்டங்கள் தகுதி பெறாது; இதன் விளைவாக, தகுதி இல்லாத திட்டங்களுக்கான பங்களிப்புகளுக்கு வரி விதிக்கப்படலாம்.

முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்

• தகுதி இல்லாத விநியோகங்கள் சில நிபந்தனைகள் பூர்த்தி செய்யப்படும்போது ரோத் ஐஆர்ஏக்கள் அல்லது கல்வி சேமிப்புக் கணக்குகளிலிருந்து விநியோகிக்கப்படுவதைக் குறிக்கின்றன. தகுதி இல்லாத கல்வி சேமிப்புத் திட்டங்களிலிருந்து விநியோகிக்கப்படும் வரிவிதிப்புக்கு உட்பட்டது மற்றும் 10% ஐஆர்எஸ் முன்கூட்டியே திரும்பப் பெறும் அபராதத்திற்கு உட்பட்டது. தகுதி வாய்ந்த ரோத் ஐஆர்ஏ விநியோகங்கள் கட்டாயம் கணக்கு உரிமையாளர் குறைந்தது 59 1/2 ஆக இருக்க வேண்டும் மற்றும் கணக்கு குறைந்தது 5 வயதுடையதாக இருக்க வேண்டும். சில தகுதிகளை பூர்த்தி செய்யுங்கள். தகுதியற்ற ரோத் விநியோகங்களுக்கு வருமானமாக வரி விதிக்கப்படுகிறது மற்றும் ஐஆர்எஸ் முன்கூட்டியே திரும்பப் பெறும் அபராதத்திற்கு உட்பட்டிருக்கலாம்.

கல்வி சேமிப்பு மற்றும் ரோத் ஐஆர்ஏக்களில் தகுதி இல்லாத விநியோகம்

தகுதி இல்லாத விநியோகத்தின் இரண்டு முக்கிய வகைகள் கல்வி சேமிப்புக் கணக்குகள் மற்றும் ரோத் ஐஆர்ஏக்கள். கல்வி சேமிப்புகளைப் பொறுத்தவரை, "தகுதி இல்லாத விநியோகம் 10 சதவிகித கூட்டாட்சி வருமான வரி அபராதத்திற்கு உட்பட்டிருக்கலாம், மேலும் எந்தவொரு வருமான வரிக்கும் காரணமாக இருக்கலாம்" என்று ஒரு மாநில நிறுவனம் விளக்குகிறது.

"மாநில வரி விளைவுகளும் இருக்கலாம். தகுதி இல்லாத விநியோகத்தின் வருவாய் பகுதி, பணம் பெறும் நபருக்கு, கணக்கு உரிமையாளர் அல்லது நியமிக்கப்பட்ட பயனாளிக்கு வரி விதிக்கப்படும். நியமிக்கப்பட்ட பயனாளி அல்லது தகுதியுள்ளவருக்கு பணம் செலுத்தப்படாவிட்டால் நியமிக்கப்பட்ட பயனாளியின் நலனுக்காக கல்வி நிறுவனம், இது கணக்கு உரிமையாளருக்கு வழங்கப்பட்டதாகக் கருதப்படும்."

ரோத் ஐஆர்ஏக்களைப் பொறுத்தவரை, தகுதிவாய்ந்த விநியோகங்களுக்கு வழக்கமாக கணக்கு வைத்திருப்பவர் 59½ க்கும் அதிகமானவர்களுடன் கணக்கு குறைந்தது ஐந்து வயது இருக்க வேண்டும்; முதல் முறையாக வீடு வாங்கியதன் காரணமாக அல்லது இயலாமை அல்லது இறப்பு காரணமாக திரும்பப் பெறுதல். அந்த அளவுகோல்களுக்கு பொருந்தாத திரும்பப் பெறுதல் பொதுவாக தகுதி இல்லாத ரோத் ஐஆர்ஏ விநியோகங்களாக வகைப்படுத்தப்படுகிறது.

எவ்வாறாயினும், ரோத் ஐஆர்ஏ வரி இல்லாத மற்றும் அபராதம் இல்லாத எந்தவொரு வயதிலும் நீங்கள் செய்த எந்தவொரு பங்களிப்பையும் ஐந்து வயதிற்குட்பட்ட கணக்கு இல்லாமல் திரும்பப் பெற அனுமதிக்கப்படுவீர்கள். இந்த விதி பங்களிப்புகளுக்கு மட்டுமே பொருந்தும் என்றாலும், அந்த பங்களிப்புகளில் உங்கள் கணக்கு ஈட்டும் வருவாய் சேர்க்கப்படவில்லை.

கூடுதலாக, தகுதி இல்லாத ரோத் விநியோகங்களுக்கு வருமானமாக வரி விதிக்கப்படுவது கவனிக்கத்தக்கது. நீங்கள் 59½ ஐ விட இளமையாக இருந்தால் ஐஆர்எஸ் 10 சதவிகித முன்கூட்டியே திரும்பப் பெறும் அபராதத்திற்கும் நீங்கள் உட்படுவீர்கள். உங்கள் வரி அடைப்பைப் பொறுத்து, இது கணிசமான தொகையைச் சேர்க்கலாம். எந்தவொரு காரணத்திற்காகவும் நீங்கள் ஒரு ஆரம்ப விநியோகத்தை எடுக்க வேண்டியிருந்தால், இது ஒரு தகுதி வாய்ந்த அல்லது தகுதி இல்லாத ரோத் ஐஆர்ஏ விநியோகம் என்பதை தீர்மானிக்கும் விதிகளைப் புரிந்துகொள்வது, நீங்கள் உட்பட்ட வரிகள் மற்றும் அபராதங்களின் அளவைக் குறைக்க உதவும்.