எனது ஈரா திவாலாகிவிட்டதா?

கூட்டாட்சி வரிக் குறியீட்டின் கீழ் அங்கீகரிக்கப்பட்ட அனைத்து வகையான தனிநபர் ஓய்வூதியக் கணக்குகள் அல்லது ஐஆர்ஏக்கள் திவால்நிலையின் போது கடனாளர்களிடமிருந்து கணிசமான பாதுகாப்பைப் பெறுகின்றன. 2005 ஆம் ஆண்டின் திவால்நிலை துஷ்பிரயோகம் தடுப்பு மற்றும் நுகர்வோர் பாதுகாப்புச் சட்டம் அல்லது BAPCPA இன் கீழ் ஜனாதிபதி ஜார்ஜ் டபிள்யூ புஷ் அவர்களால் ஐஆர்ஏக்களுக்கான பாதுகாப்பு சட்டத்தில் கையெழுத்திடப்பட்டது.

இந்த சட்டத்தின் கீழ் பாதுகாப்பு மாறுபடும், இது ஐஆர்ஏ வகையைப் பொறுத்து மாறுபடும். பாரம்பரிய ஐ.ஆர்.ஏக்கள் மற்றும் ரோத் ஐ.ஆர்.ஏக்கள் தற்போது million 1 மில்லியனுக்கும் அதிகமான மதிப்பில் பாதுகாக்கப்படுகின்றன. டாலர் மதிப்பைப் பொருட்படுத்தாமல், SEP IRA கள், எளிய ஐஆர்ஏக்கள் மற்றும் பெரும்பாலான ரோல்ஓவர் ஐஆர்ஏக்கள் திவாலான நிலையில் கடனாளர்களிடமிருந்து முழுமையாக பாதுகாக்கப்படுகின்றன.

முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்

• 2005 ஆம் ஆண்டின் திவால்நிலை துஷ்பிரயோகம் தடுப்பு மற்றும் நுகர்வோர் பாதுகாப்புச் சட்டம் ஐஆர்ஏக்களுக்கான கூட்டாட்சி திவால்நிலை பாதுகாப்பை வழங்குகிறது. பாரம்பரிய மற்றும் ரோத் ஐஆர்ஏக்கள் தற்போது மொத்த மதிப்பு 1, 362, 800 டாலர்களாக பாதுகாக்கப்படுகின்றன, பணவீக்கத்திற்கான மாற்றங்கள் ஒவ்வொரு மூன்று வருடங்களுக்கும் செய்யப்படுகின்றன (அடுத்த சரிசெய்தல் 2022 இல் உள்ளது).செப் மற்றும் முதலாளி நிதியுதவி அளித்த 401 (கே) கள், இலாபப் பகிர்வுத் திட்டங்கள் மற்றும் ஓய்வூதியங்கள் போன்ற எளிய ஐஆர்ஏக்கள் திவால்நிலையில் முழுமையாகப் பாதுகாக்கப்படுகின்றன. தகுதிவாய்ந்த ஓய்வூதியத் திட்டத்திலிருந்து தோன்றும் ஒழுங்காக செயல்படுத்தப்பட்ட ரோல்ஓவர் ஐஆர்ஏவும் கடன் வழங்குநர்களிடமிருந்து முழுமையாகப் பாதுகாக்கப்படுகிறது.

திவால் துஷ்பிரயோகம் தடுப்பு மற்றும் நுகர்வோர் பாதுகாப்பு சட்டம்

கூட்டாட்சி திவால் சட்டங்கள் நீண்டகாலமாக 401 (கே) திட்டங்கள், ஓய்வூதியங்கள் மற்றும் இதேபோன்ற முதலாளி நிதியுதவி, தகுதிவாய்ந்த ஓய்வூதியத் திட்டங்களை பாதுகாத்துள்ள நிலையில், ஐ.ஆர்.ஏக்கள் BAPCPA ஐ அமல்படுத்துவதன் மூலம் மட்டுமே கூட்டாட்சி பாதுகாப்பின் கீழ் வந்தன. அத்தியாயம் 7 இன் கீழ் திவால்நிலையைத் தாக்கல் செய்வதற்கான உயர்ந்த தேவைகள் உட்பட பல்வேறு வகையான திவால் சீர்திருத்தங்களில், BAPCPA ஐஆர்ஏக்களில் உள்ள சொத்துக்களுக்கான முதல் வெளிப்படையான கூட்டாட்சி திவால்நிலை பாதுகாப்புகளை அறிமுகப்படுத்தியது.

BAPCPA க்கு முன்பு, ஐஆர்ஏ பாதுகாப்புகள் மாநில அளவில் வரையறுக்கப்பட்டன, அல்லது இல்லை. BAPCPA க்குப் பிறகு, ஐஆர்ஏ சொத்துக்களுக்கான திவால்நிலை பாதுகாப்பு அனைத்து மாநிலங்களிலும் உள்ள குடிமக்களுக்கு வழங்கப்படுகிறது.

பாரம்பரிய ஐ.ஆர்.ஏக்கள் மற்றும் ரோத் ஐ.ஆர்.ஏக்கள்: எவ்வளவு பாதுகாப்பு?

ஒரு பாரம்பரிய ஐஆர்ஏ அல்லது ரோத் ஐஆர்ஏவில் வைத்திருக்கும் 1 மில்லியன் டாலர் வரை சொத்துக்களுக்கு பாதுகாப்பு வழங்குவதற்காக BAPCPA கூட்டாட்சி திவால் சட்டத்தை மாற்றியமைத்தது. காலப்போக்கில் இந்த பாதுகாப்பின் உண்மையான மதிப்பை பராமரிக்க, அனைத்து நகர்ப்புற நுகர்வோருக்கான (சிபிஐயு) தொழிலாளர் துறையின் நுகர்வோர் விலைக் குறியீட்டின் அடிப்படையில் வழக்கமான பணவீக்க சரிசெய்தலை சட்டம் விதிக்கிறது. ஏப்ரல் 1, 2007 அன்று முதல் சரிசெய்தல் செய்யப்பட்டதிலிருந்து ஒவ்வொரு மூன்று வருடங்களுக்கும் பணவீக்க சரிசெய்தல் கணக்கிடப்பட்டு செயல்படுத்தப்படுகிறது.

ஏப்ரல் 1, 2022 இல் முடிவடையும் தற்போதைய மூன்று ஆண்டு காலத்தில், பாரம்பரிய மற்றும் ரோத் ஐஆர்ஏக்கள் மொத்த டாலர் மதிப்பு ஒரு நபருக்கு 36 1, 362, 800 ஆக பாதுகாக்கப்படுகின்றன. இந்த வரையறுக்கப்பட்ட பாதுகாப்பு கொடுக்கப்பட்ட தனிநபரின் அனைத்து பாரம்பரிய மற்றும் ரோத் ஐஆர்ஏ கணக்குகளின் தொகைக்கு பொருந்தும், ஒவ்வொரு ஐஆர்ஏ கணக்கிற்கும் தனிமையில் அல்ல.

36 1, 362, 800 க்கும் அதிகமான பாரம்பரிய மற்றும் ரோத் ஐஆர்ஏ நிதி BAPCPA இன் கீழ் பாதுகாக்கப்படவில்லை என்றாலும், நீதி உத்தரவாதம் அளித்தால் கூடுதல் பாதுகாப்பை வழங்க திவால் நீதிமன்றங்கள் இலவசம் என்றும் நீதிபதி அதை வழங்க முடிவு செய்தால் சட்டம் கூறுகிறது.

தகுதிவாய்ந்த ஓய்வூதியத் திட்டத்திலிருந்து ஒரு ரோல்ஓவர் ஐஆர்ஏ திவால்நிலையில் பாதுகாக்கப்படுவதை உறுதிசெய்ய, அந்த சொத்துக்களுக்கு ஒரு தனி கணக்கை உருவாக்க இது உதவுகிறது.

SEP IRA கள் மற்றும் எளிய IRA கள்

எளிமையான பணியாளர் திட்டம் (சோ.ச.க.) ஐ.ஆர்.ஏக்கள் மற்றும் சிறு முதலாளிகளின் ஊழியர்களுக்கான ஊக்கப் போட்டித் திட்டம் (எளிய) ஐ.ஆர்.ஏக்கள் திவால் ஏற்பட்டால் முழுமையாகப் பாதுகாக்கப்படுகின்றன. இந்த பாதுகாப்புகள் 401 (கே) திட்டங்கள் மற்றும் இலாபப் பகிர்வுத் திட்டங்கள் உள்ளிட்ட பிற முதலாளிகளால் வழங்கப்பட்ட தனிப்பட்ட ஓய்வூதியக் கணக்குகளுக்கு வழங்கப்பட்ட நீண்டகால பாதுகாப்புகளுடன் பொருந்துகின்றன.

ரோல்ஓவர் ஐஆர்ஏக்கள்

திவால்நிலை துஷ்பிரயோகம் தடுப்பு மற்றும் நுகர்வோர் பாதுகாப்புச் சட்டத்தின் நோக்கங்களுக்காக, ரோல்ஓவர் ஐஆர்ஏ என்பது ஒரு பாரம்பரிய அல்லது ரோத் ஐஆர்ஏ கணக்கு ஆகும், இது முதலில் தகுதிவாய்ந்த ஓய்வூதியத் திட்டத்திலிருந்து இடமாற்றம் மூலம் நிதியளிக்கப்பட்டது. தகுதிவாய்ந்த ஓய்வூதிய திட்டங்களில் நிலையான 401 (கே) திட்டங்கள், பாரம்பரிய ஓய்வூதிய திட்டங்கள் மற்றும் சில இலாப பகிர்வு திட்டங்கள் ஆகியவை அடங்கும். BAPCPA இன் கீழ், ஒரு தகுதிவாய்ந்த ஓய்வூதிய திட்டத்திலிருந்து உருவான ஒழுங்காக செயல்படுத்தப்பட்ட ரோல்ஓவர் ஐஆர்ஏ திவால் நிலையில் கடனாளர்களிடமிருந்து முழுமையாக பாதுகாக்கப்படுகிறது.

சொத்துக்களின் மாற்றம் முடிந்ததும், ஒரு ரோல்ஓவர் ஐஆர்ஏ அடிப்படையில் வேறு எந்த பாரம்பரிய அல்லது ரோத் ஐஆர்ஏவையும் விட வேறுபட்டதல்ல என்பதை நினைவில் கொள்ளுங்கள் the சொத்துகளின் மூலத்தைத் தவிர. ஒரு தகுதிவாய்ந்த ஓய்வூதியத் திட்டத்திலிருந்து உருவான ஒரு மாற்றம் செய்வதற்கு ஐ.ஆர்.ஏ-க்கு முழு பாதுகாப்பை உறுதிசெய்ய, தற்போதுள்ள வேறு எந்த பாரம்பரிய அல்லது ரோத் ஐ.ஆர்.ஏவிலிருந்து வேறுபட்ட ரோல்ஓவர் சொத்துகளுக்கு தனி ஐ.ஆர்.ஏ கணக்கை உருவாக்குவது நல்லது.

தனித்தனி கணக்குகளை பராமரிப்பது சட்டத்தின் கீழ் வெளிப்படையாக தேவையில்லை என்றாலும், திவால்நிலை தொடரும்போது சாத்தியமான சிக்கல்களைத் தவிர்க்க இது உதவுகிறது. தனித்தனி கணக்குகளுடன், சொத்துக்களின் தோற்றம் ஆவணப்படுத்த எளிதானது மற்றும் கிடைக்கக்கூடிய அனைத்து திவால்நிலை பாதுகாப்புகளையும் பாதுகாப்பதற்கான நோக்கங்களுக்காக சொத்து குளங்கள் கண்காணிக்க எளிதானது.