மறைமுக மாற்றம் மாற்றம் வரையறை

மறைமுக ரோல்ஓவர் என்றால் என்ன?

ஒரு மறைமுக ரோல்ஓவர் என்பது வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட 401 (கே) திட்டத்திலிருந்து மற்றொரு வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட ஓய்வூதியக் கணக்கிற்கு பணத்தை மாற்றுவதாகும். ரோல்ஓவர் நேரடியாக இருந்தால், பணம் அதன் உரிமையாளர் தொடாமல் நேரடியாக கணக்குகளுக்கு இடையில் நகர்த்தப்படுகிறது. ஒரு மறைமுக ரோல்ஓவரில், ஒரு தனிப்பட்ட கணக்கில் டெபாசிட் செய்வதற்கான காசோலை மூலம் நிதி ஊழியருக்கு வழங்கப்படுகிறது.

முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்

• ஓய்வூதிய கணக்குகளுக்கு இடையில் ஒரு மறைமுக பணத்தை மாற்றுவதற்கான விருப்பம் எச்சரிக்கையுடன் எடுக்கப்பட வேண்டும். நேரடி ரோல்ஓவர் உங்கள் ஓய்வூதிய நிதியை வருமான வரி மற்றும் அந்த வரி ஆண்டிற்கான அபராதங்களிலிருந்து பாதுகாக்கிறது. மறைமுக மாற்றம், சரியாக நிறைவேற்றப்படாவிட்டால், உங்களை விட்டுவிடலாம் வருமான வரி, முன்கூட்டியே திரும்பப் பெறும் அபராதம் மற்றும் அதிகப்படியான பங்களிப்பு வரி.

ஒரு மறைமுக ரோல்ஓவர் இருந்தால், உரிமையாளர் 60 நாட்களுக்குள் புதிய ஐ.ஆர்.ஏ-வில் நிதியை டெபாசிட் செய்ய வேண்டும், முழுத் தொகையிலும் வருமான வரி செலுத்துவதைத் தவிர்க்கவும், அதோடு அதிக வரி அபராதமும் செலுத்த வேண்டும்.

மறைமுக ரோல்ஓவரை புரிந்துகொள்வது

ஒரு ஊழியர் வேலைகளை மாற்றும்போது அல்லது ஒரு சுயாதீனமான தொழிலைத் தொடங்க ஒரு வேலையை விட்டு வெளியேறும்போது ஓய்வூதியக் கணக்கின் மாற்றம் பொதுவானது. தனிநபர் கணக்கின் வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட நிலையை இழக்க நேரிடும் மற்றும் முன்கூட்டியே திரும்பப் பெறும் அபராதம் மற்றும் வருமான வரிகளுக்கு கடன்பட்டிருக்கும் எந்தவொரு அபாயத்தையும் அகற்றுவதற்காக, பெரும்பாலான நேரங்களில், மாற்றம் செய்வது நேரடியானது.

இருப்பினும், கணக்கு வைத்திருப்பவருக்கு மறைமுக மாற்றம் செய்வதற்கான விருப்பம் உள்ளது. அவ்வாறான நிலையில், செலுத்த வேண்டிய வரிகளை செலுத்துவதற்காக பரிமாற்றத்தில் நிலுவையில் உள்ள தொகையில் 20% முதலாளி பொதுவாக நிறுத்தி வைக்கிறார். ரோல்ஓவர் செயல்முறை முடிந்த ஆண்டிற்கான வரிக் கடனாக இந்த பணம் திருப்பித் தரப்படுகிறது.

ஒரு பெரிய வரி மசோதா மற்றும் வரி அபராதம் தவிர்க்கப்பட வேண்டுமானால் மறைமுக ரோல்ஓவர் செயல்முறை 60 நாட்களுக்குள் முடிக்கப்பட வேண்டும்.

பணம் கணக்கு வைத்திருப்பவரின் கைகளில் கிடைத்தவுடன், அதை 60 நாள் முழு கால அவகாசத்திற்கு எந்த நோக்கத்திற்காகவும் பயன்படுத்தலாம். நபர் அதை மற்றொரு வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட கணக்கில் டெபாசிட் செய்யத் தவறினால், முழு நிலுவை வரிக்கு உட்பட்டது மற்றும் 10% முன்கூட்டியே திரும்பப் பெறும் அபராதம் விதிக்கப்படும், அந்த நபர் 59½ வயதிற்குட்பட்டவர் என்று கருதி.

மறைமுக ரோல்ஓவரை ஏன் பயன்படுத்த வேண்டும்?

தனிப்பட்ட நிதி ஆலோசகர்கள் மற்றும் வரி ஆலோசகர்கள் தங்கள் வாடிக்கையாளர்களுக்கு நேரடி ரோல்ஓவர் விருப்பத்தை எப்போதும் பயன்படுத்துமாறு ஏகமனதாக அறிவுறுத்துகிறார்கள், மறைமுக ரோல்ஓவர் அல்ல.

கணக்கு வைத்திருப்பவர் பணத்திற்கு ஏதேனும் அவசர பயன்பாட்டைக் கொண்டிருந்தால், மறைமுக ரோல்ஓவரைப் பயன்படுத்துவதற்கான ஒரே காரணம், 60 நாட்களுக்குள் ஆபத்து இல்லாமல் அதைச் செய்ய முடியும். எடுத்துக்காட்டாக, ஒரு புதிய வேலைக்கு இடம் பெயர்ந்த ஒருவர் பெரிய உடனடி செலவுகளைக் கொண்டிருக்கலாம், அது சரியான நேரத்தில் திருப்பிச் செலுத்தப்படும்.

மறைமுக விருப்பத்தைப் பயன்படுத்துவதற்கு நல்ல காரணம் இருக்கிறதா இல்லையா, கணக்கு வைத்திருப்பவரை உயர்த்தக்கூடிய சில அழகான விதிகளை ஐஆர்எஸ் கொண்டுள்ளது:

• 12 மாத காலத்திற்குள் ஒரு மறைமுக மாற்றம் மட்டுமே அனுமதிக்கப்படுகிறது. (அதாவது எந்தவொரு 12 மாத காலமும், வரி ஆண்டு அல்ல.) பரிமாற்றம் ஒரு கணக்கிலிருந்து மற்றொரு கணக்கிற்கு இருக்க வேண்டும், மேலும் பல கணக்குகளில் பிரிக்க முடியாது.

இந்த விதிகளில் ஏதேனும் ஒன்றைக் குழப்பிக் கொள்ளுங்கள், மேலும் திரும்பப் பெறப்பட்ட முழுத் தொகைக்கும், 10% ஆரம்ப விநியோக வரிக்கும் வருமான வரிக்கு நீங்கள் இணையாக இருக்கிறீர்கள். மேலும், மேலே விவரிக்கப்பட்டுள்ளபடி கணக்குகளுக்கு இடையில் பணத்தைப் பிரிப்பதற்கு அதன் சொந்த கூடுதல் அபராதம் உண்டு: கணக்கு இருக்கும் வரை ஒவ்வொரு ஆண்டும் இரண்டு கணக்குகளில் ஒன்றில் 6% கூடுதல் பங்களிப்பு வரி செலுத்த வேண்டியிருக்கும்.