நீங்கள் ஓய்வு பெறும்போது உங்கள் 401 (கே) வரி எவ்வாறு விதிக்கப்படுகிறது?

பொருளடக்கம்

• விநியோகங்களை எடுத்துக்கொள்வது
• வழக்கமான 401 (கி) மீதான வரி
• ஒரு பாரம்பரிய 401 (கி) மீதான வரி
• ஒரு ரோத் 401 (கி) மீதான வரி
• சிறப்பு 401 (கே) வரி உத்திகள்
• அடிக்கோடு

விநியோகங்களை எடுத்துக்கொள்வது

ஐஆர்எஸ் லிங்கோவில் உங்கள் 401 (கே) அல்லது “விநியோகங்களை எடுத்துக் கொள்ளுங்கள்” என்பதிலிருந்து நீங்கள் நிதியைத் திரும்பப் பெறும்போது, ​​நீங்கள் இருவரும் இந்த ஓய்வூதிய முக்கிய வருமானத்திலிருந்து வருமானத்தை அனுபவித்து அதன் வரி விளைவுகளை எதிர்கொள்ளத் தொடங்குகிறீர்கள். பெரும்பாலான நபர்களுக்கும், பெரும்பாலான 401 (கி) களுடன், விநியோகங்கள் சாதாரண வருமானமாக வரி விதிக்கப்படுகின்றன, உங்கள் சம்பள காசோலை போலவே. இருப்பினும், உங்களுக்கு ஏற்படும் வரிச்சுமை உங்களிடம் உள்ள 401 (கே) வகையிலும், எப்படி, எப்போது நீங்கள் நிதிகளை எடுக்கிறீர்கள் என்பதையும் பொறுத்து மாறுபடும்.

முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்

• 401 (கே) விநியோகங்களின் வரி சிகிச்சை திட்டத்தின் வகையைப் பொறுத்தது: பாரம்பரிய அல்லது ரோத். பாரம்பரிய 401 (கே) திரும்பப் பெறுதல் ஒரு நபரின் தற்போதைய வருமான வரி விகிதத்தில் வரி விதிக்கப்படுகிறது. 401 (கே) திரும்பப் பெறுதல் பொதுவாக வரி விதிக்கப்படாது, கணக்கு வழங்கப்பட்டால் ஐந்து வயது மற்றும் கணக்கு உரிமையாளர் வயது 59½ அல்லது அதற்கு மேற்பட்டவர். ஒரு ரோத் 401 (கே) க்கான பணியாளர் பொருந்தக்கூடிய பங்களிப்புகள் வருமான வரிக்கு உட்பட்டவை. 401 (கே) விநியோகங்களின் வரி கடியைக் குறைப்பதற்கான உத்திகள் உள்ளன.

வழக்கமான 401 (கி) மீதான வரி

ஒரு வழக்கமான, அல்லது பாரம்பரியமான, 401 (கே) விநியோகங்கள் அவற்றின் வரி சிகிச்சையில் மிகவும் எளிமையானவை. திட்டத்திற்கான உங்கள் பங்களிப்புகள் வரிக்கு முந்தைய டாலர்களுடன் செலுத்தப்பட்டன, அதாவது அவை உங்கள் மொத்த சம்பளத்தின் "மேலே இருந்து" எடுக்கப்பட்டன, அதாவது உங்கள் வரிவிதிப்பு சம்பாதித்த வருமானத்தை குறைத்து, அந்த நேரத்தில் நீங்கள் செலுத்திய வருமான வரி. அந்த ஒத்திவைப்பு காரணமாக, விநியோகங்கள் தொடங்கியதும் 401 (கே) நிதியில் வரி செலுத்தப்பட வேண்டும்.

வழக்கமாக, அத்தகைய திட்டங்களிலிருந்து விநியோகிக்கப்படுவதற்கு நீங்கள் திரும்பப் பெறும் ஆண்டில் உங்கள் வரி அடைப்புக்குறிக்கான விகிதத்தில் சாதாரண வருமானமாக வரி விதிக்கப்படும். எவ்வாறாயினும், சில விதிவிலக்குகள் உள்ளன, இதில் நீங்கள் 1936 க்கு முன்னர் பிறந்திருந்தால், உங்கள் விநியோகத்தை மொத்த தொகையாக எடுத்துக்கொள்கிறீர்கள். அத்தகைய சந்தர்ப்பத்தில், நீங்கள் சிறப்பு வரி சிகிச்சைக்கு தகுதி பெறலாம்.

ஒரு பாரம்பரிய ஐ.ஆர்.ஏ., நிலைமை மிகவும் சிறியது, இது சில சிறிய முதலாளிகளால் (ஒரு சோ.ச.க.-ஐ.ஆர்.ஏ ஆக) வழங்கப்படும் அல்லது ஒரு தனிநபரால் திறக்கப்படக்கூடிய மற்றொரு வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட ஓய்வூதியக் கணக்கு. பாரம்பரிய ஐ.ஆர்.ஏ.க்களுக்கான பங்களிப்புகளும் வரிக்கு முந்தைய டாலர்களைக் கொண்டு செய்யப்படுகின்றன, எனவே பணம் திரும்பப் பெறும்போது அவர்கள் மீது வரி செலுத்தப்படுகிறது.

ஒரு பாரம்பரிய 401 (கே) இல் உங்கள் வரிகளைக் கண்டறிதல்

மற்ற வருமானத்தைப் போலவே, பாரம்பரிய 401 (கே) மற்றும் பாரம்பரிய ஐஆர்ஏ கணக்குகளிலிருந்து விநியோகங்கள் அதிகரிக்கும் அடிப்படையில் வரி விதிக்கப்படுகின்றன, படிப்படியாக அதிக அடுக்கு வருமானங்களுக்கு சீராக அதிக விகிதங்கள் உள்ளன. 2017 ஆம் ஆண்டின் வரி குறைப்பு மற்றும் வேலைச் சட்டத்தால் விகிதங்கள் குறைக்கப்பட்டன; இருப்பினும், ஏழு வரி அடைப்புகளை உள்ளடக்கிய அடிப்படை அமைப்பு, பட்டம் பெற்ற விகிதங்களைப் போலவே அப்படியே உள்ளது.

எடுத்துக்காட்டாக, 2019 ஆம் ஆண்டு வரி ஆண்டுக்கு, திருமணமான தம்பதியினர் கூட்டாக தாக்கல் செய்து 80, 000 டாலர் சம்பாதிக்கும் முதல் $ 19, 400 வருமானத்தில் 10% வரி, அடுத்த $ 59, 550 இல் 12%, மீதமுள்ள $ 1, 050 க்கு 22% வரி செலுத்துவார்கள். தம்பதியரின் வருமானம் அடுத்த வரி அடைப்புக்குறிக்குள் நுழையும் அளவுக்கு உயர்ந்தால், கூடுதல் வருமானத்தில் சில அடுத்த அதிகபட்ச அதிகரிப்பு விகிதத்தில் 24% வரி விதிக்கப்படலாம்.

வரி விகிதத்தில் அந்த மேல்நோக்கிச் செல்வது, நீங்கள் 70½ ஆன பிறகு தேவைப்படும் 401 (கே) திரும்பப் பெறுதல் மற்ற வருமானத்தில் சேர்க்கப்பட்டவுடன் உங்கள் வரி மசோதாவை எவ்வாறு பாதிக்கலாம் என்பதைக் கருத்தில் கொள்வது முக்கியம். அலெக்ஸாண்டிரியாவில் உள்ள சி.எல். ஷெல்டன் & கம்பெனி எல்.எல்.சியின் தலைவர் கர்டிஸ் ஷெல்டன், "உங்கள் 401 (கே) விநியோகங்களுக்கான வரி முக்கியமானது" என்று கூறுகிறார். "ஆனால் இதைவிட முக்கியமானது என்னவென்றால், 'உங்கள் 401 (கே) விநியோகங்கள் என்ன செய்யும் உங்கள் மற்ற வரி மற்றும் கட்டணங்களுக்கு? '”

சமூக பாதுகாப்பு சலுகைகளின் வரிவிதிப்பை ஷெல்டன் ஒரு எடுத்துக்காட்டு. பொதுவாக, சமூக பாதுகாப்பு ஓய்வூதிய சலுகைகள் வருமான வரிக்கு உட்பட்டவை அல்ல the பெறுநரின் ஒட்டுமொத்த ஆண்டு வருமானம் ஒரு குறிப்பிட்ட தொகையை தாண்டாவிட்டால். கணிசமான 401 (கே) விநியோகம் ஒருவரின் வருமானத்தை அந்த வரம்பை விட அதிகமாக உயர்த்தக்கூடும், இதனால் சமூக பாதுகாப்பு சலுகைகள் பெருமளவில் வரி விதிக்கப்படக்கூடும், அவை விநியோகிக்கப்படாமல் தடையின்றி இருக்கும்.

85%

உங்கள் வருடாந்திர வருமானம், 000 34, 000 (திருமணமான தம்பதிகளுக்கு, 000 44, 000) ஐ விட அதிகமாக இருந்தால் வரி விதிக்கப்படக்கூடிய சமூக பாதுகாப்பு சலுகைகளின் சதவீதம்

உங்கள் 401 (கே) இலிருந்து எப்போது, ​​எப்படி பணத்தை எடுக்கிறீர்கள் என்பதில் உன்னிப்பாக கவனம் செலுத்துவதன் முக்கியத்துவத்தை இதுபோன்ற எடுத்துக்காட்டு அடிக்கோடிட்டுக் காட்டுகிறது.

ஒரு ரோத் 401 (கி) மீதான வரி

ரோத் 401 (கே) உடன், வரி நிலைமை வேறுபட்டது. ரோத் ஐஆர்ஏவைப் போலவே, நீங்கள் ஒரு ரோத் 401 (கே) க்கு பங்களிக்கும் பணம் வரிக்கு பிந்தைய டாலர்களால் செய்யப்படுகிறது, அதாவது அந்த நேரத்தில் பங்களிப்புக்கு வரி விலக்கு கிடைக்கவில்லை. எனவே, நீங்கள் ஏற்கனவே பங்களிப்புகளுக்கு வரி விதிக்கப்பட்டுள்ளதால், உங்கள் விநியோகங்களுக்கு தகுதி இருந்தால், உங்கள் விநியோகங்களுக்கும் வரி விதிக்கப்படுவது சாத்தியமில்லை.

விநியோகங்களுக்கு தகுதி பெறுவதற்கு, நீங்கள் பங்களித்த காலத்திலிருந்தே ரோத் போதுமான “வயது” (அதாவது, நிறுவப்பட்டிருக்க வேண்டும்) இருக்க வேண்டும், மேலும் அபராதம் இன்றி திரும்பப் பெறும் அளவுக்கு நீங்கள் வயதாக இருக்க வேண்டும். "நியமிக்கப்பட்ட ரோத் 401 (கே) வரிவிலக்குடன் வளரும் அதே வேளையில், நீங்கள் 59½ வயதை எட்டியவுடன் வரி இல்லாத விநியோக சிகிச்சையைப் பெறுவதற்கான ஐந்தாண்டு வயதான விதியையும் திட்ட விநியோக விதிகளையும் பூர்த்தி செய்வதில் கவனமாக இருங்கள்" என்று சார்லோட் ஏ ஓஹியோவின் சின்சினாட்டியில் டக்ஹெர்டி & அசோசியேட்ஸ் நிறுவனர் டகெர்டி, சி.எஃப்.பி.

ஒரு முக்கியமான குறிப்பு: இந்த விதிகள் மற்றும் கட்டுப்பாடுகள் உங்கள் கணக்கால் சம்பாதித்த பணத்திற்கு பொருந்தும் you நீங்கள் அதில் டெபாசிட் செய்ததற்கு மேலேயும் அதற்கு அப்பாலும் எதையும். பாரம்பரிய 401 (கே) போலல்லாமல், ரோத் வகையிலிருந்து உங்கள் பங்களிப்புகளை எந்த நேரத்திலும் அபராதம் இல்லாமல் எடுக்கலாம். எவ்வாறாயினும், வருவாய் உங்கள் வரி வருமானத்தில் இன்னும் தெரிவிக்கப்பட வேண்டும்; உண்மையில், முழு விநியோகமும் செய்கிறது.

பாரம்பரிய 401 (கே) ஐப் போலவே, ரோத் 401 (கே) இன் விதிமுறைகளும் குறைந்தபட்ச விநியோகங்கள் (ஆர்எம்டிகள்) 70½ வயதிற்குள் தொடங்க வேண்டும் (ரோத் ஐஆர்ஏக்களைப் போலல்லாமல்).

இருப்பினும், உங்கள் ரோத் 401 (கே) முற்றிலும் தெளிவான, வரி வாரியாக இல்லை. உங்கள் முதலாளி ஒரு ரோத்துக்கான உங்கள் பங்களிப்புகளுடன் பொருந்தினால், பணத்தின் ஒரு பகுதி வரிக்கு முந்தைய டாலர்களுடன் செய்யப்படுவதாக கருதப்படுகிறது. எனவே நீங்கள் விநியோகங்களை எடுக்கும்போது அந்த பங்களிப்புகளுக்கு வரி செலுத்த வேண்டும். அவை சாதாரண வருமானமாக வரி விதிக்கப்படுகின்றன.

சிறப்பு 401 (கே) வரி உத்திகள்

சில வரி செலுத்துவோருக்கு, ஓய்வூதியக் கணக்குகள் தொடர்பான பிற உத்திகள் அவர்களின் வரிவிதிப்பைக் குறைக்க அனுமதிக்கலாம்.

நிறுவனத்தின் பங்குகளை ஒரு மூலதன ஆதாயமாக அறிவிக்கவும்

சில நிறுவனங்கள் ஊழியர்களுக்கு பங்குடன் வெகுமதி அளிக்கின்றன, மேலும் பெரும்பாலும் 401 (கே) கள் அல்லது பிற ஓய்வூதியக் கணக்குகளுக்குள் அந்த முதலீடுகளை வைத்திருக்க பெறுநர்களை ஊக்குவிக்கின்றன. இந்த ஏற்பாட்டில் தீமைகள் இருக்கக்கூடும், அதன் சாத்தியமான பிளஸில் அதிக சாதகமான வரி சிகிச்சையும் அடங்கும்.

ரிட்டையர் ரைட் பிட்ஸ்பர்க்கின் எம்.எஸ்., சி.எஃப்.பி., கிறிஸ்டோபர் கேனன் கூறுகிறார், “401 (கே) இல் வைத்திருக்கும் முதலாளி பங்கு நிகர மதிப்பீடு செய்யப்படாத பாராட்டு சிகிச்சைக்கு தகுதி பெறலாம். இதன் பொருள் என்னவென்றால், அடிப்படைக்கு மேலே உள்ள பங்குகளின் வளர்ச்சி சாதாரண வருமானம் அல்ல, மூலதன ஆதாய விகிதங்களுக்கு கருதப்படுகிறது. இது மிகப்பெரிய வரி சேமிப்பைக் குறிக்கும். ஒரு ஐ.ஆர்.ஏ-க்கு பணத்தை விநியோகிக்கும்போது அல்லது 401 (கே) க்கு மேல் உருட்டும்போது பல பங்கேற்பாளர்கள் மற்றும் ஆலோசகர்கள் இதை இழக்கிறார்கள். ”

பொதுவாக, நிதி திட்டமிடுபவர்கள் வருமான வரி செலுத்துவதை விட நீண்ட கால மூலதன ஆதாய வரியை வரி செலுத்துவோருக்கு அதிக நன்மை பயக்கும் என்று கருதுகின்றனர். அதிக வரி அடைப்புக்குறிக்குள் இருப்பவர்களுக்கு, வருமான வரி விகிதங்கள் மூலதன ஆதாயங்களுக்கு விண்ணப்பிக்கும் இரண்டு மடங்கு ஆகும். உங்கள் வருமானத்தின் அளவைப் பொறுத்து, 2019 வரி ஆண்டு நிலவரப்படி, மூலதன ஆதாய வரி விகிதங்கள் பூஜ்ஜியம், 15% மற்றும் 20% ஆகும்.

ரோல் ஓவர் ஃபண்ட்ஸ்

நீங்கள் திரும்பப் பெறுவது ஒரு மாற்றம் செய்வதற்கான நோக்கங்களுக்காக இருந்தால், உங்கள் ரோத் 401 (கே) வருவாய்க்கு வரிவிதிப்பையும் தவிர்க்கலாம். நிதிகள் வெறுமனே மற்றொரு ஓய்வூதியத் திட்டத்திற்கு அல்லது நேரடி ரோல்ஓவர் வழியாக வாழ்க்கைத் துணைத் திட்டத்திற்கு மாற்றப்பட்டால், கூடுதல் வரிகள் ஏதும் ஏற்படாது. ரோல்ஓவர் நேரடியாக இல்லாவிட்டால், நிதி ஒரு நிறுவனத்திலிருந்து மற்றொரு நிறுவனத்திற்கு பதிலாக கணக்கு வைத்திருப்பவருக்கு விநியோகிக்கப்படுகிறது என்றால், வரிவிதிப்பைத் தவிர்ப்பதற்காக 60 நாட்களுக்குள் நிதி மற்றொரு ரோத் 401 (கே) அல்லது ரோத் ஐஆர்ஏ கணக்கில் டெபாசிட் செய்யப்பட வேண்டும்.

கூடுதலாக, ஒரு மறைமுக ரோல்ஓவர் என்பது பங்களிப்புகளுக்குக் காரணமான விநியோகத்தின் பகுதியை மற்றொரு ரோத் 401 (கே) க்கு மாற்ற முடியாது, ஆனால் ரோத் ஐஆர்ஏவுக்கு மாற்ற முடியும். விநியோகத்தின் வருவாய் பகுதியை எந்த வகை கணக்கிலும் டெபாசிட் செய்யலாம்.

அடிக்கோடு

உங்கள் 401 (கே) கணக்கின் வரிச்சுமையை நிர்வகித்தல் மற்றும் குறைத்தல், வரிக்கு பிந்தைய பங்களிப்புகளால் நிதியளிக்கப்பட்ட ரோத் 401 (கே) மற்றும் வரிக்கு முந்தைய வருமானத்தைப் பெறும் ஒரு பாரம்பரிய 401 (கே) ஆகியவற்றுக்கு இடையேயான தேர்வோடு தொடங்குகிறது. சில தொழில் வல்லுநர்கள் ரோத் 401 (கே) மற்றும் பாரம்பரிய 401 (கே) இரண்டையும் வைத்திருக்க அறிவுறுத்துகிறார்கள், இதன் விளைவாக வரும் அனைத்து வரிகளையும் இப்போது அல்லது பின்னர் அனைத்தையும் செலுத்தும் அபாயத்தைக் குறைக்க வேண்டும்.

பல ஓய்வூதிய முடிவுகளைப் போலவே, ரோத் மற்றும் வழக்கமான கணக்குகளுக்கு இடையிலான தேர்வு உங்கள் வயது, வருமானம், வரி அடைப்பு மற்றும் உள்நாட்டு நிலை போன்ற தனிப்பட்ட காரணிகளைப் பொறுத்தது. அந்தக் கருத்தாய்வுகளை எடைபோடுவதில் சிக்கலான தன்மை மற்றும் பலவற்றைக் கருத்தில் கொண்டு, தொழில்முறை ஆலோசனையைப் பெறுவது புத்திசாலித்தனம்.