ஒரு மியூச்சுவல் ஃபண்டை ஒரு ஈராவில் விற்ற பிறகு உங்களுக்கு எவ்வாறு வரி விதிக்கப்படுகிறது?

ஒரு தனிநபர் ஓய்வூதியக் கணக்கில் (ஐஆர்ஏ) செய்யப்படும் பரிவர்த்தனைகள் வரி விதிக்கப்படாது. பங்குகள், நிதிகள் மற்றும் பிற பத்திரங்கள் எந்தவொரு விளைவுகளையும் தூண்டாமல் ஒரு ஐஆர்ஏ கணக்கில் வாங்கலாம் மற்றும் விற்கலாம். ஒரு ஐஆர்ஏ கணக்கிலிருந்து பணம் முழுவதுமாக திரும்பப் பெறப்படும்போது மட்டுமே சாத்தியமான வரி விளைவுகள் தூண்டப்படும்.

முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்

• ஒரு தனிப்பட்ட ஓய்வூதியக் கணக்கில் செய்யப்படும் பங்குகள், பத்திரங்கள், நிதிகள், ப.ப.வ.நிதிகள் அல்லது வேறு ஏதேனும் பத்திரங்களின் விற்பனை மற்றும் கொள்முதல் வரி விதிக்கப்படாது. இந்த விதி அனைத்து முதலீட்டு பரிவர்த்தனைகளுக்கும் பொருந்தும், பெறுநர் மூலதன ஆதாயங்கள், ஈவுத்தொகை கொடுப்பனவுகள் அல்லது இருப்பினும், வட்டி வருமானம். இருப்பினும், பெரும்பாலும் தரகு கமிஷன் மற்றும் ஐ.ஆர்.ஏ-க்குள் ஆர்டர்களை வாங்க மற்றும் விற்பனை செய்வதற்கான கட்டணங்கள் உள்ளன, ஆயினும்கூட, ஆர்டர்கள் தங்களுக்கு வரி விதிக்கப்படாது. 59-1 / 2 வயதை எட்டுவதற்கு முன்பு ஒரு முதலீட்டாளர் ஒரு ஐ.ஆர்.ஏ அல்லது ரோத் ஐ.ஆர்.ஏ.விலிருந்து வெளியேறுகிறார் மருத்துவ அவசரநிலைகள் மற்றும் வேறு சில சிக்கல்களுடன் சில விதிவிலக்குகளுடன் பொதுவாக 10% முன்கூட்டியே திரும்பப் பெறும் கட்டணத்திற்கு உட்பட்டவை. பாரம்பரிய, SEP, எளிய அல்லது SARSEP IRA களில் இருந்து 59-1 / 2 வயதிற்குப் பிறகு திரும்பப் பெறப்படும் நிதிகள் சாதாரண வருமான வரிக்கு உட்பட்டவை பயனாளியின் தற்போதைய வரி விகிதம். ரோத் ஐஆர்ஏவிலிருந்து திரும்பப் பெறப்படும் நிதிகள் வருமான வரிக்கு உட்பட்டவை அல்ல, ஏனெனில் ரோத் ஐஆர்ஏக்கள் வரிக்குப் பிந்தைய பணத்துடன் முதலில் நிதியளிக்கப்படுகின்றன.

வரி விதிக்கப்படாத பரிவர்த்தனைகள்

ஐ.ஆர்.ஏ கணக்கில் வரி விதிக்கப்படாத பரிவர்த்தனைகளில் கொள்முதல், பரஸ்பர நிதிகளுக்கு இடையிலான பரிமாற்றம், பங்குகளை வாங்குதல் மற்றும் விற்பனை செய்தல், ஈவுத்தொகை மறு முதலீடுகள் மற்றும் மூலதன ஆதாய விநியோகம் ஆகியவை அடங்கும். ஐ.ஆர்.ஏ ஆக பதிவுசெய்யப்பட்ட கணக்கில் பணம் பரிமாற்றம் செய்யப்படும் வரை மியூச்சுவல் ஃபண்ட் பரிமாற்றங்கள் வரி விதிக்கப்படாது.

நிதி மற்றும் பங்குகளால் செய்யப்பட்ட ஈவுத்தொகை மற்றும் மூலதன ஆதாய விநியோகங்கள் ஆரம்ப முதலீட்டின் விளைவாகும், அவை பங்களிப்புகள் அல்லது வரிவிதிப்பு நிகழ்வுகளாக கருதப்படுவதில்லை. தரகு கணக்குகளைப் பொறுத்தவரை, பரிவர்த்தனைகள் ஒரு ஸ்வீப் கணக்கு மூலம் அழிக்கப்படலாம், ஆனால் அவை வரி விதிக்கப்படாது. ஆர்டர்களை வாங்கி விற்கலாம், இருப்பினும், கமிஷன்கள் மற்றும் கட்டணங்கள் ஏற்படக்கூடும். இந்த செலவுகள் கணக்கு நிலுவையிலிருந்து கழிக்கப்படுகின்றன, ஆனால் அவை கணக்கிலிருந்து வரிவிதிப்பு திரும்பப் பெறுவதாக கருதப்படுவதில்லை.

உங்கள் ஐஆர்ஏவில் பணம் இருக்கும் வரை, வரி விளைவுகள் எதுவும் இல்லை; இது மூலதன ஆதாயங்கள், ஈவுத்தொகை செலுத்துதல் மற்றும் வட்டி வருமானத்திற்கு பொருந்தும்.

ஐஆர்ஏ மற்றும் ரோத் ஐஆர்ஏ கணக்குகளுக்கான வரி விளைவுகள்

ஒரு ஐஆர்ஏ கணக்கில் பரிவர்த்தனைகள் வரி விதிக்கப்படாது, ஆனால் முதலீட்டாளரின் குறிப்பிட்ட சூழ்நிலைகளைப் பொறுத்து ஐஆர்ஏவிலிருந்து திரும்பப் பெறுவது பொதுவாக வரி விதிக்கப்படும். ஒரு பாரம்பரிய ஐஆர்ஏ கணக்கிற்கான பங்களிப்புகள் வரி விலக்கு அளிக்கப்படலாம், ஆனால் கணக்கிலிருந்து எடுக்கப்படும் எந்தவொரு பணமும் சாதாரண வருமானமாக வரி விதிக்கப்படும். விலக்கு அளிக்கப்படாத பங்களிப்புகள் திரும்பப் பெறும்போது வரி விதிக்கப்படாது.

ஒரு ரோத் ஐஆர்ஏவில், வரிக்குப் பின் டாலர்களுடன் பங்களிப்புகள் செய்யப்படுகின்றன, ஆனால் திரும்பப் பெறுவது சில தகுதிகள் பூர்த்தி செய்யப்பட்டால் வரி விலக்கு அளிக்கப்படும். ஒரு ஐஆர்ஏ அல்லது ரோத் ஐஆர்ஏவிலிருந்து தகுதி இல்லாத விநியோகங்கள் வரிகளுக்கு உட்பட்டிருக்கலாம் மற்றும் 10% முன்கூட்டியே திரும்பப் பெறும் அபராதம் விதிக்கப்படும். 59-1 / 2 வயதிற்கு முன்னர் தங்கள் ஐஆர்ஏ அல்லது ரோத் ஐஆர்ஏவிலிருந்து பணத்தை எடுப்பவர்களுக்கு இது பொருந்தும். இருப்பினும், மருத்துவ அவசரநிலைகள் உட்பட, முன்கூட்டியே திரும்பப் பெறுவது அந்தக் கட்டணத்திற்கு உட்பட்ட சில சூழ்நிலைகள் உள்ளன.

ஒரு ஐ.ஆர்.ஏ-க்கான வருடாந்திர பங்களிப்புகளுக்கான 2020 வரம்பு 2019 முதல் மாறாமல் $ 6, 000 ஆகும். 50 மற்றும் அதற்கு மேற்பட்ட வயதினரைப் பிடிப்பதற்கான பங்களிப்பு என்று அழைக்கப்படுவது கூடுதல் $ 1, 000 ஆகும், இது 2019 இல் இருந்ததைப் போலவே உள்ளது. பங்களிப்புகள் தொடர்பான பிற வழிகாட்டுதல்களுக்கு ஐஆர்ஏக்கள் மற்றும் ரோத் ஐஆர்ஏக்களுக்கு, ஐஆர்எஸ்ஸின் சமீபத்திய புதுப்பிப்புகளைக் காண்க.