ஈரா திரும்பப் பெறுவதற்கு எவ்வாறு வரி விதிக்கப்படுகிறது?

தனிநபர் ஓய்வூதிய கணக்கு (ஐஆர்ஏ) திரும்பப் பெறும் வரி விதிக்கப்படும் வழி ஐஆர்ஏ வகையைப் பொறுத்தது. ஒரு பாரம்பரிய ஐ.ஆர்.ஏ.விலிருந்து திரும்பப் பெறுவதற்கு நீங்கள் வரி செலுத்துவீர்கள், ஆனால் ரோத் ஐ.ஆர்.ஏ உடன், நீங்கள் சில தேவைகளைப் பூர்த்தி செய்தால், பங்களிப்புகள் அல்லது வருவாய்களைத் திரும்பப் பெறுவதற்கு எந்த வரியும் இல்லை.

பொதுவாக, ஐ.ஆர்.ஏக்கள் மற்றும் 401 (கே) திட்டங்கள் போன்ற எந்தவொரு தகுதிவாய்ந்த ஓய்வூதியக் கணக்கிலிருந்தும் 59 வயதிற்கு முன்பே முன்கூட்டியே திரும்பப் பெறுவது 10% அபராதம் மற்றும் வருமான வரி செலுத்துதல் ஆகியவற்றுடன் வருகிறது, இருப்பினும் இதற்கு சில விதிவிலக்குகள் உள்ளன ஆட்சி.

முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்

• பாரம்பரிய ஐ.ஆர்.ஏக்களுக்கான பங்களிப்புகள் வரி விலக்கு, வருவாய் வரி விலக்கு, மற்றும் திரும்பப் பெறுதல் ஆகியவை வருமான வரிக்கு உட்பட்டவை. ரோத் ஐ.ஆர்.ஏ-க்கான பங்களிப்புகள் கழிக்கப்படாது, ஆனால் உரிமையாளருக்கு ரோத் ஐ.ஆர்.ஏ கணக்கு குறைந்தது ஐந்து வருடங்கள் இருந்தால் திரும்பப் பெறுதல் வரி விலக்கு. ரோத் ஐஆர்ஏக்களுக்கான பங்களிப்புகள் வரிக்குப் பிந்தைய பணத்துடன் எந்த நேரத்திலும், எந்தக் காரணத்திற்காகவும் திரும்பப் பெறப்படலாம். ஒரு பாரம்பரிய ஐஆர்ஏவிலிருந்து (59 withdra வயதிற்கு முன்னர்) திரும்பப் பெறுதல் a மற்றும் ரோத் ஐஆர்ஏவிலிருந்து வருவாயைத் திரும்பப் பெறுதல் a இந்த விதிக்கு விதிவிலக்குகள் இருந்தாலும் 10% அபராதம் மற்றும் வரி.

பாரம்பரிய மற்றும் ரோத் ஐஆர்ஏக்கள் இரண்டும் ஒரே ஆண்டு பங்களிப்பு வரம்புகளுக்கு உட்பட்டவை. வரம்பு 2020 ஆம் ஆண்டில், 000 6, 000 ஆகும். நீங்கள் 50 அல்லது அதற்கு மேற்பட்டவராக இருந்தால் கூடுதலாக $ 1, 000 பங்களிக்க முடியும், இது ஒரு பிடிப்பு பங்களிப்பு என அழைக்கப்படுகிறது.

பாரம்பரிய ஐஆர்ஏ திரும்பப் பெறுதல் எவ்வாறு வரி விதிக்கப்படுகிறது

ஒரு பாரம்பரிய ஐ.ஆர்.ஏ உடன், வரிக்கு முந்தைய பங்களிப்புகள் மற்றும் அனைத்து வருவாய்களும் திரும்பப் பெறும் நேரத்தில் வரி விதிக்கப்படும். திரும்பப் பெறுவது வழக்கமான வருமானமாக (மூலதன ஆதாயங்கள் அல்ல) வரி விதிக்கப்படுகிறது மற்றும் வரி விகிதம் திரும்பப் பெறும் ஆண்டில் உங்கள் வருமானத்தை அடிப்படையாகக் கொண்டது.

யோசனை என்னவென்றால், நீங்கள் வேலை செய்யும் போது அதிக ஓய்வூதிய வருமான வரி விகிதத்திற்கு உட்பட்டுள்ளீர்கள், நீங்கள் வேலை செய்வதை நிறுத்திவிட்டு, ஓய்வூதிய வருமானத்தில் இருந்து விலகி வாழ்ந்த காலத்தை விட அதிக பணம் சம்பாதிக்கிறீர்கள்-இது எப்போதுமே அப்படி இல்லை.

பாரம்பரிய ஐ.ஆர்.ஏ வைத்திருப்பவர்கள் (மற்றும் 401 (கே) திட்ட பங்கேற்பாளர்களும்) 70½ வயது மற்றும் அதற்கு மேற்பட்டவர்கள் குறைந்தபட்ச தொகையை திரும்பப் பெற வேண்டும், அவை தேவையான குறைந்தபட்ச விநியோகங்கள் (ஆர்.எம்.டி) என அழைக்கப்படுகின்றன, அவை வரிவிதிப்புக்கு உட்பட்டவை.

திரும்பப் பெறும் நேரத்தில் வரிகள் மதிப்பிடப்பட்டாலும், கூடுதல் அபராதங்கள் எதுவும் இல்லை, அந்த நிதி தகுதிவாய்ந்த நோக்கத்திற்காகப் பயன்படுத்தப்படுகிறது அல்லது கணக்கு வைத்திருப்பவர் 59½ வயது அல்லது அதற்கு மேற்பட்டவர். ஒரு பாரம்பரிய ஐ.ஆர்.ஏ உடன், முன்கூட்டியே திரும்பப் பெறுவதற்கான தகுதிவாய்ந்த நோக்கங்களில் முதல் முறையாக வீடு வாங்குவது, தகுதிவாய்ந்த உயர் கல்விச் செலவுகள், தகுதிவாய்ந்த முக்கிய மருத்துவ செலவுகள், சில நீண்டகால வேலையின்மை செலவுகள் அல்லது உங்களுக்கு நிரந்தர இயலாமை இருந்தால் அடங்கும்.

401 (கே) போன்ற ஒரு முதலாளியின் நிதியுதவித் திட்டத்திற்கு நீங்கள் பங்களித்தால், பாரம்பரிய ஐஆர்ஏ பங்களிப்புகள் உங்கள் மாற்றியமைக்கப்பட்ட சரிசெய்யப்பட்ட மொத்த வருமானத்தின் (மேஜி) அடிப்படையில் வரி விலக்கு அல்லது ஓரளவு வரி விலக்கு அளிக்கப்படலாம். 2020 ஆம் ஆண்டில், 65, 000 முதல், 000 75, 000 வரை ஒரு MAGI உடைய ஒரு நபர் குறைந்தபட்சம் பகுதியளவு விலக்குக்கு தகுதியுடையவர், திருமணமான தம்பதியினர் 124, 000 டாலர் வரை ஒரு MAGI உடன் கூட்டாக தாக்கல் செய்கிறார்கள். ஒரு பாரம்பரிய ஐ.ஆர்.ஏ-க்கு யார் பங்களிக்க முடியும் என்பதற்கு வருமான வரம்புகள் இல்லை.

ரோத் ஐஆர்ஏ பங்களிப்புகள் எவ்வாறு வரி விதிக்கப்படுகின்றன (அல்லது இல்லை)

ரோத் ஐஆர்ஏக்களுக்கான பங்களிப்புகள் வரிக்குப் பிந்தைய டாலர்களைக் கொண்டு செய்யப்படுவதால், எந்தக் காரணத்திற்காகவும் அவற்றை எந்த நேரத்திலும் வரி விலக்கு பெறலாம். ஆனால் இது ஒரு பாரம்பரிய ஐ.ஆர்.ஏ.க்கான பங்களிப்புகளாக இருக்கக்கூடும் என்பதால் அவை வரி விலக்கு அளிக்கப்படவில்லை.

நீங்கள் 59½ அல்லது அதற்கு மேற்பட்டவராக இருக்கும் வரை அபராதம் அல்லது வரி இல்லாமல் வருவாயைத் திரும்பப் பெறலாம், மேலும் குறைந்தது ஐந்து ஆண்டுகளாக ரோத் ஐஆர்ஏ கணக்கை வைத்திருக்கிறீர்கள். இது "5 ஆண்டு விதி" என்று அழைக்கப்படுகிறது. கணிப்பது கடினம் என்றாலும், நீங்கள் ஓய்வு பெறும்போது அதிக வரி அடைப்பில் இருப்பீர்கள் என்று நீங்கள் நினைத்தால், ரோத் ஐஆர்ஏ ஒரு நல்ல தேர்வாக இருக்கலாம்.

நீங்கள் சம்பாதித்த வருமானத்தை ரோத் ஐஆர்ஏவுக்கு மட்டுமே பங்களிக்க முடியும்.

ஒரு பாரம்பரிய ஐ.ஆர்.ஏ போலவே, பணத்தை முதல் முறையாக வீடு வாங்குதல், தகுதிவாய்ந்த கல்விச் செலவுகள், மருத்துவச் செலவுகள் அல்லது உங்களுக்கு நிரந்தர இயலாமை இருந்தால் பணம் திரும்பப் பெறுவதற்கான 10% அபராதத்தைத் தவிர்க்கலாம். திரும்பப் பெறப்பட்ட தொகைக்கு நீங்கள் இன்னும் வரி செலுத்துவீர்கள்.

ரோத் ஐஆர்ஏவுக்கு பங்களிக்க அனைவருக்கும் தகுதி இல்லை. ஒரு பாரம்பரிய ஐஆர்ஏ போலல்லாமல், வருமான வரம்புகள் உள்ளன. 2020 ஆம் ஆண்டில் 139, 000 டாலர் அல்லது அதற்கும் குறைவான மாற்றியமைக்கப்பட்ட மொத்த வருமானம் (MAGI) கொண்ட நபர்கள் மட்டுமே வருடாந்திர ரோத் ஐஆர்ஏ பங்களிப்பு வரம்பை அதிகரிக்க தகுதியுடையவர்கள். ஒற்றையர் கட்டம் 124, 000 டாலரில் தொடங்குகிறது. கூட்டாக தாக்கல் செய்தவர்களுக்கு, MAGI வரம்பு 6 206, 000 ஆகும், இது ஒரு கட்டம் 196, 000 டாலரில் தொடங்குகிறது.