வரையறுத்த

வரையறுக்கப்பட்ட-பங்களிப்பு (டிசி) திட்டம் என்றால் என்ன?

வரையறுக்கப்பட்ட-பங்களிப்பு (டி.சி) திட்டம் என்பது ஓய்வூதியத் திட்டமாகும், இது பொதுவாக வரி ஒத்திவைக்கப்படும், அதாவது 401 (கே) அல்லது 403 (பி) போன்றது, இதில் ஊழியர்கள் ஒரு நிலையான தொகையை அல்லது அவர்களின் சம்பள காசோலைகளில் ஒரு சதவீதத்தை ஒரு கணக்கில் பங்களிக்கிறார்கள் அவர்களின் ஓய்வூதியத்திற்கு நிதியளிக்கவும். ஸ்பான்சர் நிறுவனம், சில நேரங்களில் ஊழியர்களின் பங்களிப்புகளின் ஒரு பகுதியை கூடுதல் நன்மையாக பொருத்துகிறது. இந்தத் திட்டங்கள் ஒவ்வொரு பணியாளரும் இந்த கணக்குகளிலிருந்து அபராதம் இல்லாமல் எப்போது, ​​எப்படி திரும்பப் பெறலாம் என்பதைக் கட்டுப்படுத்தும் கட்டுப்பாடுகளை வைக்கின்றன.

முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்

• வரையறுக்கப்பட்ட பங்களிப்பு (டி.சி) ஓய்வூதியத் திட்டங்கள் ஊழியர்களை மூலதனச் சந்தைகளில் வரிக்கு முந்தைய டாலர்களை முதலீடு செய்ய அனுமதிக்கின்றன, அங்கு அவர்கள் ஓய்வூதியம் திரும்பப் பெறும் வரை வரி ஒத்திவைக்கப்படுவார்கள். 401 (கே) மற்றும் 403 (பி) நிறுவனங்கள் பொதுவாக பயன்படுத்தும் இரண்டு பிரபலமான வரையறுக்கப்பட்ட பங்களிப்புத் திட்டங்கள் மற்றும் ஓய்வூதியத்திற்காக சேமிக்க தங்கள் ஊழியர்களை ஊக்குவிக்கும் நிறுவனங்கள். டி.சி திட்டங்கள் வரையறுக்கப்பட்ட நன்மை (டி.பி.) ஓய்வூதியங்களுடன் முரண்படலாம், இதன் மூலம் ஓய்வூதிய வருமானம் ஒரு முதலாளியால் உத்தரவாதம் அளிக்கப்படுகிறது. டி.சி திட்டத்துடன், எந்த உத்தரவாதங்களும் இல்லை, மற்றும் பங்கேற்பு தன்னார்வ மற்றும் சுய இயக்கம்.

வரையறுக்கப்பட்ட பங்களிப்பு திட்டம்

வரையறுக்கப்பட்ட-பங்களிப்பு திட்டங்களைப் புரிந்துகொள்வது

பங்களிப்பு நிலைகள் மாறக்கூடும், மேலும் முதலீடுகளின் வருமானம் பல ஆண்டுகளாக உயரக்கூடும் என்பதால், வரையறுக்கப்பட்ட-பங்களிப்புத் திட்டம் இறுதியில் பணியாளருக்கு ஓய்வுபெறும் போது எவ்வளவு தரும் என்பதை அறிய வழி இல்லை.

வரையறுக்கப்பட்ட பங்களிப்புத் திட்டங்கள், ஜூன் 19, 2019 நிலவரப்படி அமெரிக்காவில் வைத்திருக்கும் மொத்த ஓய்வூதியத் திட்ட சொத்துகளில் 29.1 டிரில்லியன் டாலர்களில் 8.2 டிரில்லியன் டாலர் என்று முதலீட்டு நிறுவன நிறுவனம் தெரிவித்துள்ளது. வரையறுக்கப்பட்ட-பங்களிப்பு திட்டம் ஒரு வரையறுக்கப்பட்ட-பயன் திட்டத்திலிருந்து வேறுபடுகிறது, இது ஓய்வூதிய திட்டம் என்றும் அழைக்கப்படுகிறது, இது பங்கேற்பாளர்கள் ஒரு குறிப்பிட்ட எதிர்கால தேதியில் ஒரு குறிப்பிட்ட நன்மையைப் பெறுவதை உறுதி செய்கிறது.

வரையறுக்கப்பட்ட பங்களிப்புத் திட்டங்கள் வரிக்கு முந்தைய டாலர்களை எடுத்து, வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட அடிப்படையில் மூலதன சந்தை முதலீடுகளில் வளர அனுமதிக்கின்றன. இதன் பொருள் வருமான வரி திரும்பப் பெறுவதில் இறுதியில் செலுத்தப்படும், ஆனால் ஓய்வூதிய வயது வரை (குறைந்தபட்சம் 59½ வயது, தேவையான குறைந்தபட்ச விநியோகங்களுடன் அல்லது 72 வயதில் தொடங்கி RMD கள்). ஊழியர்கள் அதிக பணம் சம்பாதிக்கிறார்கள், இதனால் முழுநேர ஊழியர்களாக அதிக வரி அடைப்புக்கு உட்படுத்தப்படுவார்கள், அவர்கள் ஓய்வு பெறும்போது குறைந்த வரி அடைப்பு இருக்கும். மேலும், கணக்கிற்குள் வளரும் பணம் மூலதன ஆதாய வரிகளுக்கு உட்பட்டது அல்ல.

வரையறுக்கப்பட்ட-பங்களிப்பு திட்டத்தில் பங்கேற்பதன் நன்மைகள்

வரையறுக்கப்பட்ட-பங்களிப்பு திட்டத்திற்கான பங்களிப்புகள் வரி ஒத்திவைக்கப்படலாம். பாரம்பரிய வரையறுக்கப்பட்ட-பங்களிப்பு திட்டங்களில், பங்களிப்புகள் வரி ஒத்திவைக்கப்படுகின்றன, ஆனால் திரும்பப் பெறுவது வரி விதிக்கப்படும். ரோத் 401 (கே) இல், கணக்கு வைத்திருப்பவர் வரிகளுக்குப் பிறகு பங்களிப்புகளைச் செய்கிறார், ஆனால் சில தகுதிகள் பூர்த்தி செய்யப்பட்டால் திரும்பப் பெறுதல் வரி விலக்கு. வரையறுக்கப்பட்ட-பங்களிப்பு திட்டங்களின் வரி-நன்மை பயக்கும் நிலை பொதுவாக வரி விதிக்கக்கூடிய கணக்குகளுடன் ஒப்பிடும்போது நிலுவைகள் காலப்போக்கில் பெரிதாக வளர அனுமதிக்கிறது.

முதலாளி வழங்கிய வரையறுக்கப்பட்ட-பங்களிப்பு திட்டங்களும் பொருந்தக்கூடிய பங்களிப்புகளைப் பெறலாம். பங்கேற்பாளரின் பங்களிப்பின் அடிப்படையில் மூன்றில் நான்கில் ஒரு பங்கு பணியாளர்கள் 401 (கே) கணக்குகளுக்கு பங்களிக்கின்றனர். மிகவும் பொதுவான முதலாளியுடன் பொருந்தக்கூடிய பங்களிப்பு ஒரு குறிப்பிட்ட சதவீதத்திற்கு பங்களித்த $ 1 க்கு 50 காசுகள் ஆகும், ஆனால் சில நிறுவனங்கள் ஒவ்வொரு $ 1 க்கும் $ 1 உடன் பொருந்துகின்றன, இது ஒரு ஊழியரின் சம்பளத்தின் சதவீதம் வரை பங்களிக்கிறது, பொதுவாக 4% -6%.

பல வரையறுக்கப்பட்ட-பங்களிப்புத் திட்டங்களின் பிற அம்சங்கள், தானியங்கி பங்கேற்பாளர் சேர்க்கை, தானியங்கி பங்களிப்பு அதிகரிப்பு, கஷ்டங்களைத் திரும்பப் பெறுதல், கடன் வழங்குதல் மற்றும் 50 வயது மற்றும் அதற்கு மேற்பட்ட ஊழியர்களுக்கான பிடிக்கக்கூடிய பங்களிப்புகள் ஆகியவை அடங்கும்.

வரையறுக்கப்பட்ட-பங்களிப்பு திட்டங்களின் வரம்புகள்

401 (கே) கணக்கைப் போன்ற வரையறுக்கப்பட்ட பங்களிப்புத் திட்டங்கள், ஓய்வூதிய வருமானத்திற்குப் பிந்தைய வாழ்க்கையில் போதுமான அளவு சேமிக்க ஊழியர்கள் தங்கள் சொந்த பணத்தை முதலீடு செய்து நிர்வகிக்க வேண்டும். ஊழியர்கள் நிதி ரீதியாக ஆர்வமுள்ளவர்களாக இருக்கக்கூடாது மற்றும் பங்குகள், பத்திரங்கள் மற்றும் பிற சொத்து வகுப்புகளில் முதலீடு செய்யும் வேறு அனுபவம் இல்லை. இதன் பொருள், சில தனிநபர்கள் முறையற்ற இலாகாக்களில் முதலீடு செய்யலாம், உதாரணமாக, பல்வேறு சொத்து வகுப்பு குறியீடுகளின் நன்கு பன்முகப்படுத்தப்பட்ட போர்ட்ஃபோலியோவை விட, தங்கள் சொந்த நிறுவனத்தின் பங்குகளில் அதிக முதலீடு செய்யலாம். வரையறுக்கப்பட்ட நன்மை (டி.பி.) ஓய்வூதியத் திட்டங்கள், டி.சி திட்டங்களுக்கு மாறாக, தொழில்ரீதியாக நிர்வகிக்கப்படுகின்றன, மேலும் வருடாந்திரமாக முதலாளியிடமிருந்து வாழ்நாள் ஓய்வூதிய வருமானத்தை உத்தரவாதம் செய்கின்றன. டி.சி திட்டங்களுக்கு அத்தகைய உத்தரவாதங்கள் இல்லை, மேலும் பல தொழிலாளர்கள், அவர்கள் நன்கு பன்முகப்படுத்தப்பட்ட போர்ட்ஃபோலியோவைக் கொண்டிருந்தாலும் கூட, ஒரு வழக்கமான அடிப்படையில் போதுமான அளவு ஒதுக்கி வைக்கவில்லை, எனவே அவர்களுக்கு ஓய்வூதியம் வரை நீடிக்க போதுமான நிதி இல்லை என்பதைக் காணலாம்.

$ 174.000

ஃபிடிலிட்டி படி, 2019 ஆம் ஆண்டில் 50-59 வயதுடைய அமெரிக்கர்களின் சராசரி 401 (கே) சமநிலை. ஒரு ஓய்வுபெற்றவர் ஆண்டுக்கு 5% திரும்பப் பெறுவது ஆண்டுதோறும் வெறும் 8, 700 டாலர் சம்பாதிக்கும், அது வரிக்கு முன்.

பிற வரையறுக்கப்பட்ட-பங்களிப்பு திட்ட எடுத்துக்காட்டுகள்

401 (கே) என்பது வரையறுக்கப்பட்ட-பங்களிப்புத் திட்டத்திற்கு மிகவும் ஒத்ததாக இருக்கலாம், ஆனால் வேறு பல திட்ட விருப்பங்கள் உள்ளன. 401 (கே) திட்டம் பொது நிறுவனங்கள் மற்றும் வணிக ஊழியர்களுக்கு கிடைக்கிறது. 403 (ஆ) திட்டம் பொதுவாக பள்ளிகள் போன்ற இலாப நோக்கற்ற நிறுவனங்களின் ஊழியர்களுக்கு கிடைக்கிறது. 457 திட்டங்கள் சில வகையான இலாப நோக்கற்ற வணிகங்களின் ஊழியர்களுக்கும், மாநில மற்றும் நகராட்சி ஊழியர்களுக்கும் கிடைக்கின்றன. சிக்கன சேமிப்பு திட்டம் மத்திய அரசு ஊழியர்களுக்காக பயன்படுத்தப்படுகிறது, அதே நேரத்தில் 529 திட்டங்கள் குழந்தையின் கல்லூரிக் கல்விக்கு நிதியளிக்கப் பயன்படுத்தப்படுகின்றன.

தனிநபர் ஓய்வூதியக் கணக்குகள் பெரும்பாலும் வரையறுக்கப்பட்ட நன்மைகள் இல்லாத வரி-நன்மை பயக்கும் கணக்குகளில் வரையறுக்கப்பட்ட பங்களிப்புகளைக் கொண்டிருப்பதால், அவை வரையறுக்கப்பட்ட-பங்களிப்புத் திட்டமாகவும் கருதப்படலாம்.