உங்கள் வரிகளை நீங்கள் தாக்கல் செய்யும் போது தவிர, பங்குச் சந்தையில் பணத்தை இழப்பது ஒருபோதும் வேடிக்கையாக இருக்காது. உங்கள் வரிவிதிப்பு சில்லறை கணக்குகளில் முந்தைய காலண்டர் ஆண்டில் நீங்கள் அறுவடை செய்த இழப்புகள் இப்போது உங்களுக்கு சில பணத்தை சேமிக்க பயன்படுத்தப்படலாம். அனுபவம் வாய்ந்த வர்த்தகர்கள் மற்றும் முதலீட்டாளர்கள் தங்கள் மனச்சோர்வடைந்த இருப்புக்களில் ஒரு வெள்ளி புறணி இருப்பதைக் அறிவார்கள், ஏனென்றால் அவர்கள் தங்கள் வரி பில்களை அவர்கள் இல்லையெனில் செலுத்த வேண்டியதை விடக் குறைக்க பயன்படுத்தலாம். மூலதன ஆதாயங்கள் மற்றும் இழப்புகளைக் கணக்கிடுவதற்கான விதிகள் ஒப்பீட்டளவில் நேரடியானவை. அடிப்படைகளை நீங்கள் புரிந்துகொண்டவுடன், உங்கள் சொந்த வரி மசோதாவைக் குறைக்க இந்த உத்திகளை எப்போது, எப்படிப் பயன்படுத்துவது என்பது உங்களுக்குத் தெரியும்.
மூலதனம் ஆதாயம் 101
நினைவில் கொள்ள வேண்டிய முதல் விதி என்னவென்றால், உங்கள் சில்லறை முதலீட்டு கணக்குகளில் நீங்கள் உணர்ந்த மூலதன ஆதாயங்கள் மற்றும் இழப்புகளைப் பற்றி மட்டுமே நீங்கள் கவலைப்பட வேண்டும். பாரம்பரிய அல்லது ரோத் ஐஆர்ஏக்கள் அல்லது வேறு எந்த வகை வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட திட்டம் அல்லது கணக்கினுள் ஆதாயங்கள் மற்றும் இழப்புகள் புகாரளிக்கப்படவில்லை. எந்தவொரு பாதுகாப்பையும் அவர்கள் விற்கும் வரை நீங்கள் ஆதாயங்கள் அல்லது இழப்புகளைப் புகாரளிக்க வேண்டியதில்லை. நீங்கள் இன்னும் வைத்திருக்கும் பாராட்டப்பட்ட பங்குகளின் ஆதாயங்களை நீங்கள் விற்கும் வரை புகாரளிக்க முடியாது, அந்த நேரத்தில் நீங்கள் ஒரு லாபம் அல்லது இழப்பை உணருகிறீர்கள். மூலதன ஆதாயங்கள் மற்றும் இழப்புகள் இரண்டு வைத்திருக்கும் காலங்களாக பிரிக்கப்பட்டுள்ளன. ஒரு வருட காலத்திற்குள் நீங்கள் ஒரு முதலீட்டை வாங்கி விற்கும்போது குறுகிய கால ஆதாயங்களும் இழப்புகளும் நிகழ்கின்றன, மேலும் நீங்கள் அதை வாங்கிய நாளும் இதில் அடங்கும். எடுத்துக்காட்டாக, நீங்கள் அக்டோபர் 23, 2014 அன்று ஒரு பங்கை வாங்கியிருந்தால், அந்த பங்கை 2015 அக்டோபர் 23 அன்று விற்றால் குறுகிய கால மூலதன ஆதாயம் அல்லது இழப்பை நீங்கள் உணருவீர்கள். நீங்கள் ஒரு வருடத்திற்கு மேல் பங்குகளை விற்றால் நீங்கள் அதை வாங்கியதை விட, நீங்கள் ஒரு நீண்ட கால லாபம் அல்லது இழப்பை உணருவீர்கள். (மேலும் பார்க்க , 2015 இல் மூலதன ஆதாய வரி .)
ஆதாயங்கள் மற்றும் / அல்லது இழப்புகள் கணக்கிடப்படும் ஒரு குறிப்பிட்ட வரிசை உள்ளது. ஒரே ஆண்டில் நீண்ட மற்றும் குறுகிய கால ஆதாயங்கள் மற்றும் இழப்புகள் இரண்டையும் நீங்கள் உணர்ந்தால், உங்கள் நிகர லாபம் அல்லது இழப்பைக் கணக்கிட நீங்கள் பயன்படுத்தும் செயல்முறையை இந்த எடுத்துக்காட்டு காட்டுகிறது:
உதாரணமாக
ஆண்டிற்கான உங்கள் மொத்த லாபங்கள் மற்றும் இழப்புகள் பின்வருமாறு:
Sale பங்கு விற்பனையிலிருந்து 10, 000 குறுகிய கால மூலதன ஆதாயம்
Sale பங்கு விற்பனையிலிருந்து 12, 000 குறுகிய கால இழப்பு
Public பொதுவில் வர்த்தகம் செய்யப்படும் பரிவர்த்தனை-வர்த்தக நிதி (ப.ப.வ.நிதி) விற்பனையிலிருந்து 15, 000 நீண்ட கால மூலதன ஆதாயம்
Public பொதுவில் வர்த்தகம் செய்யப்படும் ரியல் எஸ்டேட் முதலீட்டு அறக்கட்டளை (REIT) விற்பனையிலிருந்து 5, 000 நீண்ட கால மூலதன இழப்பு
உங்கள் முதல் படி, ஒவ்வொரு ஆதாயங்களையும் இழப்புகளையும் அவற்றின் சொந்த வகைகளுக்கு எதிராக நிகரப்படுத்துவதாகும். எனவே short 10, 000 குறுகிய கால லாபம், 000 12, 000 குறுகிய கால இழப்புக்கு எதிராக நிகரமானது. இது உங்களுக்கு குறுகிய கால இழப்பு $ 2, 000 ஆகும். உங்கள் நீண்ட கால இழப்பு பின்னர் உங்கள் நீண்ட கால ஆதாயத்திற்கு எதிராக நிகர நீண்ட கால ஆதாயத்தை 10, 000 டாலர்களாகக் கொடுக்கும். உங்கள் நிகர குறுகிய கால இழப்பு இப்போது உங்கள் நிகர நீண்ட கால ஆதாயத்திற்கு எதிராக ஒரு இறுதி நிகர $ 8, 000 நீண்ட கால மூலதன ஆதாயத்தை உங்களுக்கு வழங்கியுள்ளது. உங்கள் வரி படிவங்களை நிரப்பும்போது உங்கள் அட்டவணை D இன் கீழ் வரிசையில் நீங்கள் வைக்கும் தொகை இந்த எண். (மேலும் பார்க்க, மூலதன ஆதாயங்கள் மற்றும் வரிகளைப் பற்றி நீங்கள் தெரிந்து கொள்ள வேண்டியது என்ன? )
வரி இழப்பு அறுவடை
உங்கள் லாபங்கள் மற்றும் இழப்புகளை எவ்வாறு நிகரப்படுத்துவது என்பதை அறிவது வரி திறனுள்ள முதலீட்டாளராக இருப்பதற்கான முதல் படியாகும். நவம்பர் வந்தால், உங்கள் சில்லறை கணக்கில் சில பத்திரங்களை வாங்கியதிலிருந்து மதிப்பு குறைந்துவிட்டால், உங்கள் லாபங்கள் அல்லது பிற சாதாரண வருமானத்திற்கு எதிராக நிகர பயன்படுத்த நீங்கள் பயன்படுத்தக்கூடிய சில மூலதன இழப்புகளை உணர இது ஒரு வாய்ப்பாக நீங்கள் பயன்படுத்தலாம். இழந்த பங்குகளை வெறுமனே விற்று பின்னர் அவற்றை திரும்ப வாங்குவதன் மூலம் இது எளிதில் நிறைவேற்றப்படுகிறது. இந்த வகை வாங்குதல் மூலோபாயத்தில் உள்நாட்டு வருவாய் சேவை (ஐஆர்எஸ்) விதித்த கழுவும் விற்பனை விதிதான் இங்கு உள்ள ஒரே நிபந்தனை. முதலீட்டாளர்கள் தாங்கள் விற்றதை திரும்ப வாங்குவதற்கு முன்பு குறைந்தது 30 காலண்டர் நாட்களைக் கழிக்க அனுமதிக்க வேண்டும், இல்லையெனில் இழப்பு அனுமதிக்கப்படாது என்று இந்த விதி கூறுகிறது. ஏனென்றால், மூலதன இழப்புகளை மக்கள் எளிதில் உணர ஐஆர்எஸ் விரும்பவில்லை. முதலீட்டாளர்கள் விற்கலாம், பின்னர் திரும்ப வாங்கலாம் என்றால், ஒவ்வொருவரும் ஒவ்வொரு முறையும் தங்கள் பங்குகளை கொள்முதல் மதிப்பின் கீழ் குறைத்து மில்லியன் கணக்கான கூடுதல் பரிவர்த்தனைகளை உருவாக்க முடியும் - மேலும் லாபங்கள் மற்றும் பிற வருமானங்களுக்கு எதிராக நிகரக்கூடிய இழப்புகளில் சொல்லமுடியாத அதிர்ஷ்டம்.
30 நாள் காத்திருப்பு சந்தை அபாயத்தின் ஒரு கூறுகளை அறிமுகப்படுத்துகிறது, இது முதலீட்டாளர்களை இந்த மூலோபாயத்தை முயற்சிக்கும் முன் இருமுறை சிந்திக்க வைக்கிறது. பங்கு அல்லது பிற பாதுகாப்பு விற்கப்பட்ட பின்னர் அதன் விலையில் கணிசமாக உயர்ந்தால், முதலீட்டாளர் ஆதாயத்தை இழப்பதன் மூலம் அவரை அல்லது தன்னை காலில் சுட்டுக் கொண்டிருப்பார். ஆகையால், இந்த மூலோபாயம் பொதுவாக ஹோல்டிங்கின் தற்போதைய மதிப்பு கொள்முதல் விலையை விட கணிசமாகக் குறைவாக இருந்தால் மற்றும் காத்திருக்கும் காலத்தில் மதிப்பு உயர வாய்ப்பில்லை என்றால் மட்டுமே பொருத்தமானது. 30 நாள் காத்திருப்பு காலம் என்பது, இந்த ஆண்டுக்கான உங்கள் இழப்பை நீங்கள் உணர விரும்பினால், சந்தைகள் திறந்திருக்கும் டிசம்பர் மாதத்தின் கடைசி வணிக நாளிலிருந்து நீங்கள் அவற்றை மீண்டும் வாங்க முடியாது என்பதாகும். அந்த நாளிலிருந்து 31 நாட்கள் பின்தங்கியதாக எண்ணுங்கள், அடுத்த நாள் வசந்த காலத்தில் நீங்கள் தாக்கல் செய்யும்போது உங்கள் பங்குகளை விற்கவும், இழந்த இழப்பைப் புகாரளிக்கவும் இது கடைசி நாள். (மேலும், பார்க்க: வருடாந்திர வரி இழப்பு அறுவடையின் நன்மை தீமைகள். )
கழுவும் விற்பனை விதியை விற்றதை விட வேறு பங்கு அல்லது பாதுகாப்பை திரும்ப வாங்குவதன் மூலம் சட்டப்பூர்வமாக மீற முடியும். இது காத்திருப்பு காலத்தை நீக்குகிறது, ஏனென்றால் அந்த விதி “பொருள் ரீதியாக ஒரே மாதிரியான” இருப்புக்களை விற்பனை செய்வதற்கும் மறு கொள்முதல் செய்வதற்கும் மட்டுமே பொருந்தும் என்று கட்டளையிடுகிறது. வேறு எதையாவது திரும்ப வாங்குவது நல்ல யோசனையாக இருக்கலாம். நீங்கள் ஒரு நிறுவனத்தின் பங்குகளை வாங்கியிருந்தால், அந்த நிறுவனத்தின் பொருளாதாரத் துறையில் நேர்மறையானதாக இருந்தால், அந்தத் துறையை விரிவுபடுத்தி, அந்தத் துறையின் பரந்த அடிப்படையிலான குறியீட்டில் முதலீடு செய்யும் ஒரு ப.ப.வ.நிதி வாங்குவது புத்திசாலித்தனமாக இருக்கலாம். எடுத்துக்காட்டாக, நீங்கள் ஒரு மருந்து நிறுவனத்தில் பங்குகளை வாங்கினால், அது ஒரு நிறுவனத்தின் குறிப்பிட்ட காரணத்திற்காக விலையில் குறைந்துவிட்டால், நீங்கள் ஆண்டின் கடைசி வர்த்தக நாளில் பங்குகளைத் தள்ளிவிட்டு, வருமானத்தை பயன்படுத்தி ஒரு ப.ப.வ.நிதி வாங்கலாம் மருந்து அல்லது சுகாதார குறியீடுகளில் ஒன்றில் பங்குகள். இந்த வழியில் நீங்கள் ஒரு மதிப்புமிக்க இழப்பை உணர்ந்தது மட்டுமல்லாமல், உங்கள் போர்ட்ஃபோலியோவையும் பன்முகப்படுத்தியுள்ளீர்கள்.
இழப்பு கேரியோவர்ஸ்
உங்கள் வரிவிதிப்பு முதலீட்டு கணக்குகளில் உங்கள் நிகர இழப்புகள் ஆண்டுக்கான உங்கள் நிகர லாபத்தை விட அதிகமாக இருந்தால், உங்கள் பாதுகாப்பு விற்பனையிலிருந்து புகாரளிக்கக்கூடிய வருமானம் உங்களுக்கு இருக்காது. ஊதியங்கள் அல்லது வரிவிதிப்பு ஈவுத்தொகை மற்றும் ஆண்டுக்கான வட்டி போன்ற பிற வருமானங்களுக்கு எதிராக நீங்கள் $ 3, 000 மதிப்புள்ள நிகர இழப்புகளை எழுதலாம். இந்த தொகையை விட அதிகமான நிகர இழப்பு அடுத்த ஆண்டுக்கு கொண்டு செல்லப்பட வேண்டும். உங்களிடம் net 20, 000 போன்ற பெரிய நிகர இழப்பு இருந்தால், இதையெல்லாம் மற்ற வகை வருமானங்களுக்கு எதிராகக் குறைக்க ஏழு ஆண்டுகள் ஆகும் (ஒவ்வொரு ஆண்டும் 6 வருடங்களுக்கு $ 3, 000 இழப்பு மற்றும் ஏழாம் ஆண்டில் loss 2, 000 இழப்பு). இருப்பினும், உங்கள் இழப்பை நீங்கள் உணர்ந்த மூன்று ஆண்டுகளுக்குப் பிறகு, 000 8, 000 ஆதாயத்தை நீங்கள் உணர்ந்தால், இந்த லாபத்திற்கு எதிராக அந்த அளவிலான இழப்பை நீங்கள் எழுத முடியும், மேலும் அந்த ஆண்டிற்கான அந்த ஆதாயத்திற்கு வரி விதிக்கக்கூடிய வருமானம் எதுவுமில்லை. (மேலும் பார்க்க, வரி இழப்பு அறுவடை: முதலீட்டு இழப்புகளைக் குறைத்தல். )
உதாரணமாக
2012 இல் $ 20, 000 மூலதன இழப்பு - ஆண்டுக்கு நிகரான எந்தவொரு ஆதாயமும் உணரப்படவில்லை - சாதாரண வருமானத்திற்கு எதிராகக் கழிக்க வேண்டும்.
2013 - $ 3, 000 இழப்பு
2014 - $ 3, 000 இழப்பு
2015 -, 000 8, 000 ஆதாயம்
மீதமுள்ள அறிவிக்கப்படாத இழப்பின், 000 8, 000 இந்த ஆண்டிற்கான இந்த ஆதாயத்திற்கு எதிராக நிகர முடியும், இது அறிவிக்கப்பட்ட இழப்புகளின் மொத்த தொகையை, 000 17, 000 ஆகக் கொண்டுவருகிறது. மீதமுள்ள $ 3, 000 ஐ 2016 வருமானத்தில் ஆதாயங்கள் அல்லது சாதாரண வருமானத்திற்கு எதிராகக் கழிக்க முடியும். (மேலும் பார்க்க, உங்கள் செலவு அடிப்படையை எது தீர்மானிக்கிறது? )
அடிக்கோடு
விதிகளை அறிந்த அதிநவீன முதலீட்டாளர்கள் தங்கள் இழந்த தேர்வுகளை வரி சேமிப்பாக மாற்ற முடியும். இங்கே கோடிட்டுக் காட்டப்பட்டுள்ள விதிகள் மற்றும் உத்திகளைப் பயன்படுத்துவதன் மூலம், உங்கள் வரி மசோதாவைக் குறைக்கலாம் மற்றும் சில சந்தர்ப்பங்களில் உங்கள் இலாகாவை வேறுபடுத்தலாம். பங்குகளிலிருந்து நீங்கள் எவ்வாறு இழப்புகளைக் கழிக்கலாம் என்பது பற்றிய கூடுதல் தகவலுக்கு, ஐஆர்எஸ் இணையதளத்தில் www.irs.gov இல் அட்டவணை D க்கான வழிமுறைகளைப் பதிவிறக்கவும் அல்லது உங்கள் நிதி ஆலோசகரை அணுகவும். (மேலும் பார்க்க, நான் எப்போது ஒரு அட்டவணை டி ஐஆர்எஸ் படிவத்தை நிரப்ப வேண்டும்? )
