உங்கள் ஈரா முதலீடுகளில் இழப்புகளைக் குறைத்தல்

எங்கள் முதலீடுகள் லாபகரமான வருமானத்தை தரும் என்று நாங்கள் அனைவரும் நம்புகிறோம். ஆனால் அவர்கள் அவ்வாறு செய்யாவிட்டால், இழப்புக்கு வரி விலக்கு எடுப்பதில் ஆறுதல் இருக்கிறது. வழக்கமான வரி விதிக்கக்கூடிய முதலீட்டு கணக்குகளில், மூலதன இழப்புகளைப் புகாரளிப்பது மிகவும் எளிமையானது மற்றும் நேரடியானது. இருப்பினும், சில கடுமையான தேவைகள் பூர்த்தி செய்யப்பட்டால் மட்டுமே ஐஆர்ஏக்களில் முதலீடுகள் மீதான இழப்புகளை கோர முடியும்.

முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்

• ஐஆர்ஏ முதலீடுகளில் மூலதன இழப்பைக் கோர, நீங்கள் அந்தக் கணக்கைக் காலி செய்ய வேண்டும் the அதே வகை வேறு எந்த ஐஆர்ஏக்களுடன் (எ.கா., பாரம்பரிய அல்லது ரோத்).நீங்கள் திரும்பப் பெறும் மொத்த இருப்பு குறைவாக இருந்தால் மட்டுமே உங்கள் பாரம்பரிய ஐஆர்ஏ இழப்புகளைக் கழிக்க முடியும். வரிக்குப் பிந்தைய தொகைகள் அல்லது அடிப்படை-அதாவது வருவாய், மாற்றம், மற்றும் விலக்கு அளிக்கப்படாத பங்களிப்புகள். சரிசெய்யப்பட்ட மொத்த வருமானத்தின் 2% தளத்திற்கு உட்பட்டு இதர வகைப்படுத்தப்பட்ட விலக்கு என ஐ.ஆர்.ஏ இழப்புகள் தெரிவிக்கப்படுகின்றன.

உரிமைகோரல் இழப்புகளுக்கான நிலுவைகளைத் திரும்பப் பெறுதல்

ஐஆர்ஏ முதலீடுகளில் இழப்பைக் கோர, ஒரே மாதிரியான உங்கள் அனைத்து ஐஆர்ஏக்களிலிருந்தும் முழு நிலுவைத் தொகையை நீங்கள் திரும்பப் பெற வேண்டும். உதாரணமாக, ஒரு பாரம்பரிய, சோ.ச.க. அல்லது எளிய ஐ.ஆர்.ஏ-வில் இழப்பு ஏற்பட்டால், உங்கள் பாரம்பரிய, சோ.ச.க. மற்றும் எளிய ஐ.ஆர்.ஏக்கள் அனைத்திலிருந்தும் நிலுவைத் தொகையை நீங்கள் திரும்பப் பெற வேண்டும் (இனிமேல் பாரம்பரிய ஐ.ஆர்.ஏக்கள் என குறிப்பிடப்படுகிறது). ரோத் ஐஆர்ஏவில் இழப்பு ஏற்பட்டால், உங்கள் வரி வருமானத்தில் ஏற்படும் இழப்பைச் சேர்க்க உங்கள் அனைத்து ரோத் ஐஆர்ஏக்களிடமிருந்தும் நிலுவைத் தொகையை நீங்கள் திரும்பப் பெற வேண்டும்.

பாரம்பரிய ஐஆர்ஏ இழப்புகள்

உங்கள் பாரம்பரிய ஐஆர்ஏ இழப்புகளில் நீங்கள் திரும்பப் பெறும் மொத்த இருப்பு வரிக்குப் பிந்தைய தொகைகளை விட (அடிப்படை அளவு) குறைவாக இருந்தால் மட்டுமே உங்கள் பாரம்பரிய ஐஆர்ஏ இழப்புகளைக் கழிக்க முடியும். உங்கள் ஐஆர்ஏ அடிப்படையானது தகுதிவாய்ந்த திட்டங்கள், 403 (பி) கணக்குகள் மற்றும் 457 (பி) திட்டங்களிலிருந்து வரிக்குப் பிறகான பங்களிப்புகள் மற்றும் வரிக்குப் பின் தொகைகளை மாற்றுவதாகும்.

உங்கள் பாரம்பரிய ஐஆர்ஏக்களிடமிருந்து நீங்கள் திரும்பப் பெறும் தொகைகளின் அடிப்படையில் தீர்மானிக்க ஐஆர்எஸ் படிவம் 8606 ஐ தாக்கல் செய்ய வேண்டும். படிவம் 8606 ஐஆர்எஸ்-க்கு நீங்கள் திரும்பப் பெறுவதில் எந்தப் பகுதியானது வரிக்குப் பிந்தைய தொகைகள் மற்றும் உங்கள் வரி வருமானத்தில் இழப்பு எனக் கூற தகுதியுடைய தொகை ஆகியவற்றைக் குறிக்கிறது. படிவம் 8606 மற்றும் அதனுடன் வரும் வழிமுறைகள் www.irs.gov இல் கிடைக்கின்றன.

• எடுத்துக்காட்டு 1 2019 ஆம் ஆண்டின் தொடக்கத்தில், டிமின் மொத்த பாரம்பரிய ஐஆர்ஏ இருப்பு $ 20, 000 ஆகும், இதில் $ 15, 000 வரிக்குப் பிந்தைய தொகைகளுக்கு காரணம். டிசம்பர் 31, 2019 க்குள், டிமின் பாரம்பரிய ஐஆர்ஏக்களில் முதலீடுகள், 000 8, 000 இழந்தன, அவரின் இருப்பு, 000 12, 000 ஆக இருந்தது. இந்த தொகை அடிப்படை தொகையான $ 15, 000 ஐ விடக் குறைவு, எனவே டிம் தனது மொத்த பாரம்பரிய ஐஆர்ஏ நிலுவைத் தொகையை திரும்பப் பெற்றால் இழப்பைக் கோர தகுதியுடையவராக இருக்கலாம். அவர் விலக்குவது அவர் திரும்பப் பெறும் இருப்புக்கும் (, 000 12, 000) மற்றும் அவரது அடிப்படையிலும் உள்ள வித்தியாசமாக இருக்கும்.

விலக்கு எவ்வாறு தீர்மானிக்கப்படுகிறது: $ 20, 000 (ஜன. 5 பாரம்பரிய ஐஆர்ஏ இருப்பு) - $ 8, 000 (ஆண்டுக்கு இழப்புக்கள்) = $ 12, 000 (டிசம்பர் 31 பாரம்பரிய ஐஆர்ஏ இருப்பு) $ 15, 000 (அடிப்படை தொகை) - $ 12, 000 (டிசம்பர் 31 அன்று இருப்பு) = $ 3, 000 (பாரம்பரிய ஐஆர்ஏ இழப்புகளுக்கான கழித்தல்).

ரோத் ஐஆர்ஏ இழப்புகள்

ரோத் ஐஆர்ஏக்களுக்கும் இதே விதிகள் பொருந்தும்: உங்கள் ரோத் ஐஆர்ஏ நிலுவைகளின் மொத்த தொகை திரும்பப் பெறப்பட்டு, திரும்பப் பெறப்பட்ட தொகை உங்கள் ரோத் ஐஆர்ஏக்களில் உள்ள அடிப்படையை விடக் குறைவாக இருந்தால் மட்டுமே உங்கள் வரி வருமானத்தில் ரோத் ஐஆர்ஏ இழப்புகளைக் கோருவது அனுமதிக்கப்படுகிறது.

எடுத்துக்காட்டு 2 2019 ஆம் ஆண்டின் தொடக்கத்தில், டிம்'ஸ் ரோத் ஐஆர்ஏ நிலுவைகள் $ 10, 000 ஆகும், இதில், 000 6, 000 வருவாய் மற்றும் $ 4, 000 பங்களிப்புகளுக்குக் காரணம். ரோத் ஐஆர்ஏ பங்களிப்புகள் விலக்கு அளிக்கப்படாதவை என்பதால், அனைத்து பங்களிப்புகளும் வரிக்குப் பிந்தைய தொகைகளாக (அடிப்படை தொகைகள்) கருதப்படுகின்றன. 2019 ஆம் ஆண்டில், டிம்ஸின் ரோத் ஐஆர்ஏ முதலீடுகள் $ 2, 000 இழந்தது, அவரது இருப்பு $ 8, 000 ஆக இருந்தது. இந்த தொகை amount 4, 000 அடிப்படை தொகையை விட அதிகம்; டிம் தனது முழு ரோத் ஐஆர்ஏ நிலுவைத் தொகையைத் திரும்பப் பெற்றால், அவர் வரிவிதிப்பில் ஏற்படும் இழப்புகளைச் சேர்க்க முடியாது: $ 10, 000 (ஜன. 5 ரோத் ஐஆர்ஏ இருப்பு) - $ 2, 000 (இழப்புகள்) = $ 8, 000 (டிசம்பர் 31 இருப்பு) $ 4, 000 (அடிப்படை தொகை) -, 000 8, 000 (டிசம்பர் 31 அன்று இருப்பு) = -, 000 4, 000 (கழித்தல் இல்லை).

இழப்பைக் கோருதல்

வரி செலுத்துவோர் இழப்பை இதர வகைப்படுத்தப்பட்ட விலக்கு எனக் கோரலாம், இது அட்டவணை A, படிவம் 1040 இல் சில இதர வகைப்படுத்தப்பட்ட விலக்குகளுக்கு பொருந்தும் 2%-சரிசெய்யப்பட்ட-மொத்த வருமான வரம்புக்கு உட்பட்டது. மாற்று குறைந்தபட்ச வரியைக் கணக்கிடுவது. "10% ஆரம்ப விநியோக அபராதத்தைத் தவிர்ப்பதற்கு நீங்கள் 59½ ஐ விட வயதாக இருந்தால் ஐஆர்ஏ இழப்புகளைக் குறைப்பது சிறந்தது" என்று சி.எஃப்.பி.

அடிக்கோடு

உங்கள் ஐஆர்ஏ நிலுவைகளைத் திரும்பப் பெறுவதற்கு முன் உங்கள் நிதி ஆலோசகர் மற்றும் வரி நிபுணருடன் கலந்தாலோசிக்க மறக்காதீர்கள், குறிப்பாக திரும்பப் பெறுவதற்கான ஒரே நோக்கம் உங்கள் வரி வருமானத்தில் இழப்புகளைக் கோருவதுதான். உங்கள் வரி நிபுணர் நீங்கள் இழப்பைக் கோர தகுதியுள்ளவரா என்பதை தீர்மானிக்க முடியும். உங்கள் நிதி ஆலோசகர் உங்கள் ஐஆர்ஏ நிலுவைகளை திரும்பப் பெறுவது நிதி அர்த்தமுள்ளதா என்பதை தீர்மானிக்க உங்களுக்கு உதவ முடியும். அவர்கள் உங்கள் ஐ.ஆர்.ஏ-வில் இருந்து வெளியேறியதும், அவர்கள் இனி வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட (பாரம்பரிய ஐ.ஆர்.ஏ கணக்குகளுக்கு) அல்லது வரி இல்லாத (ரோத்ஸுக்கு) வளர முடியாது. வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட அல்லது வரி இல்லாத வளர்ச்சியை நீங்கள் தொடர்ந்து அனுபவித்துக்கொண்டிருக்கும்போது, ​​உங்கள் ஐ.ஆர்.ஏ-வில் உள்ள இழப்புகளை மீட்டெடுப்பதற்கான வாய்ப்புகளையும் அவர் அல்லது அவள் பகுப்பாய்வு செய்ய வேண்டும்.

மாற்றாக, "அறக்கட்டளை பங்களிப்புகள், வரி குத்துதல் மற்றும் ஆலோசகர் கட்டணம் போன்ற உங்கள் திட்டங்களில் நீங்கள் இணைக்க முடியும் என்பதை நீங்கள் அறிந்திருக்காத பிற விலக்குகளைக் கண்டறிய ஒரு ஆலோசகர் உங்களுக்கு உதவ முடியும்" என்று அந்தோணி கூறுகிறார்.