ஓய்வூதிய திட்டங்கள் பற்றிய பொதுவான கேள்விகள்

உங்கள் ஓய்வூதிய திட்டங்களை பாதிக்கும் பங்களிப்பு வரம்புகள் மற்றும் வரி சிக்கல்களைப் புரிந்துகொள்வது விலையுயர்ந்த தவறுகளைத் தவிர்க்கவும், கிடைக்கக்கூடிய நன்மைகளைப் பயன்படுத்தவும் உதவும். பெரும்பாலான சந்தர்ப்பங்களில், தனிநபர்கள் தங்கள் குறிப்பிட்ட சூழ்நிலைகளுக்கு பொருந்தக்கூடிய நன்மைகளைத் தீர்மானிக்க ஒரு திறமையான வரி நிபுணருடன் கலந்தாலோசிக்க வேண்டும். இங்கே, வணிக உரிமையாளர்கள் மற்றும் செயல்படும் முதலாளி நிதியளிக்கும் ஓய்வூதியத் திட்டங்கள் மற்றும் தனிப்பட்ட வரி செலுத்துவோர் தொடர்பான கேள்விகளைக் கேட்கிறோம். எவ்வாறாயினும், உங்களுக்கு கூடுதல் சிறப்பு உதவி தேவைப்பட்டால் வரி நிபுணரை அணுகுவதற்கு நினைவில் கொள்ளுங்கள்.

ஒரு வணிகத்துடன் பணியாளர்

உங்கள் முதலாளியிடமிருந்து நீங்கள், 000 250, 000 சம்பாதிக்கிறீர்கள் என்றும் உங்கள் முதலாளியின் 401 (கே) திட்டத்தில் இலாபப் பகிர்வு அம்சம் உள்ளது என்றும் இது ஒரு வகை வரையறுக்கப்பட்ட பங்களிப்பாகும் என்றும் கூறுங்கள். 401 (கே) / இலாபப் பகிர்வுத் திட்டத்திற்கு 2020 ஆம் ஆண்டில் நீங்கள், 000 57, 000 வரை பெறலாம், இது உங்கள் சம்பள-ஒத்திவைப்பு பங்களிப்புகள் மற்றும் இலாப பகிர்வு மற்றும் பொருந்தக்கூடிய பங்களிப்புகள் போன்ற முதலாளி பங்களிப்புகளால் ஆனது.

கூடுதலாக, வரையறுக்கப்பட்ட பங்களிப்புத் தொகைகளுக்கான விதிகள் ஒவ்வொரு முதலாளி திட்டத்திற்கும் தனித்தனியாகப் பொருந்தும் என்பதால், உங்கள் வணிகத்திற்காக நீங்கள் கடைப்பிடிக்கும் ஓய்வூதியத் திட்டத்திற்கான பங்களிப்புகள் 100% இழப்பீடு அல்லது, 000 57, 000 குறைவாக இருக்கலாம், 401 (கே) என்றால், மொத்த வரையறுக்கப்பட்ட பங்களிப்பு வரம்பு ஒரே ஒரு திட்டத்தின் கீழ் இருப்பதை விட அதிகமாகும். அனுமதிக்கப்பட்டால், வரையறுக்கப்பட்ட பங்களிப்பு வரம்பும் மிக அதிகமாக இருக்கும்.

வணிகங்களுக்கு பொதுவான உரிமை அல்லது இணைப்பு இருந்தால் பல வணிகங்களுக்கான பல திட்டங்களுக்கான பங்களிப்பு வரம்புகள் தொடர்பான விதிகள் வேறுபட்டவை. இதுபோன்ற சந்தர்ப்பங்களில், பொருந்தக்கூடிய விதிகளைத் தீர்மானிக்க தனிநபர்கள் ஒரு திறமையான வரி நிபுணர் அல்லது திட்ட நிர்வாகியுடன் கலந்தாலோசிக்க வேண்டும்.

இரண்டு திட்டங்களுக்கு சம்பள-ஒத்திவைப்பு பங்களிப்பு செய்தல்

கேள்வி :

நான் முதலாளி நிதியளிக்கும் இரண்டு திட்டங்களில் பங்கேற்றால், இருவருக்கும் சம்பள-ஒத்திவைப்பு பங்களிப்புகளை நான் செய்யலாமா?

பதில் :

ஆம். எந்தவொரு சம்பள-ஒத்திவைப்பு பங்களிப்புகளும் ஐ.ஆர்.எஸ்ஸின் வருடாந்திர வரம்புகளுக்கு உட்பட்டதாக இருக்கும். இந்த வரம்புகள் கணக்கு வகையைப் பொறுத்து மாறுபடும். எந்தவொரு நபரும் அவர்கள் பங்கேற்கும் ஒவ்வொரு வகை திட்டத்திலும் சம்பள ஒத்திவைப்பு பங்களிப்பு வரம்பை அதிகப்படுத்த முடியும். சம்பள ஒத்திவைப்பு வரம்புகள் திட்ட வகையைப் பொறுத்து பொருந்தும், எனவே நீங்கள் ஒரு பாரம்பரிய 401 (கே), ரோத் 401 (கே) இல் பங்கேற்கிறீர்களா என்பதைப் பொருட்படுத்தாமல். அல்லது தனி 401 (கே), நீங்கள் 401 (கே) திட்டங்களுடனும், தகுதிவாய்ந்த எந்தவொரு பிடிக்கக்கூடிய பங்களிப்புகளுக்கும் 2020 ஆம் ஆண்டில், 500 19, 500 சம்பள ஒத்திவைக்கப்பட்ட பங்களிப்புகளை மட்டுமே செய்ய முடியும்.

மேலும், சம்பள ஒத்திவைக்கப்பட்ட பங்களிப்பு வரம்பு மற்ற ஓய்வூதிய கணக்கு வகைகளுக்கும் விரிவாக பொருந்தும். எனவே, 2020 ஆம் ஆண்டில் உங்கள் அனைத்து ஐஆர்ஏக்களுக்கும் 6, 000 டாலர் சம்பள ஒத்திவைக்கப்பட்ட ஐஆர்ஏ பங்களிப்புகளையும், தகுதியானால் catch 1, 000 பிடிப்பு பங்களிப்பையும் மட்டுமே நீங்கள் செய்ய முடியும்.

விழிப்புடன் இருக்க 2020 ஆம் ஆண்டிற்கான பொதுவான சம்பளம் ஒத்திவைக்கப்பட்ட பங்களிப்பு வரம்புகளில் சில:

• 401 (கே), 403 (பி), பெரும்பாலான 457 திட்டங்கள் மற்றும் மத்திய அரசின் சிக்கன சேமிப்புத் திட்டம்: சம்பள ஒத்திவைக்கப்பட்ட பங்களிப்பு வரம்பு, 500 19, 500 மற்றும், 500 6, 500 பிடிப்பு-அபிரா: சம்பள ஒத்திவைப்பு பங்களிப்பு வரம்பு, 000 6, 000 மற்றும் catch 1, 000 பிடிக்கக்கூடியது: அதிகபட்ச வரையறுக்கப்பட்ட பங்களிப்பு வரம்பு 13, 500 எளிய: சம்பள ஒத்திவைப்பு பிடிப்பு பங்களிப்பு வரம்பு 3, 000SEP: முதலாளியின் பங்களிப்புகளை மட்டுமே அனுமதிக்கிறது

சில நிகழ்வுகளில், பல திட்டங்களில் உள்ள வரம்பு மாறுபட்ட கட்டுப்பாடுகளைக் கொண்டிருக்கலாம். நீங்கள் 403 (பி), 401 (கே) மற்றும் அரசாங்க 457 (பி) திட்டத்தில் பங்கேற்றால் இது நிகழலாம். பல மாற்றுத் திட்டங்களில் பங்களிக்கும் போது, ​​திட்ட வரம்புகளுக்கு நீங்கள் ஒரு நிதி நிபுணர் அல்லது உங்கள் திட்ட நிர்வாகியை அணுக வேண்டும்.

ஐஆர்ஏ பங்களிப்புகளுக்கான காலக்கெடு குறித்த நீட்டிப்புகள்

கேள்வி :

அக்டோபர் 17, 2020 க்குள் எனது வருமான வரி அறிக்கையை தாக்கல் செய்ய நீட்டிப்புக்கு விண்ணப்பித்தேன். 2020 அக்டோபர் 17 க்குள் எனது 2019 ஐஆர்ஏ பங்களிப்பை வழங்க முடியுமா?

பதில் :

வரி செலுத்தும் நீட்டிப்புகள் பெரும்பாலான ஓய்வூதிய கணக்கு பங்களிப்புகளுக்கு பொருந்தாது. SEP IRA கள் ஒரு விதிவிலக்கு. பொதுவாக, உங்கள் ஓய்வூதிய கணக்கு பங்களிப்புகள் உங்கள் வரி தாக்கல் செய்ய வேண்டிய தேதியால் செய்யப்பட வேண்டும்.

ஐஆர்ஏ பங்களிப்புகளை மீண்டும் மாற்றுவதற்கான காலக்கெடு

கேள்வி :

கடந்த வரி ஆண்டில் எனது பாரம்பரிய ஐ.ஆர்.ஏ-க்கு $ 3, 000 பங்களித்தேன். நான் சமீபத்தில் எனது நிதித் திட்டக்காரரைச் சந்தித்தேன், கடந்த ஆண்டுக்கான ரோத் ஐஆர்ஏ பங்களிப்புக்கு நான் தகுதியானவன் என்றும், அந்தத் தொகையை ரோத் ஐஆர்ஏ பங்களிப்பாகக் கருதுவது மிகவும் பயனுள்ளதாக இருக்கும் என்றும் விளக்கினார். ஏப்ரல் 15 தேதிக்குள் எனது வரிவிதிப்பை நான் ஏற்கனவே தாக்கல் செய்துள்ளதால், ஜூலை மாதத்தில் இப்போது ரோத் பங்களிப்புக்கான பங்களிப்பை மாற்ற முடியுமா?

பதில் :

ஆம். உங்களது வரிவிதிப்பை உரிய தேதிக்குள் தாக்கல் செய்ததால், கடந்த ஆண்டிலிருந்து உங்கள் ஐஆர்ஏ பங்களிப்பை மறுசீரமைக்க ஆறு மாத தானியங்கி நீட்டிப்பைப் பெறுவீர்கள். இதன் பொருள், உங்கள் ஐஆர்ஏ பாதுகாவலர் நடப்பு ஆண்டின் அக்டோபர் 15 ஆம் தேதிக்குள் மறுசீரமைப்பிற்கான உங்கள் வழிமுறைகளைப் பெற வேண்டும். முறையான ஆவணப்படுத்தல் தேவைகளைத் தீர்மானிக்க பாதுகாவலருடன் சரிபார்க்கவும்.

நீங்கள் ஏற்கனவே கடந்த ஆண்டு வரிவிதிப்பை தாக்கல் செய்துள்ளதால், அதில் மறுசீரமைப்பு சேர்க்கப்படவில்லை என்பதால், நீங்கள் திருத்தப்பட்ட வரி அறிக்கையை (ஐஆர்எஸ் படிவம் 1040 எக்ஸ்) தாக்கல் செய்ய வேண்டும். பொதுவாக, படிவம் 1040 எக்ஸ் உங்கள் அசல் வருமானத்தை தாக்கல் செய்த தேதியிலிருந்து மூன்று ஆண்டுகளுக்குள் அல்லது உங்கள் வருமான வரி செலுத்திய தேதியிலிருந்து இரண்டு ஆண்டுகளுக்குள், எது பின்னர் வந்தாலும் தாக்கல் செய்யப்பட வேண்டும். உங்கள் வரி அறிக்கையை நீங்கள் முன்கூட்டியே தாக்கல் செய்திருந்தால், அது உங்கள் வரி வருமானம் செலுத்த வேண்டிய தேதியால் தாக்கல் செய்யப்பட்டதாகவே கருதப்படுகிறது. திருத்தப்பட்ட மாநில வரி அறிக்கையை நீங்கள் தாக்கல் செய்ய வேண்டுமா என்பதை தீர்மானிக்க உங்கள் வரி நிபுணர் அல்லது உங்கள் மாநில வரி தாக்கல் செய்யும் அதிகாரத்துடன் சரிபார்க்க வேண்டும்.

பாதுகாப்பான சட்டம்

2020 ஜனவரி தொடக்கத்தில், ஓய்வூதிய மேம்பாட்டிற்கான ஒவ்வொரு சமூகத்தையும் அமைத்தல் (SECURE) சட்டத்தில் ஜனாதிபதி டிரம்ப் கையெழுத்திட்டார் என்பதை சிறு வணிக உரிமையாளர்கள் அறிந்து கொள்ள வேண்டும். பாதுகாப்புச் சட்டத்தின் ஒரு கூறு சிறு தொழில்களுக்கு அதன் தொழிலாளர்களுக்கான ஓய்வூதியத் திட்டங்களில் தானியங்கி சேர்க்கை அமைப்பதற்கு கூடுதல் வரி சலுகைகளை வழங்குகிறது அல்லது பல முதலாளித் திட்டங்களில் சேர அனுமதிக்கிறது, அங்கு நிறுவனங்கள் தங்கள் நிறுவனங்களுக்கு ஓய்வூதியக் கணக்குகளை வழங்க மற்ற நிறுவனங்களுடன் சேரலாம். பாரம்பரிய ஐ.ஆர்.ஏக்களுக்கான பங்களிப்புகளுக்கான அதிகபட்ச வயது வரம்பையும் இந்த மசோதா நீக்குகிறது.

பாதுகாப்பான சட்டத்தின் கீழ், முதலாளிகள் இனி ஒரு MEP ஐ அமைக்கும் போது அதே தொழிலில் இருப்பது போன்ற “ஒரு பொதுவான பண்பை” பகிர்ந்து கொள்ள வேண்டியதில்லை. முதலாளியால் வழங்கப்பட்ட ஓய்வூதியத் திட்டங்கள் இப்போது குறைந்த பட்ச வேலை நேரங்களைக் கொண்ட நீண்ட கால பகுதிநேர ஊழியர்களுக்குக் கிடைக்கும். பாதுகாப்பான சட்டம் என்பது ஒரு முழு ஆண்டு 1, 000 மணிநேர வேலை அல்லது மூன்று வருடங்கள் குறைந்தது 500 மணிநேரம் கொண்ட தொழிலாளர்கள் ஓய்வூதிய திட்டங்களுக்கு தகுதியுடையவர்கள் என்பதாகும்.

முடிவுரை

இந்த கேள்விகள் மற்றும் பதில்கள் உங்களுக்கு உதவியாக இருந்தன என்று நம்புகிறோம். எவ்வாறாயினும், மேலே உள்ள தகவல்கள் சில அடிப்படை காட்சிகளுக்கான பொதுவான வழிகாட்டுதல்களை மட்டுமே தருகின்றன என்பதையும் வரி ஆலோசனை, சட்ட ஆலோசனை, நிதி திட்டமிடல் சேவைகள் அல்லது எஸ்டேட்-திட்டமிடல் சேவைகளாக எடுத்துக்கொள்ளக்கூடாது என்பதையும் நினைவில் கொள்ளுங்கள்.