மாற்றியமைக்கப்பட்ட எண்டோவ்மென்ட் ஒப்பந்த பொறியைத் தவிர்ப்பது

பொருளடக்கம்

• மாற்றியமைக்கப்பட்ட எண்டோவ்மென்ட் ஒப்பந்தங்களின் வரலாறு (MEC கள்)
• தாழ்வார விதி
• MEC களின் வரிவிதிப்பு
• MEC களின் சரியான பயன்பாடு
• அடிக்கோடு

பண மதிப்புள்ள ஆயுள் காப்பீடு எப்போதுமே நுகர்வோருக்கு எந்த நேரத்திலும், எந்த காரணத்திற்காகவும் அணுகக்கூடிய பாலிசியில் வரி இல்லாத வளர்ச்சியை வழங்குகிறது. ஆனால் இந்த கருவிகளில் வைக்கக்கூடிய பணத்தின் அளவுக்கு காங்கிரஸ் வரம்புகளை விதித்துள்ளது, மேலும் அனைத்து பண மதிப்புக் கொள்கைகளும் இப்போது ஏழு ஊதிய சோதனைக்கு ("7 ஊதிய சோதனை" என்றும் எழுதப்பட்டுள்ளன) உட்பட்டுள்ளன, இது கட்டுப்படுத்துகிறது பண மதிப்பு திரும்பப் பெறுதலின் வரி சலுகைகள். இந்த சோதனையில் தோல்வியுற்ற கொள்கைகள் இப்போது மாற்றியமைக்கப்பட்ட எண்டோவ்மென்ட் ஒப்பந்தங்கள் (எம்.இ.சி) என வகைப்படுத்தப்பட்டுள்ளன.

முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்

• பண மதிப்புக் கொள்கைகள் இப்போது 1988 ஆம் ஆண்டின் தொழில்நுட்ப மற்றும் இதர வருவாய் சட்டத்திற்கு (டாம்ரா) ஏழு ஊதிய சோதனைக்கு உட்பட்டவை. இந்த சோதனை இந்த கொள்கைகளில் திரும்பப் பெறுவதன் வரி சலுகைகளை கட்டுப்படுத்துகிறது. மாற்றியமைக்கப்பட்ட எண்டோவ்மென்ட் ஒப்பந்தம் (எம்இசி) என்பது ஆயுள் காப்பீட்டுக் கொள்கையாகும், இதன் நன்மைகள் கூட்டாட்சி வரிச் சட்ட வரம்பைத் தாண்டிச் செல்லுங்கள். மாற்றியமைக்கப்பட்ட எண்டோவ்மென்ட் ஒப்பந்தத்தின் கீழ் ஐஆர்எஸ் வரி திரும்பப் பெறுவது தகுதி இல்லாத வருடாந்திர பணமதிப்பிழப்புக்கு ஒத்ததாகும்.

மாற்றியமைக்கப்பட்ட எண்டோவ்மென்ட் ஒப்பந்தங்களின் வரலாறு (MEC கள்)

வரி இல்லாத வளர்ச்சி என்பது காப்பீட்டு மதிப்பு ஆயுள் காப்பீட்டின் முக்கிய நன்மைகளில் ஒன்றாகும், எனவே பல ஆயுள் காப்பீட்டு கேரியர்கள் 1970 களின் பிற்பகுதியில் இந்த அம்சத்தைப் பயன்படுத்தி ஒற்றை பிரீமியம் மற்றும் உலகளாவிய வாழ்க்கை தயாரிப்புகளை வழங்குவதன் மூலம் கணிசமான பண-மதிப்பு திரட்டலைக் கொண்டிருந்தன..

பாலிசி உரிமையாளர்கள் வட்டி மற்றும் அசல் இரண்டையும் வரி இல்லாத கடனாக திரும்பப் பெறலாம், உரிமையாளரின் மரணத்திற்கு முன் பாலிசி குறையாத வரை. நிச்சயமாக, இந்த மூலோபாயம் கொள்கையை ஒரு பெரிய அளவிலான வரி தங்குமிடமாக செயல்பட அனுமதித்தது. எவ்வாறாயினும், ஆயுள் காப்பீட்டை இந்த முறையில் பயன்படுத்த வேண்டும் என்று காங்கிரஸ் ஒப்புக் கொள்ளவில்லை, எனவே 1988 ஆம் ஆண்டின் தொழில்நுட்ப மற்றும் இதர வருவாய் சட்டத்தை (தம்ரா) நிறைவேற்றியது.

இந்த செயல் MEC ஐ உருவாக்கியது. இந்தச் சட்டம் இயற்றப்படுவதற்கு முன்பு, எந்தவொரு பண மதிப்பு காப்பீட்டுக் கொள்கையிலிருந்தும் திரும்பப் பெறும் அனைவருக்கும் முதல்-முதல்-அவுட் (ஃபிஃபோ) அடிப்படையில் வரி விதிக்கப்பட்டது. இதன் பொருள், எந்தவொரு வருமானத்திற்கும் முன்னர் அசல் வரி விலக்கு இல்லாத அசல் பங்களிப்புகள் திரும்பப் பெறப்பட்டன. ஆனால் பாலிசி உரிமையாளர் பாலிசியில் செலுத்தக்கூடிய பிரீமியத்தின் அளவிற்கு தம்ரா வரம்புகளை விதித்தார் மற்றும் இன்னும் ஃபிஃபோ வரி சிகிச்சையைப் பெறுகிறார். இந்த வரம்புகளை மீறி பிரீமியங்களைப் பெறும் எந்தவொரு கொள்கையும் தானாகவே MEC ஆகிறது.

மாற்றியமைக்கப்பட்ட எண்டோவ்மென்ட் ஒப்பந்த பொறியைத் தவிர்ப்பது

தாழ்வார விதி

ஒரு பொது அர்த்தத்தில், எந்தவொரு ஆயுள் காப்பீட்டுக் கொள்கையும் ஒரு எம்.இ.சி என வகைப்படுத்தப்படுவதைத் தவிர்ப்பதற்கு, இறப்பு நன்மைக்கும் பாலிசியின் பண மதிப்புக்கும் இடையில் டாலர் மதிப்பில் வேறுபாடு உள்ள ஒரு "தாழ்வாரம்" இருக்க வேண்டும் என்று தாழ்வார விதி கூறுகிறது. அனைத்து ஒற்றை பிரீமியம் கொள்கைகளும் இப்போது MEC களாக வகைப்படுத்தப்பட்டுள்ளன. MEC நிலையைத் தவிர்ப்பதற்கு நெகிழ்வான-பிரீமியம் கொள்கைகள் ஏழு ஊதிய சோதனையில் தேர்ச்சி பெற வேண்டும். இந்த சோதனை ஏழு வருட காலத்திற்குள் நெகிழ்வான-பிரீமியம் பாலிசியில் செலுத்தக்கூடிய பிரீமியத்தின் அளவைக் குறிக்கிறது.

ஒரு கொள்கை MEC என வகைப்படுத்தப்பட்டவுடன், எந்தவொரு சூழ்நிலையிலும் அதன் முந்தைய வரி நன்மைகளை மீண்டும் பெற முடியாது. MEC வகைப்பாடு மாற்ற முடியாதது.

இப்போது வழங்கப்பட்ட ஒவ்வொரு பாலிசியும் அதன் சொந்த எம்.இ.சி பிரீமியம் வரம்பைக் கொண்டிருக்கும், இது பாலிசி உரிமையாளரின் வயது மற்றும் பாலிசியின் முக அளவு உட்பட பல காரணிகளை அடிப்படையாகக் கொண்டது. இந்த வரம்பை மீறி பாலிசியில் செலுத்தப்படும் எந்த பிரீமியமும் பாலிசியை எம்.இ.சி ஆக மறுவகைப்படுத்துவதற்கு வழிவகுக்கும். இருப்பினும், இந்த வரம்பிற்குள் பயன்படுத்தப்படாத தொப்பி இடம் ஒட்டுமொத்தமானது. எடுத்துக்காட்டாக, ஒரு பாலிசிக்கான எம்.இ.சி வரம்பு முதல் வருடம், 7 5, 784 ஆகவும், பிரீமியத்தின், 000 4, 000 பாலிசியில் செலுத்தப்பட்டால், செலுத்தப்படாத பிரீமியத்தின் 78 1, 784 அதிகப்படியான பிரீமியம் வரம்பிற்கு இரண்டாவது ஆண்டிற்கு கொண்டு செல்லப்படுகிறது.

இறப்பு நன்மை அதிகரிப்பு போன்ற எந்தவொரு பொருள் மாற்றங்களும் ஏற்படாத வரை, இந்த வரம்பு ஏழு ஆண்டுகளுக்குப் பிறகு காலாவதியாகிறது. எந்தவொரு பொருள் மாற்றமும் ஏழு ஆண்டு சோதனையை திறம்பட மறுதொடக்கம் செய்யும். இறப்பு நன்மை குறைவது சோதனையை மறுதொடக்கம் செய்யாது, ஆனால் இது கொள்கை சில சந்தர்ப்பங்களில் உடனடியாக ஒரு MEC என வகைப்படுத்தப்படலாம்.

MEC களின் வரிவிதிப்பு

ஒரு MEC இலிருந்து எந்தவொரு கடன்கள் அல்லது திரும்பப் பெறுதல்களும் FIFO க்கு பதிலாக கடைசியாக முதல் அடிப்படையில் (LIFO) வரி விதிக்கப்படுகின்றன. ஆகையால், ஒப்பந்தத்திலிருந்து வெளிவரும் எந்தவொரு வரிவிதிப்பு ஆதாயமும் அசல் திரும்பப் பெறப்படுவதற்கு முன்னர் தெரிவிக்கப்படுகிறது. மேலும், 59.5 வயதிற்குட்பட்ட பாலிசி உரிமையாளர்கள் முன்கூட்டியே திரும்பப் பெறுவதற்கு 10% அபராதம் செலுத்த வேண்டும். ஐஆர்எஸ் அதன் சொந்த வழிகாட்டுதல் பிரீமியங்களைக் கொண்டுள்ளது என்பதையும் கவனத்தில் கொள்ள வேண்டும், அவை பண மதிப்புக் கொள்கைகள் அவற்றின் ஃபிஃபோ நிலையைத் தக்கவைத்துக்கொள்ள வேண்டும்.

இந்த தரநிலைகள் நெகிழ்வான மற்றும் ஒற்றை பிரீமியங்களுக்கும் பொருந்தும் மற்றும் ஏழு ஊதிய சோதனையை மீறுகின்றன. எந்தவொரு நெகிழ்வான-பிரீமியம் பாலிசிக்கும், ஐஆர்எஸ் ஒற்றை பிரீமியம் வரம்பைக் கொண்டுள்ளது, இது ஒட்டுமொத்த வருடாந்திர பிரீமியம் கொடுப்பனவுகளைத் தாண்டக்கூடாது. எடுத்துக்காட்டாக, ஐ.ஆர்.எஸ் ஒரு கொள்கைக்கு ஐந்தாண்டு ஒற்றை பிரீமியம் வரம்பை, 000 24, 000 ஒதுக்கலாம்.

வருடாந்திர எம்.இ.சி வரம்பு $ 5, 000 என்றால், பாலிசியின் ஐந்தாம் ஆண்டில் பாலிசி உரிமையாளர், 000 24, 000 வரம்பை மீறுவார். எனவே MEC நிலையைத் தவிர்ப்பதற்கு உரிமையாளர் அந்த ஆண்டில், 000 4, 000 மட்டுமே பங்களிக்க முடியும். ஐஆர்எஸ் வழிகாட்டுதலின் வருடாந்திர பிரீமியங்கள் பிற்காலத்தில் அவர்களின் மொத்த பிரீமியம் கொடுப்பனவுகளைப் பெறும் வரை அவர் அல்லது அவள் காத்திருக்க வேண்டும். ஐஆர்எஸ் வழிகாட்டுதலின் பிரீமியங்களை மீறுவதால் ஏற்படும் விளைவுகள் மிகவும் கடுமையானவை; இந்த வாசலுக்கு மேலே பிரீமியம் பெறும் எந்தவொரு கொள்கையும் அனைத்தையும் இழக்கும் ஆயுள் காப்பீட்டுக் கொள்கைகளுக்கு வழங்கப்படும் பாரம்பரிய வரி சலுகைகள். இந்த காரணத்திற்காக ஐஆர்எஸ் வழிகாட்டுதல்களை மீறும் எந்தவொரு பிரீமியம் கட்டணத்தையும் ஆயுள் காப்பீட்டு நிறுவனங்கள் பொதுவாக அனுமதிக்காது.

MEC களின் சரியான பயன்பாடு

குறைக்கப்பட்ட வரி சலுகை மற்றும் MEC களின் பிற வரம்புகள் இருந்தபோதிலும், அவை பெரும்பாலும் நிலையான ஓய்வூதிய திட்டமிடல் கருவியாக விற்பனை செய்யப்படுகின்றன. அவை வழக்கமாக வருடாந்திரங்களுக்கு மாற்றாகக் கூறப்படுகின்றன, அவை உரிமையாளரின் மரணத்தின் பின்னர் உடனடியாக வரி விதிக்கப்படும். ஆனால் MEC கள் இன்னும் ஆயுள் காப்பீட்டுக் கொள்கைகளை ஒத்திருக்கின்றன, ஏனெனில் அவர்கள் தங்கள் சொத்துக்களை வரி விலக்கு வாரிசுகளுக்கு அனுப்புகிறார்கள். இந்த வாகனங்கள் முதலீட்டாளர்களுக்கு தங்கள் குடும்ப உறுப்பினர்களுக்கு வரி இல்லாத பரம்பரை விட்டுச் செல்வதற்கான வழியைத் தேடும். இருப்பினும், உரிமையாளர் அனுமதிக்கப்பட்ட காலத்திற்கு முன்னர் பணத்தை அணுகும் நோக்கத்துடன் ஒரு MEC ஐ வாங்கக்கூடாது, இருப்பினும் அவசரகால திரும்பப் பெறுதல் பொதுவாக அனுமதிக்கப்படுகிறது.

அடிக்கோடு

நிச்சயமாக, பெரும்பாலான கொள்கை உரிமையாளர்களுக்கு இந்த வழிகாட்டுதல்கள் இருப்பதாக தெரியாது. பாலிசி எம்.இ.சி ஆக மாறுமா என்பது குறித்து அக்கறை கொண்ட பாலிசி உரிமையாளர்கள், பாலிசியை எம்.இ.சியாக மாற்றும் அதிகப்படியான பிரீமியங்களைக் கையாளுவதற்கு அவர்களின் கொள்கை என்ன என்பதைக் காண தங்கள் காப்பீட்டு முகவர் அல்லது கேரியரை அணுக வேண்டும். காப்பீட்டு கேரியர்கள் இந்த விஷயத்தை கண்காணிக்கும் மற்றும் ஏழு ஊதிய சோதனை அல்லது ஐஆர்எஸ் வழிகாட்டுதலின் பிரீமியங்களை மீறினால் அவர்களின் கொள்கை உரிமையாளர்களுக்கு அறிவிக்கும். MEC கள் மற்றும் அவற்றின் சரியான பயன்பாடு பற்றிய கூடுதல் தகவலுக்கு, உங்கள் காப்பீட்டு முகவர் அல்லது நிதி ஆலோசகரை அணுகவும்.