பொருளடக்கம்
- தேவையான தொடக்க தேதி
- உங்கள் RMD ஐக் கணக்கிடுகிறது
- உங்கள் விநியோக காலம் என்ன
- நீங்கள் RMD காலக்கெடுவை தவறவிட்டால்
- அடிக்கோடு
ஓய்வூதிய கணக்கு உரிமையாளர்கள் தங்கள் ஓய்வூதிய சொத்துக்களை பயன்படுத்தாமல் ஓய்வூதிய ஆண்டுகளுக்கு நிதியளிக்க முடியும், ஓய்வூதிய திட்ட சொத்துக்களுக்கு வழங்கப்படும் வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட வளர்ச்சியை எப்போதும் அனுபவிக்க விரும்பலாம். இருப்பினும், இது சாத்தியமில்லை, ஏனெனில் ஐ.ஆர்.எஸ் இறுதியில் இந்த நிலுவைகளில் ஒத்திவைக்கப்பட்ட வரிகளை விரும்புகிறது.
முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்
- பாரம்பரிய ஐ.ஆர்.ஏக்கள் மற்றும் 401 (கே) ஓய்வூதியக் கணக்குகள், நீங்கள் ஒரு குறிப்பிட்ட வயதை அடைந்தவுடன், நீங்கள் குறைந்தபட்ச பணத்தைத் திரும்பப் பெறத் தொடங்க வேண்டும். இந்த தேவையான குறைந்தபட்ச விநியோகங்கள் அல்லது ஆர்.எம்.டிக்கள் 72 வயதில் தொடங்குகின்றன, மேலும் ஆர்.எம்.டி களின் அளவு உங்கள் ஓய்வூதியக் கணக்கின் அடிப்படையில் அமைந்துள்ளது. மதிப்பு மற்றும் உங்கள் ஆயுட்காலம். உங்கள் RMD களை எடுக்கத் தவறினால் அல்லது அவ்வாறு செய்வதற்கான காலக்கெடுவைத் தவறவிட்டால், நீங்கள் திரும்பப் பெற வேண்டிய தொகையில் 50% வரை அபராதம் விதிக்கப்படும்.
(பின்னணி வாசிப்புக்கு, உங்கள் RMD ஐ விநியோகிப்பதற்கான மூலோபாய வழிகளையும் எங்கள் டுடோரியலையும் காண்க: ஓய்வூதிய திட்டங்களுக்கு அறிமுகம் )
தேவையான தொடக்க தேதி
ஓய்வூதிய கணக்கு உரிமையாளருக்கு இந்த தேவையை சரிசெய்ய சிறிது நேரம் தேவைப்படலாம் என்பதை உணர்ந்து, ஐஆர்எஸ் தனிநபர்களுக்கு அவர்களின் முதல் ஆர்எம்டி ஆண்டில் ஒரு தீர்வை வழங்குகிறது. 2020 ஆம் ஆண்டில் நீங்கள் 72 வயதை எட்டியிருந்தால், டிசம்பர் 31 ஆம் தேதி காலக்கெடுவுக்கு பதிலாக, 2021 ஏப்ரல் 1 வரை, உங்கள் ஓய்வூதியக் கணக்கிலிருந்து 2020 ஆர்எம்டி தொகையை விநியோகிக்க வேண்டும். நீங்கள் 72 வயதை எட்டியதைத் தொடர்ந்து ஆண்டின் ஏப்ரல் 1 ஆம் தேதி தேவையான தொடக்க தேதி (RBD) என குறிப்பிடப்படுகிறது. உங்கள் இருப்பு ஒரு தகுதிவாய்ந்த திட்டத்தில் இருந்தால், 403 (பி) அல்லது 457 (பி), 72 வயதிற்குப் பிறகும் நீங்கள் ஓய்வு பெற்ற பிறகும் உங்கள் ஆர்எம்டியின் தொடக்கத்தை ஒத்திவைக்க உங்கள் முதலாளி உங்களை அனுமதிக்கலாம். உங்கள் முதலாளி அல்லது திட்ட நிர்வாகியுடன் சரிபார்க்கவும் திட்டத்திற்கு பொருந்தும் விதிகள் குறித்து.
உங்கள் RMD ஐக் கணக்கிடுகிறது
உங்கள் ஓய்வூதியக் கணக்கிற்கான நடப்பு ஆண்டின் ஆர்எம்டி தொகையை கணக்கிடுவது ஒப்பீட்டளவில் நேரடியானது. உங்களுக்கு தேவையானது (1) முந்தைய ஆண்டு இறுதிக்கான உங்கள் ஓய்வூதியக் கணக்கின் மதிப்பு (உங்கள் ஆண்டு இறுதி நியாயமான சந்தை மதிப்பு) மற்றும் (2) உங்கள் விநியோக காலம், ஐஆர்எஸ் வழங்கிய ஆயுட்காலம் அட்டவணைகளிலிருந்து நீங்கள் பெறலாம்.
உங்கள் முந்தைய ஆண்டு இறுதி நியாயமான சந்தை மதிப்பு உங்கள் விநியோக காலத்தால் வகுக்கப்பட்டு ஆண்டிற்கான உங்கள் RMD தொகையை அடைகிறது. உங்கள் ஐஆர்ஏக்களைப் பொறுத்தவரை, முந்தைய ஆண்டின் டிசம்பர் 31 ஆம் தேதி வரை உங்கள் ஐஆர்ஏ வைத்திருந்தால், உங்கள் பாதுகாவலர் முன்கூட்டியே அல்லது உங்கள் கோரிக்கையின் பேரில் தொகையை கணக்கிட்டு உங்களுக்கு அறிவிக்க வேண்டும். தகுதிவாய்ந்த திட்டங்களுக்கு, உங்கள் திட்ட நிர்வாகி கணக்கீட்டை வழங்க வேண்டும் மற்றும் விநியோகத்தை எளிதாக்க வேண்டும்.
உங்கள் நிதி வல்லுநருக்கு உங்கள் ஐ.ஆர்.ஏ-க்கான முந்தைய ஆண்டு இறுதி நியாயமான சந்தை மதிப்பை இருமுறை சரிபார்க்கவும், ஏனெனில் இது மீண்டும் கணக்கிடப்பட வேண்டிய சூழ்நிலைகள் உள்ளன.
உங்கள் விநியோக காலத்தை தீர்மானித்தல்
ஐஆர்எஸ் மூன்று ஆயுட்காலம் அட்டவணைகளை வழங்குகிறது: (1) ஒற்றை ஆயுட்காலம் (அட்டவணை எல்), (2) கூட்டு மற்றும் கடைசியாக உயிர் பிழைத்த எதிர்பார்ப்பு (அட்டவணை எல்எல்) மற்றும் (3) சீரான வாழ்நாள் (அட்டவணை எல்எல்). அட்டவணை 1 பயனாளிகளால் மட்டுமே பயன்படுத்தப்படுகிறது, மேலும் அட்டவணை ll ஒரு ஓய்வூதிய கணக்கு உரிமையாளரால் பயன்படுத்தப்படுகிறது, அவர் ஒரு மனைவியை பத்து வருடங்களுக்கும் மேலாக தனது மனைவியாக நியமித்துள்ளார், அவர் கணக்கின் ஒரே முதன்மை பயனாளியாக நியமிக்கப்பட்டார். நியமிக்கப்பட்ட பயனாளி அல்லது நபர் அல்லாத பயனாளி இல்லாத தொண்டு போன்ற பிற எல்லா நிகழ்வுகளிலும், விநியோக காலத்தை தீர்மானிக்க அட்டவணை lll பயன்படுத்தப்படுகிறது.
உங்கள் பொருந்தக்கூடிய விநியோக காலத்தை தீர்மானிக்க, கணக்கீடு செய்யப்படும் ஆண்டிற்கு, உங்கள் வயது மற்றும் உங்கள் பயனாளியின் வயதைப் பயன்படுத்தவும். எடுத்துக்காட்டாக, நீங்கள் 1949 இல் பிறந்திருந்தால், 2020 க்கான உங்கள் வயது 71 ஆகும். உங்கள் ஐஆர்ஏவின் ஒரே பயனாளி உங்கள் மனைவி மற்றும் அவர் அல்லது அவள் உங்கள் ஜூனியருக்கு பத்து வருடங்களுக்கும் மேலாக இல்லாவிட்டால், உங்கள் விநியோக காலம் 26.5 ஆகும். இது பின்வருமாறு தீர்மானிக்கப்படுகிறது: அட்டவணையில் உங்கள் வயதைக் கண்டுபிடி, உங்கள் வயதின் வலதுபுறத்தில் உள்ள எண்ணிக்கை உங்கள் விநியோக காலம்.
மாற்றாக, உங்கள் ஒரே முதன்மை பயனாளி உங்கள் 50 வயது வாழ்க்கைத் துணை என்று கருதுங்கள். உங்கள் விநியோக காலம் பின்வருமாறு தீர்மானிக்கப்படுகிறது: உங்கள் மனைவியின் வயதை அட்டவணை ll (பின் இணைப்பு C) இன் மேல் கிடைமட்ட பட்டியில் கண்டறிந்து, பின்னர் உங்கள் வயதை முதல் செங்குத்து பட்டியில் கண்டுபிடிக்கவும். உங்கள் விநியோக காலம் என்பது இரண்டு வயதினரும் விளக்கப்படத்திற்குள் சரியான கோணங்களில் சந்திக்கும் இடமாகும். இந்த எடுத்துக்காட்டில், இது 35.0 ஆகும். (மேலும் அறிய, ஆயுட்காலம் பாருங்கள்: இது ஒரு எண்ணை விட அதிகம் .)
உங்கள் RMD காலக்கெடுவை நீங்கள் தவறவிட்டால் என்ன நடக்கும்
ஆர்.எம்.டி தொகை காலக்கெடுவால் விநியோகிக்கப்படாவிட்டால், ஐஆர்எஸ் திரும்பப் பெறாத தொகைக்கு 50% கலால் வரியை மதிப்பிடுகிறது. இது அதிகப்படியான குவிப்பு அபராதம் என குறிப்பிடப்படுகிறது. நீங்கள் RMD தொகையின் ஒரு பகுதியை மட்டுமே திரும்பப் பெற்றால், அபராதம் அபராதம் விதிக்கப்படுகிறது. எடுத்துக்காட்டாக, ஆண்டிற்கான உங்கள் கணக்கிடப்பட்ட RMD தொகை $ 10, 000 என்று சொல்லுங்கள், நீங்கள் $ 5, 000 திரும்பப் பெற்றீர்கள். % 5, 000 க்கு 50% கலால் வரி மதிப்பீடு செய்யப்படுவீர்கள்.
( ஐஆர்ஏ வைத்திருப்பவர்களுக்கு வரி சேமிப்பு ஆலோசனையின் கலால் வரியை எவ்வாறு தவிர்ப்பது என்பதற்கான உதவிக்குறிப்புகளைப் பெறுங்கள் .)
எல்லாம் இழக்கப்படவில்லை… இருக்கலாம்
பிழை காரணமாக இந்த கலால் வரியை செலுத்த வேண்டிய துரதிர்ஷ்டவசமான இக்கட்டான சூழ்நிலையில் நீங்கள் இருப்பதைக் கண்டால், ஐ.ஆர்.எஸ்ஸிலிருந்து தள்ளுபடி கோரலாம். பொதுவாக, தள்ளுபடியைக் கருத்தில் கொள்ள, உங்கள் வருமான வரி வருமானத்துடன் தள்ளுபடி கேட்டு விளக்கக் கடிதத்தை சமர்ப்பிக்க ஐ.ஆர்.எஸ். கலால் வரி ஐஆர்எஸ் படிவம் 5329 இல் தெரிவிக்கப்பட்டுள்ளது, இது www.irs.gov இல் பெறப்படலாம். தள்ளுபடி கோருவதில் உங்களுக்கு ஓய்வூதிய திட்ட ஆலோசகர் அல்லது வரி நிபுணரின் உதவி தேவைப்படலாம்.
பல ஓய்வூதிய கணக்குகள்
- ஈராஸ்
பல ஐஆர்ஏக்கள் கொண்ட நபர்களுக்கு அனைத்து ஐஆர்ஏக்களுக்கும் ஆர்எம்டியை மொத்தமாக ஐ.ஆர்.எஸ் அனுமதிக்கிறது மற்றும் மொத்தத்தை யாரிடமிருந்தும் விநியோகிக்கிறது. எச்சரிக்கையான வார்த்தையாக, ஒவ்வொரு ஐ.ஆர்.ஏவிற்கும் இந்த தொகைகள் தனித்தனியாக கணக்கிடப்பட வேண்டும், ஏனெனில் ஒவ்வொன்றிற்கும் வெவ்வேறு விதிகள் பொருந்தக்கூடும். எடுத்துக்காட்டாக, உங்களிடம் இரண்டு ஐ.ஆர்.ஏக்கள் இருந்தால், ஒன்று உங்கள் மனைவியுடன் பத்து வருடங்களுக்கும் மேலாக உங்கள் ஜூனியர் ஒரே முதன்மை பயனாளியாகவும் மற்றொன்று உங்கள் மகளோடு முதன்மை பயனாளியாகவும் இருந்தால், ஒவ்வொரு ஐ.ஆர்.ஏவிற்கும் ஆர்.எம்.டி.யைக் கணக்கிட வெவ்வேறு அட்டவணைகள் பயன்படுத்தப்படும். தகுதிவாய்ந்த திட்டங்கள்
பல தகுதிவாய்ந்த திட்டங்களின் கீழ் நீங்கள் சொத்துக்களை வைத்திருந்தால், ஒவ்வொரு திட்டத்திற்கும் RMD தொகைகள் ஒவ்வொரு திட்டத்திலிருந்தும் விநியோகிக்கப்பட வேண்டும். பல ஐஆர்ஏக்களின் விநியோகங்களைப் போலன்றி, இந்த அளவுகளை இணைக்க முடியாது. 403 (பி) கள்
IRA களில் இருந்து RMD களைப் போலவே, பல 403 (b) கணக்குகளுக்கான RMD கள் தனித்தனியாக கணக்கிடப்பட வேண்டும், ஆனால் அவை ஒன்றிணைக்கப்பட்டு ஒரு 403 (b) கணக்கிலிருந்து திரும்பப் பெறப்படலாம். ரோத் ஐ.ஆர்.ஏ.
ரோத் ஐஆர்ஏக்களுக்கு, ரோத் ஐஆர்ஏ உரிமையாளருக்கு ஆர்எம்டி விதிகள் பொருந்தாது. ரோத் மற்றும் பாரம்பரிய ஐஆர்ஏ பயனாளிகளுக்கு வேறுபட்ட ஆர்எம்டி விதிகள் பொருந்தும். (இவை பரம்பரை ஓய்வூதியத் திட்ட சொத்துகளில் விவாதிக்கப்படுகின்றன - பகுதி ஒன்று மற்றும் பகுதி இரண்டு .)
அடிக்கோடு
உங்கள் ஆர்எம்டி தொகைகள் சரியாக கணக்கிடப்படுவதையும், நீங்கள் பொதுவான விதிகளை கடைபிடிப்பதையும் உறுதிசெய்ய, ஒரு திறமையான ஓய்வு அல்லது வரி நிபுணர் அல்லது உங்கள் நிதி நிறுவனத்துடன் கலந்தாலோசிக்க மறக்காதீர்கள். முன்னெச்சரிக்கை நடவடிக்கைகளை எடுப்பது, அதனுடன் தொடர்புடைய அபராதங்களைத் தவிர்ப்பதை உறுதிப்படுத்த உதவும். மேலும், உங்கள் ஆர்எம்டியைக் கோருவதற்கு கடைசி நிமிடம் வரை காத்திருப்பதைத் தவிர்க்க முயற்சி செய்யுங்கள், அவ்வாறு செய்வதால், அபராதங்களைத் தவிர்ப்பதற்காக தொகையை திரும்பப் பெற வேண்டிய காலக்கெடுவை நீங்கள் இழக்க நேரிடும்.
இந்த விஷயத்தில் தொடர்ந்து படிக்க, RMD ஆபத்துக்களைத் தவிர்ப்பதைப் பார்க்கவும்.
