கடன் இடர் அளவீட்டுக்கான மேம்பட்ட உள் மதிப்பீடு அடிப்படையிலான (AIRB) அணுகுமுறை, அனைத்து ஆபத்து கூறுகளும் ஒரு நிதி நிறுவனத்திற்குள் உள்நாட்டில் கணக்கிடப்பட வேண்டும் என்று கோருகிறது. மேம்பட்ட உள் மதிப்பீடு அடிப்படையிலான (AIRB) ஒரு நிறுவனம் அதன் மூலதனத் தேவைகளையும் கடன் அபாயத்தையும் குறைக்க உதவும்.
அடிப்படை உள் மதிப்பீட்டு அடிப்படையிலான (ஐஆர்பி) அணுகுமுறை மதிப்பீடுகளுக்கு மேலதிகமாக, ஏ.ஐ.ஆர்.பி அணுகுமுறை வங்கிகளுக்கு அதிக ஆபத்து கூறுகளை மதிப்பிட அனுமதிக்கிறது, அதாவது இழப்பு கொடுக்கப்பட்ட இயல்புநிலை (எல்ஜிடி) மற்றும் இயல்புநிலையில் வெளிப்பாடு (ஈஏடி). மேற்பார்வை அதிகாரிகள் பொதுவாக இவற்றை மதிப்பிடுவார்கள்.
மேம்பட்ட உள் மதிப்பீட்டு அடிப்படையிலான (AIRB) உடைத்தல்
AIRB அணுகுமுறையை செயல்படுத்துவது ஒரு பாசல் II- இணக்கமான நிறுவனமாக மாறுவதற்கான ஒரு படியாகும். இருப்பினும், ஒரு நிறுவனம் AIRB அணுகுமுறையை பாசல் II ஒப்பந்தத்தில் கோடிட்டுக் காட்டப்பட்ட சில மேற்பார்வை தரங்களுக்கு இணங்கினால் மட்டுமே செயல்படுத்த முடியும்.
பாஸல் II என்பது சர்வதேச வங்கி விதிமுறைகளின் தொகுப்பாகும், இது ஜூலை 2006 இல் வங்கி மேற்பார்வைக்கான பாஸல் கமிட்டியால் வெளியிடப்பட்டது, இது பாஸல் I இல் கோடிட்டுக் காட்டப்பட்டவை மீது விரிவடைகிறது. இந்த விதிமுறைகள் சர்வதேச வங்கித் துறையை சமன் செய்ய சீரான விதிகளையும் வழிகாட்டுதல்களையும் வழங்கின. பாஸல் II இன் கீழ் நிறுவப்பட்ட குறைந்தபட்ச மூலதனத் தேவைகளுக்கான விதிகளை விரிவுபடுத்தியது, ஒழுங்குமுறை மறுஆய்வுக்கான கட்டமைப்பை வழங்கியது மற்றும் மூலதனத் திறனை மதிப்பிடுவதற்கான வெளிப்படுத்தல் தேவைகளை அமைத்தது. நிறுவன சொத்துக்களின் கடன் அபாயத்தையும் பாஸல் II ஒருங்கிணைக்கிறது.
மேம்பட்ட உள் மதிப்பீடு அடிப்படையிலான (AIRB) அமைப்பு மற்றும் அனுபவ மாதிரிகள்
AIRB அணுகுமுறை வங்கிகள் பல உள் ஆபத்து கூறுகளை மதிப்பிட அனுமதிக்கிறது. நிறுவனங்களிடையே அனுபவ மாதிரிகள் வேறுபடுகையில், ஒரு உதாரணம் ஜாரோ-டர்ன்புல் மாதிரி. முதலில் ராபர்ட் ஏ. ஜாரோ (காமகுரா கார்ப்பரேஷன் மற்றும் கார்னெல் பல்கலைக்கழகம்), ஸ்டூவர்ட் டர்ன்புல், (ஹூஸ்டன் பல்கலைக்கழகம்) ஆகியோரால் உருவாக்கப்பட்டது மற்றும் வெளியிடப்பட்டது, ஜாரோ-டர்ன்புல் மாதிரி ஒரு “குறைக்கப்பட்ட வடிவம்” கடன் மாதிரி. நிறுவனத்தின் மூலதன கட்டமைப்பின் நுண் பொருளாதார மாதிரிக்கு மாறாக, திவால்நிலையை ஒரு புள்ளிவிவர செயல்முறையாக விவரிப்பதில் குறைக்கப்பட்ட படிவ கடன் மாதிரிகள் மையம். (பிந்தைய செயல்முறை பொதுவான "கட்டமைப்பு கடன் மாதிரிகள்" அடிப்படையாக அமைகிறது.) ஜாரோ-டர்ன்புல் மாதிரி ஒரு சீரற்ற வட்டி விகித கட்டமைப்பைப் பயன்படுத்துகிறது. இயல்புநிலை அபாயத்தை நிர்ணயிக்கும் போது நிதி நிறுவனங்கள் பெரும்பாலும் கட்டமைப்பு கடன் மாதிரிகள் மற்றும் ஜாரோ-டர்ன்புல் நிறுவனங்களுடன் இணைந்து செயல்படுகின்றன.
மேம்பட்ட உள்ளக மதிப்பீடு அடிப்படையிலான அமைப்புகள் வங்கிகளுக்கு நஷ்டம் கொடுக்கப்பட்ட இயல்புநிலை (எல்ஜிடி) மற்றும் இயல்புநிலையில் வெளிப்பாடு (ஈஏடி) ஆகியவற்றை தீர்மானிக்க வங்கிகளுக்கு உதவுகின்றன. கொடுக்கப்பட்ட இயல்புநிலை இழப்பு என்பது கடன் வாங்குபவரின் இயல்புநிலை ஏற்பட்டால் இழக்க வேண்டிய பணம்; இயல்புநிலையில் வெளிப்பாடு (EAD) என்பது இயல்புநிலையின் போது ஒரு வங்கி வெளிப்படுத்தும் மொத்த மதிப்பு.
மேம்பட்ட உள் மதிப்பீடு அடிப்படையிலான (AIRB) அமைப்பு மற்றும் மூலதன தேவைகள்
சர்வதேச தீர்வுகளுக்கான வங்கி, பெடரல் டெபாசிட் காப்பீட்டுக் கழகம் மற்றும் பெடரல் ரிசர்வ் வாரியம் போன்ற ஒழுங்குமுறை நிறுவனங்களால் அமைக்கப்பட்ட மூலதனத் தேவைகள் பல நிதி நிறுவனங்களில் ஒரு குறிப்பிட்ட அளவிலான சொத்துக்களுக்கு வைத்திருக்க வேண்டிய பணப்புழக்கத்தின் அளவை நிர்ணயிக்கின்றன. இயக்க இழப்புகள் மற்றும் மரியாதை திரும்பப் பெறுதல் ஆகிய இரண்டையும் தக்கவைக்க வங்கிகள் மற்றும் வைப்புத்தொகை நிறுவனங்கள் போதுமான மூலதனத்தைக் கொண்டுள்ளன என்பதையும் அவை உறுதி செய்கின்றன. இந்த நிலைகளை தீர்மானிக்க நிதி நிறுவனங்களுக்கு AIRB உதவும்.
