403 (பி) திட்ட வரையறை

403 (ஆ) திட்டம் என்றால் என்ன?

403 (பி) திட்டம் (403 பி அல்லது 403 பி திட்டமாக எழுதப்பட்டுள்ளது) என்பது பொதுப் பள்ளிகள் மற்றும் வரிவிலக்கு பெற்ற அமைப்புகளின் சில ஊழியர்களுக்கான ஓய்வூதியக் கணக்கு. பங்கேற்பாளர்களில் ஆசிரியர்கள், பள்ளி நிர்வாகிகள், பேராசிரியர்கள், அரசு ஊழியர்கள், செவிலியர்கள், மருத்துவர்கள் மற்றும் நூலகர்கள் உள்ளனர். இந்த திட்டங்களில் மத அமைச்சர்களும் பங்கேற்கலாம். எவ்வாறாயினும், ஒரு சிறப்புத் திட்ட வகை 403 (பி) (9) உள்ளது என்பதை நினைவில் கொள்க - இது மத நிறுவனங்களின் ஊழியர்களுக்காக வடிவமைக்கப்பட்டுள்ளது.

முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்

• 403 (பி) கள் 401 (கே) களை ஒத்திருக்கின்றன, ஆனால் அவை தனியார் துறை ஊழியர்களைக் காட்டிலும் பொதுப் பள்ளிகள் மற்றும் வரிவிலக்கு பெற்ற நிறுவனங்களின் ஊழியர்களுக்கு சேவை செய்கின்றன. 401 (கே) உடன் ஒப்பிடும்போது 403 (பி) இன் நன்மைகள் விரைவான வெஸ்டிங்கை உள்ளடக்கும் உங்கள் நிதிகள் மற்றும் கூடுதல் பிடிப்பு பங்களிப்புகளைச் செய்வதற்கான திறன் முதலீட்டுத் தேர்வுகள் 403 (ஆ) உடன் மட்டுப்படுத்தப்பட்டதாக இருக்கலாம், இருப்பினும், சில கணக்குகள் 401 (கே) களைக் காட்டிலும் கடனாளர்களிடமிருந்து குறைந்த பாதுகாப்பை வழங்குகின்றன.

403 (ஆ) திட்டத்தைப் புரிந்துகொள்வது

403 (பி) திட்டத்தின் அம்சங்கள் மற்றும் நன்மைகள் பெரும்பாலும் 401 (கே) திட்டத்தில் காணப்படுவதைப் போலவே இருக்கின்றன. இருவருக்கும் ஒரே அடிப்படை பங்களிப்பு வரம்புகள் உள்ளன - 2020 இல், 500 19, 500. பணியாளர் மற்றும் முதலாளியின் பங்களிப்புகளின் சேர்க்கை 2020 ஆம் ஆண்டில், 000 57, 000 (2019 இல், 000 56, 000) அல்லது ஊழியரின் மிக சமீபத்திய ஆண்டு சம்பளத்தில் 100% மட்டுமே. விருப்பங்கள் மற்றும் பங்கேற்பாளர்கள் அபராதம் விதிக்காமல் நிதி திரும்பப் பெற 59½ வயதை எட்ட வேண்டும். 401 (கே) போலவே, 403 (பி) திட்டமும் 50 வயது மற்றும் அதற்கு மேற்பட்டவர்களுக்கு (2019 இல், 000 6, 000), 500 6, 500 பிடிக்கக்கூடிய பங்களிப்புகளை வழங்குகிறது. ஒரே முதலாளியுடன் 15 அல்லது அதற்கு மேற்பட்ட ஆண்டுகள் சேவையைப் பெற்றவர்களுக்கு இது ஒரு சிறப்பு திட்டத்தையும் வழங்குகிறது (கீழே காண்க).

இது மிகவும் பொதுவானதல்ல என்றாலும், உங்கள் வேலை நிலைமை 401 (கே) மற்றும் 403 (பி) திட்டம் இரண்டிற்கும் அணுகலை வழங்கும். இந்த சந்தர்ப்பங்களில், ஊழியர்கள் இரு கணக்குகளுக்கும் பங்களிக்கலாம். எவ்வாறாயினும், இரு திட்டங்களுக்கும் உங்கள் மொத்த பங்களிப்பு, 500 19, 500 (2019 இல், 000 19, 000) வரம்பை விட அதிகமாக இருக்கக்கூடாது, எந்த 401 (கே) பிடிப்பு பங்களிப்பையும் கணக்கிடாது.

403 (ஆ) திட்டம்

403 (ஆ) ஓய்வூதிய திட்டத்தின் நன்மைகள்

வழக்கமான 403 (பி) திட்டத்தில் உள்ள வருவாய்கள் மற்றும் வருமானங்கள் அவை திரும்பப் பெறப்படும் வரை வரி ஒத்திவைக்கப்படுகின்றன. ஒரு ரோத் 403 (பி) இல் உள்ள வருமானங்கள் மற்றும் வருமானங்கள் திரும்பப் பெறுதல் தகுதிவாய்ந்த விநியோகங்களாக இருந்தால் வரி ஒத்திவைக்கப்படுகின்றன.

403 (ஆ) பணியாளர்களும் பொருந்தக்கூடிய பங்களிப்புகளுக்கு தகுதியுடையவர்களாக இருக்கலாம், அவை வழங்கப்படுவது முதலாளியால் மாறுபடும். அத்தகைய முதலாளி போட்டிகளை வழங்காத திட்டங்கள் ஊழியர்களுக்கு இலவசமாக வழங்கப்படும் இலவச பணத்தை இழக்கின்றன, ஆனால் அவை குறைந்த வாடிக்கையாளர்களுக்கு வழிவகுக்கும் செலவுகள். பொருந்தக்கூடிய பங்களிப்புகள் இல்லாத அந்த 403 (பி) கள் பணியாளர் ஓய்வூதிய வருமான பாதுகாப்புச் சட்டத்தின் (ERISA) கடுமையான மேற்பார்வை விதிகளை பூர்த்தி செய்ய தேவையில்லை, அதாவது அவர்களின் நிர்வாக கட்டணம் 401 (k) கள் அல்லது பிற நிதி விடயங்களை விட குறைவாக இருக்கலாம் அதிக மேற்பார்வைக்கு. (இருப்பினும், கீழே குறிப்பிடப்பட்டுள்ளபடி, ERISA அல்லாத நிலை கணக்கு வைத்திருப்பவர்களுக்கு சில சாத்தியமான குறைபாடுகளுடன் வருகிறது.)

பல 403 (ஆ) 401 (கே) களைக் காட்டிலும் குறுகிய காலத்தில் வெஸ்ட் ஃபண்டுகளைத் திட்டமிடுகின்றன, மேலும் சில 401 (கே) கள் அரிதாகவே செய்யும் நிதியை உடனடியாக ஒப்படைக்க அனுமதிக்கின்றன. மேலும், ஒரு ஊழியர் சில இலாப நோக்கற்ற நிறுவனங்கள் அல்லது அரசு நிறுவனங்களுடன் 15 அல்லது அதற்கு மேற்பட்ட ஆண்டுகள் சேவையைக் கொண்டிருந்தால், 401 (கே) திட்டத்தைக் கொண்டவர்கள் செய்ய முடியாத 403 (பி) திட்டத்திற்கு கூடுதல் பிடிக்கக்கூடிய பங்களிப்புகளை அவர்களால் செய்ய முடியும்.. இந்த விதியின் கீழ், வாழ்நாள் வரம்பு $ 15, 000 வரை ஆண்டுக்கு $ 3, 000 கூடுதலாக பங்களிக்கலாம். வழக்கமான ஓய்வூதிய-திட்ட பிடிப்பு ஏற்பாடுகளைப் போலல்லாமல், இதைப் பயன்படுத்த நீங்கள் 50 அல்லது அதற்கு மேற்பட்டவராக இருக்க வேண்டியதில்லை.ஆனால், அதே தகுதிவாய்ந்த முதலாளிக்காக நீங்கள் 15 ஆண்டுகளாக பணியாற்றியிருக்க வேண்டும்.

403 (ஆ) திட்டங்கள் சட்டவிரோத சோதனையிலிருந்து விலக்கு அளிக்கப்படுகின்றன, இது மேலாண்மை நிலை அல்லது அதிக ஈடுசெய்யப்பட்ட ஊழியர்கள் மற்ற தொழிலாளர்களைக் காட்டிலும் ஓய்வூதியத் திட்டத்திலிருந்து அதிகமான நன்மைகளைப் பெறுவதில்லை என்பதை உறுதிசெய்யும் நோக்கம் கொண்டது.

403 (ஆ) திட்டத்தின் தீமைகள்

401 (கே) ஐப் போலவே, 59½ வயதிற்கு முன்னர் 403 (பி) திட்டத்திலிருந்து திரும்பப் பெறப்பட்ட நிதிகள் 10% வரி அபராதத்திற்கு உட்பட்டவை, இருப்பினும் 55 அல்லது அதற்கு மேற்பட்ட வயதில் ஒரு முதலாளியிடமிருந்து பிரிப்பது போன்ற சில சூழ்நிலைகளில் நீங்கள் தண்டனையைத் தவிர்க்கலாம்..

403 (ஆ) மற்ற வகை ஓய்வூதிய திட்டங்களை விட குறுகிய தேர்வு முதலீடுகளை வழங்கக்கூடும். காரணம்: 401 (கே) கள் மியூச்சுவல் ஃபண்ட் நிறுவனங்களால் நிர்வகிக்கப்படுகின்றன, எனவே இந்த மாறுபட்ட மற்றும் பல்துறை முதலீட்டு விருப்பங்களை வழங்குகின்றன. பெரும்பாலான 403 (ஆ) திட்டங்கள் இப்போது மியூச்சுவல் ஃபண்ட் தேர்வுகளையும் வழங்குகின்றன, பெரும்பாலான சந்தர்ப்பங்களில் மாறி வருடாந்திர ஒப்பந்தத்தில் இருந்தாலும். இருப்பினும், நிலையான மற்றும் மாறக்கூடிய ஒப்பந்தங்கள் மற்றும் பரஸ்பர நிதிகள் மட்டுமே இந்த திட்டங்களுக்குள் அனுமதிக்கப்பட்ட முதலீடுகள்; பங்குகள் மற்றும் ரியல் எஸ்டேட் முதலீட்டு அறக்கட்டளைகள் (REIT கள்) போன்ற பிற பத்திரங்கள் தடைசெய்யப்பட்டுள்ளன.

403 (ஆ) கள் என்று ஒரு முதலீட்டு விருப்பத்தின் இருப்பு தயவுசெய்து, ஒரு கலவையான ஆசீர்வாதம். 1958 இல் 403 (ஆ) கண்டுபிடிக்கப்பட்டபோது, ​​அது வரிவிலக்கு பெற்ற வருடாந்திரம் என்று அறியப்பட்டது. காலங்கள் மாறிவிட்டாலும், 403 (ஆ) திட்டங்கள் இப்போது பரஸ்பர நிதியை வழங்க முடியும், குறிப்பிட்டுள்ளபடி, பலர் இன்னும் வருடாந்திரங்களை வலியுறுத்துகின்றனர். இந்த முதலீடுகளுக்கு சில நன்மைகள் உள்ளன, ஆனால் நிதி ஆலோசகர்கள் பல காரணங்களுக்காக 403 (பி) மற்றும் பிற வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட முதலீட்டுத் திட்டங்களில் வருடாந்திரங்களில் முதலீடு செய்வதற்கு எதிராக பரிந்துரைக்கின்றனர்.

ERISA பாதுகாப்பு இல்லாத 403 (b) கள், பொதுவாக முதலாளி பொருத்தங்கள் இல்லாதவர்களுக்கு, 401 (k) கள் உட்பட ERISA இணக்கம் தேவைப்படும் வகைகளாக கடனாளர்களிடமிருந்து அதே அளவிலான பாதுகாப்பைக் கொண்டிருக்கவில்லை என்பதை நினைவில் கொள்க. கடன் வழங்குநர்கள் உங்களைப் பின்தொடரும் அபாயத்தில் இருந்தால், உங்கள் மாநிலத்தின் நுணுக்கங்களைப் புரிந்துகொள்ளும் உள்ளூர் வழக்கறிஞரிடம் பேசுங்கள். சட்டங்கள் சிக்கலானவை.

ERISA அல்லாத 403 (b) களின் பிற குறைபாடுகள், அவை சட்டவிரோத சோதனையிலிருந்து விலக்கு அளிக்கப்படுகின்றன. ஆண்டுதோறும் முடிந்தது, கொடுக்கப்பட்ட திட்டத்திலிருந்து மேலாண்மை அளவிலான அல்லது அதிக ஈடுசெய்யும் ஊழியர்கள் விகிதாச்சாரமான நன்மைகளைப் பெறுவதைத் தடுக்க இந்த சோதனை வடிவமைக்கப்பட்டுள்ளது. மேலும், ERISA பாதுகாப்பின் பற்றாக்குறை என்பது திட்டத்தின் பாதுகாப்பை உறுதிப்படுத்த ERISA தரங்களைப் பின்பற்ற வேண்டியதில்லை என்பதாகும்.