முதலாளிகள் பணியாளர்களுக்கு ஓய்வூதியத்திற்காக சேமிக்க வரி-நன்மை பயக்கும் வழியை வழங்க விரும்பினால், அவர்கள் 401 (கே) திட்டத்தில் பங்கேற்பதை வழங்கலாம். அவர்கள் ஊழியர்களுக்கு ஒரு சோ.ச.க. (எளிமைப்படுத்தப்பட்ட ஊழியர் ஓய்வூதியம்) ஐ.ஆர்.ஏ அல்லது நிறுவனத்தில் 100 அல்லது அதற்கும் குறைவான ஊழியர்களைக் கொண்டிருந்தால், ஒரு எளிய (ஊழியர்களுக்கான சேமிப்பு ஊக்கப் போட்டித் திட்டம்) ஐ.ஆர்.ஏ.
தனிநபர்கள் ஒரு ரோத் அல்லது பாரம்பரிய ஐஆர்ஏவை ஒரு முதலாளியிடமிருந்து தனித்தனியாக திறக்க முடியும், ஆனால் ஒரு முதலாளி வழங்கும் போது 401 (கே), செப் ஐஆர்ஏ அல்லது எளிய ஐஆர்ஏ ஆகியவற்றை மட்டுமே அணுக முடியும். சுயதொழில் செய்பவர்களுக்கு, "முதலாளி" ஒரு உரிமையாளர் / பணியாளரை உள்ளடக்கியது. அவர்களின் பெயர்கள் குறிப்பிடுவதுபோல், SEP மற்றும் SIMPLE IRA கள் ஊழியர்களுக்கு ஓய்வூதியத் திட்டத்தை அமைப்பதை முதலாளிகளுக்கு எளிதாக்கும் வகையில் வடிவமைக்கப்பட்டுள்ளன. அவை 401 (கே) திட்டங்களை விட குறைவான நிர்வாகச் சுமைகளைக் கொண்டுள்ளன.
முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்
- 401 (கே) திட்டங்கள் SE மற்றும் SEP மற்றும் SIMPLE IRA கள் - முதலாளிகளால் வழங்கப்படும் வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட ஓய்வூதிய சேமிப்புக் கணக்குகள். தனிநபர்கள் ஒரு பாரம்பரிய அல்லது ரோத் ஐஆர்ஏவையும் அமைக்கலாம். ஐஆர்ஏக்கள் பொதுவாக 401 (கே) களை விட அதிக முதலீட்டு தேர்வுகளை வழங்குகின்றன, ஆனால் அனுமதிக்கப்பட்ட பங்களிப்பு நிலைகள் மிகவும் குறைவாக உள்ளன.
பொதுவாக, நீங்கள் 59½ வயதை அடைந்ததும் 401 (கே) கள் மற்றும் பல்வேறு வகையான ஐஆர்ஏக்களிடமிருந்து அபராதம் பெறலாம், சில விதிவிலக்குகள் இருந்தாலும்.
401 (கே)
401 (கே) என்பது முதலாளிகள் தங்கள் ஊழியர்களுக்கு வழங்கும் வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட ஓய்வூதிய சேமிப்புக் கணக்கு. ஊழியர்கள் தங்கள் கணக்கில் பணத்தை பங்களிக்கிறார்கள் மற்றும் முதலாளிகள் அந்த பங்களிப்பின் சதவீதத்துடன் பொருந்தலாம்.
401 (கே) கணக்குகளுக்கான பங்களிப்புகள் வரிக்கு முந்தையவை. பணம் பல்வேறு முதலீடுகளில் டெபாசிட் செய்யப்படுகிறது, பொதுவாக பரஸ்பர நிதிகளின் வரிசை, ஸ்பான்சரால் தேர்ந்தெடுக்கப்படுகிறது. நிதி தேர்வுகள் ஒரு குறிப்பிட்ட இடர் சகிப்புத்தன்மையை பூர்த்தி செய்ய வடிவமைக்கப்பட்டுள்ளன, இதனால் ஊழியர்கள் ஆக்கிரமிப்பு அல்லது பழமைவாத ஆபத்தை மட்டுமே அவர்கள் வசதியாக இருக்கும்.
பல 401 (k) கள் பொருந்தக்கூடிய பங்களிப்புகளுக்கான வெஸ்டிங் தேவைகளைக் கொண்டுள்ளன, ஆனால் SEP மற்றும் SIMPLE IRA கள் ஒரு பங்களிப்பு வழங்கப்பட்டவுடன் 100% வழங்கப்படுகின்றன.
முதலீட்டு வருமானம் வரிவிலக்கு மற்றும் சேர்மங்கள். திரும்பப் பெறுதல் 59 tax அல்லது அதற்கு மேற்பட்ட வயதில் செய்யப்படும் வரை, சாதாரண வரி விகிதத்தில் வரி விதிக்கப்படுகிறது.
பல முதலாளிகளும் ரோத் 401 (கே) களை வழங்கத் தொடங்குகின்றனர். ஒரு பாரம்பரிய 401 (கே) போலல்லாமல், பங்களிப்புகள் வரிக்குப் பிந்தைய பணத்துடன் நிதியளிக்கப்படுகின்றன, எனவே அவை வரி விலக்கு அளிக்கப்படுவதில்லை; இருப்பினும், தகுதிவாய்ந்த பணமதிப்பிழப்பு வரி விலக்கு.
2020 ஆம் ஆண்டு நிலவரப்படி, பங்கேற்பாளர்கள் ஒரு பாரம்பரிய அல்லது ரோத் 401 (கே) க்கு ஆண்டுக்கு, 500 19, 500 வரை பங்களிக்க முடியும், கூடுதலாக, 500 6, 500 பிடிக்கக்கூடிய பங்களிப்பு 50 வயது மற்றும் அதற்கு மேற்பட்டவர்களுக்கு அனுமதிக்கப்படுகிறது. பங்களிப்பு வரம்புகள் குறித்த கூடுதல் விவரங்கள் ஐ.ஆர்.எஸ்.
ஒரு ஊழியர் 401 (கி) இலிருந்து கடன்கள் அல்லது கஷ்டங்களை திரும்பப் பெற அனுமதிக்கப்படலாம். கடன் திருப்பிச் செலுத்துதல் பொதுவாக ஊழியரின் சம்பள காசோலையிலிருந்து கழிக்கப்படுகிறது.
ஈராஸ்
ஐ.ஆர்.ஏக்களில் பல வகைகள் உள்ளன. ஒரு தனிநபர் ஓய்வூதிய கணக்கு (ஐஆர்ஏ) (பாரம்பரிய அல்லது ரோத்) என்பது ஒரு தனிநபரால் நிறுவப்பட்ட வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட ஓய்வூதிய சேமிப்புக் கணக்கு ஆகும். SEP மற்றும் SIMPLE IRA கள் முதலாளிகளால் தங்கள் ஊழியர்களுக்கு வழங்கப்படுகின்றன. அவை பல வழிகளில் 401 (கே) கணக்குகளுக்கு ஒத்தவை, ஆனால் சில வேறுபாடுகள் உள்ளன, அவற்றில் முக்கியமானது பங்களிப்பு வரம்புகள் மற்றும் அவை எவ்வாறு செயல்படுகின்றன.
401 (கே) கள் போலல்லாமல், ஐஆர்ஏக்கள் பொதுவாக கடன்களை அனுமதிப்பதில்லை.
ஐஆர்ஏ கணக்குகள் வங்கிகள் அல்லது தரகுகள் போன்ற பாதுகாவலர்களால் நடத்தப்படுகின்றன. 401 (கே) களைப் போலல்லாமல், பங்குகள், பத்திரங்கள், குறுந்தகடுகள் மற்றும் ரியல் எஸ்டேட் உள்ளிட்ட பல சொத்துக்களை கணக்கு வைத்திருப்பவர்களுக்கு ஐஆர்ஏக்கள் அனுமதிக்கின்றன. ஐஆர்எஸ் விதிகளின்படி, கலை போன்ற சில சொத்துக்கள் ஐஆர்ஏவுக்குள் அனுமதிக்கப்படாது.
பாரம்பரிய மற்றும் ரோத் ஐஆர்ஏக்கள்
401 (கே) களைப் போலவே, பாரம்பரிய ஐஆர்ஏக்களுக்கான பங்களிப்புகளும் பொதுவாக வரி விலக்கு அளிக்கப்படுகின்றன. வருவாய் மற்றும் வருமானம் வரி இலவசமாக வளரும் மற்றும் ஓய்வூதியத்தில் திரும்பப் பெறுவதற்கு வரி செலுத்துகிறீர்கள். ஒரு ரோத் ஐஆர்ஏவுக்கான பங்களிப்புகள் வரிக்குப் பிந்தைய டாலர்களுடன் செய்யப்படுகின்றன, ஆனால் திரும்பப் பெறுவது ஓய்வூதியத்தில் வரி விலக்கு.
பாரம்பரிய மற்றும் ரோத் ஐஆர்ஏக்களுக்கான வருடாந்திர பங்களிப்பு வரம்புகள் 2020 நிலவரப்படி, 000 6, 000 ஆகும், கூடுதலாக $ 1, 000 பிடிக்கக்கூடிய பங்களிப்பு 50 மற்றும் அதற்கு மேற்பட்டவர்களுக்கு அனுமதிக்கப்படுகிறது.
SEP IRA கள்
SEP IRA க்கள் நிலையான IRA களை விட அதிக வருடாந்திர பங்களிப்பு வரம்புகளைக் கொண்டுள்ளன, மேலும் உங்கள் முதலாளி மட்டுமே ஒருவருக்கு பங்களிக்க முடியும். 2020 ஆம் ஆண்டு நிலவரப்படி, ஒரு ஊழியரின் மொத்த வருடாந்திர சம்பளத்தில் 25% பங்களிப்பை முதலாளிகள் 57, 000 டாலருக்கு மிகாமல் இருக்கும் வரை வழங்க முடியும்.
எளிய ஐ.ஆர்.ஏ.
எளிய IRA களின் பங்களிப்புகள் SEP IRA கள் மற்றும் 401 (k) களை விட வித்தியாசமாக செயல்படுகின்றன. ஒரு முதலாளி ஒரு ஊழியரின் வருடாந்திர பங்களிப்பில் 3% வரை பொருந்தலாம் அல்லது ஒவ்வொரு பணியாளரின் சம்பளத்திலும் தேர்ந்தெடுக்கப்பட்ட 2% பங்களிப்பை அமைக்கலாம். பிந்தையவர்களுக்கு பணியாளர் பங்களிப்புகள் தேவையில்லை.
ஊழியர்களுக்கான பங்களிப்பு வரம்பு 2020 ஆம் ஆண்டில், 500 13, 500 ஆகும், மேலும் 50 மற்றும் அதற்கு மேற்பட்டவர்கள் கூடுதல் பிடிக்கக்கூடிய பங்களிப்பை $ 3, 000 வரை செய்யலாம்.
ஆலோசகர் நுண்ணறிவு
மைக்கேல் மேப்ரி, CFP®, AIF®
கிளையண்ட் 1 வது ஆலோசனைக் குழு, ஹட்டீஸ்ஸ்பர்க், மிஸ்.
401 (கே) என்பது ஒரு முதலாளி நிதியளிக்கும் திட்டமாகும், இதன் மூலம் நீங்கள் தேர்ந்தெடுக்கப்பட்ட ஒத்திவைப்புகளை செய்யலாம். நீங்கள் வருடத்திற்கு, 500 19, 500 வரை பங்களிக்கலாம், மேலும் 2020 ஆம் ஆண்டில் 50 வயது மற்றும் அதற்கு மேற்பட்டவர்களுக்கு 6, 500 டாலர் பிடிக்கலாம். முதலாளி திட்டங்கள் பொதுவாக பொருந்தக்கூடிய பங்களிப்பை வழங்குகின்றன. உங்கள் தனிப்பட்ட திட்டத்தால் கோடிட்டுக் காட்டப்பட்டுள்ளபடி, பரஸ்பர நிதிகள் அல்லது ப.ப.வ.நிதிகளின் மெனுவிலிருந்து நீங்கள் தேர்ந்தெடுக்க வேண்டும். ஒரு ஐஆர்ஏ ஒரு முதலாளியுடன் பிணைக்கப்படவில்லை. உங்கள் வருமானம் ஒரு குறிப்பிட்ட தொகைக்குக் குறைவாக இருந்தால், நீங்கள் ஒரு முதலாளி திட்டத்தின் கீழ் இல்லை என்றால், நீங்கள் வருடத்திற்கு, 000 6, 000 வரை பங்களிக்கலாம் மற்றும் 50 வயது மற்றும் அதற்கு மேற்பட்டவர்களுக்கு $ 1, 000 பிடிக்கக்கூடிய பங்களிப்பை வழங்கலாம்.
ஒரு ஐஆர்ஏவின் நன்மை என்னவென்றால், உங்கள் முதலீட்டு தேர்வுகள் மிகப் பெரியவை மற்றும் வரம்பற்றவை. ஒவ்வொன்றின் செலவுகளையும் கருத்தில் கொள்ள வேண்டும், மேலும் அவை முதலீட்டு தேர்வைப் பொறுத்து மாறுபடும்.
