மறுவரையறை வரையறை

மீள்செலுத்தல் என்றால் என்ன?

ஒரு தகுதி வாய்ந்த ஓய்வூதியக் கணக்கைக் குறிக்கும் ஒரு மறுபதிவு, அபராதங்களைத் தவிர்ப்பதற்காக ஓய்வூதிய நிதியில் இருந்து முன்கூட்டியே திரும்பப் பெறப்பட்ட எந்தவொரு பணத்தையும் ஒரு ஊழியர் திருப்பிச் செலுத்துவது அவசியம். நபரின் ஓய்வூதிய நிதி எதிர்பார்த்த தொகையில் கிடைக்குமா என்பதை உறுதி செய்வதற்காகவோ அல்லது முன்கூட்டியே திரும்பப் பெறும்போது வரி அபராதத்தைத் தவிர்ப்பதற்காகவோ இந்த மறுபதிவு செய்யப்படுகிறது. இந்த திருப்பிச் செலுத்துதல் ஒரு மறுபயன்பாட்டு சேவை என குறிப்பிடப்படுகிறது.

மீள்செலுத்தல் என்ற சொல்லுக்கு எந்தவொரு பணத்திற்கும் அல்லது காசோலை திரும்பப் பெறப்பட்டு மீண்டும் ஒரு வங்கியில் டெபாசிட் செய்யப்படுகிறது, அல்லது அகற்றப்பட்ட எந்தவொரு பொருளும் அகற்றப்பட்டு அதன் அசல் இடத்திற்கு மீட்டமைக்கப்படுகிறது.

முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்

• ஐ.ஆர்.எஸ் அபராதத்தைத் தவிர்ப்பதற்காக ஓய்வூதியப் பணத்தை ஒரு ஐ.ஆர்.ஏ-வில் இருந்து திரும்பப் பெறவும், 60 நாட்களுக்குள் மீண்டும் முதலீடு செய்யவும் அனுமதிக்கும் ஒரு விதிமுறையாகும். பணம் 401 (கே) இலிருந்து 'கடன் வாங்கப்பட்டு' அபராதத்தைத் தவிர்ப்பதற்காக ஐந்து ஆண்டுகளுக்குள் மீண்டும் டெபாசிட் செய்யப்படலாம். எந்தவொரு சந்தர்ப்பத்திலும், ஒரு பெரிய வரி மசோதாவைத் தவிர்ப்பதற்காக மீள் வைப்புகளுக்கான விதிகளை கவனமாக படிக்க வேண்டும்.

மறுபயன்பாடுகளைப் புரிந்துகொள்வது

ஓய்வூதியக் கணக்கின் வகை மற்றும் நிறுவனத்தின் கொள்கைகளைப் பொறுத்து, ஊழியர்கள் தங்கள் கணக்குகளில் உள்ள நிலுவைகளுக்கு எதிராக கடன்களை எடுக்க முடியும். நிதிகளை திரும்பப் பெறுவதற்கான உரிமை பெரும்பாலும் சில நோக்கங்களுக்காக மட்டுமே வரையறுக்கப்படுகிறது, குறிப்பாக முதல் முறையாக வீடு வாங்குவது அல்லது கல்லூரி கல்விச் செலவுகள்.

திரும்பப் பெறுவதற்கான இருப்பு வழக்கமாக எந்தவொரு நிறுவனத்திற்கும் பொருந்தக்கூடிய பங்களிப்புகளுக்கு அல்ல, நிதியில் பணியாளரின் பங்களிப்புகளுக்கு மட்டுமே. திரும்பப் பெறுவதற்கான எண்ணிக்கையும் குறைவாக இருக்கலாம். எந்தவொரு சந்தர்ப்பத்திலும், திரும்பப் பெறப்பட்ட பணம் ஒரு கடனாகக் கருதப்படலாம், இருப்பினும் பணம் அதே நபரால் கடனாக வழங்கப்படுகிறது.

ஐஆர்ஏக்கள் மற்றும் 401 கே கணக்குகளுக்கான விதிகள்

இரண்டு சிறந்த அறியப்பட்ட ஓய்வூதியக் கணக்குகள் மிகவும் மாறுபட்ட விதிகளைக் கொண்டுள்ளன. இரண்டு சந்தர்ப்பங்களிலும், ஐஆர்எஸ் விதிகளை அமைத்து, கணக்கு உரிமையாளர் அவற்றை மீறினால் திரும்பப் பெறப்பட்ட தொகைக்கு 10% வரி அபராதம் விதிக்கிறது.

• தனிநபர் ஓய்வூதிய கணக்கு திரும்பப் பெறுதல் 60 நாட்களுக்குள் மீண்டும் டெபாசிட் செய்யப்பட வேண்டும், அல்லது கணக்கு வைத்திருப்பவர் திரும்பப் பெறப்பட்ட தொகைக்கு வருமான வரி செலுத்த வேண்டும் மற்றும் முன்கூட்டியே திரும்பப் பெறுவதற்கு 10% அபராதம் செலுத்த வேண்டும். 401 (கே) நிறுவனத்தால் வழங்கப்பட்ட திட்ட திரும்பப் பெறுதல் ஐந்து ஆண்டுகளுக்குள் மீண்டும் டெபாசிட் செய்யப்பட வேண்டும் அல்லது வருமானம் வரி, மற்றும் 10% அபராதம் செலுத்தப்பட வேண்டும்.

விதிகளுக்கு விதிவிலக்குகள்

ஓய்வூதியக் கணக்கிலிருந்து பணம் பெறுவது எளிதானது அல்ல, அது இருக்கக்கூடாது. பணியாளர் 59 1/2 வயதை அடையும் வரை பணம் அங்கே உட்கார்ந்து வளர வேண்டும். அந்த விதி மீறப்பட்டால், ஊழியர் 10% அபராத வரி செலுத்த வேண்டும்.

ஐஆர்எஸ் அபராதங்களைத் தவிர்ப்பதற்கு ஓய்வூதியக் கணக்கில் சரியான நேரத்தில் மறுபதிவு செய்வது அவசியம்.

அந்த நேரத்தில், பணியாளர் திரும்பப் பெறத் தொடங்கலாம். இது ஒரு பாரம்பரிய ஐஆர்ஏ என்றால், பணம் வரி விதிக்கப்படுகிறது, மேலும் கணக்கு வைத்திருப்பவர் 70 1/2 வயதிற்குள் விநியோகங்களை எடுக்கத் தொடங்க வேண்டும். இது ஒரு ரோத் ஐஆர்ஏ என்றால், பணம் டெபாசிட் செய்யப்பட வேண்டிய அனைத்து வரிகளும் எடுக்கப்பட்டன, பின்னர் பணம் திரும்பப் பெறும்போது எந்த வரியும் செலுத்தப்படாது.

இருப்பினும், ஒரு பணியாளர் முந்தைய பணத்தைத் திரும்பப் பெறக்கூடிய பல விதிவிலக்கான சூழ்நிலைகள் உள்ளன. 401 (கே) கணக்குகள் அல்லது பிற நிறுவன அனுசரணையுள்ள ஓய்வூதியக் கணக்குகள் விஷயத்தில், ஒரு ஊழியர் கணக்கிலிருந்து பணம் எடுக்கலாமா, எந்த சூழ்நிலையில் நிறுவனம் தனது சொந்த விதிகளைக் கொண்டிருக்கலாம் என்பதை நினைவில் கொள்க.

ஐஆர்எஸ் விதிவிலக்குகள் பின்வருமாறு:

• கணக்கு வைத்திருப்பவரின் சரிசெய்யப்பட்ட மொத்த வருமானத்தில் 10% ஐத் தாண்டிய மருத்துவ செலவுகளைத் திரும்பப் பெறுவது 10% அபராதத்திற்கு உட்பட்டது அல்ல (வருமான வரி இன்னும் செலுத்த வேண்டியிருக்கும் என்றாலும்). மருத்துவ காப்பீடு, கல்லூரி செலவுகள் அல்லது முதல் வீடு வாங்குவது, அபராதம் விலக்கு பெற தகுதியுடையது.

ஐஆர்எஸ் விதிகள் எப்போதும் போலவே சிக்கலானவை, அவை முழுமையாகப் படிக்கப்பட வேண்டும்.

ரோத் விதிவிலக்கு

ரோத் ஐஆர்ஏ அல்லது 401 (கே) இலிருந்து ஆரம்பத்தில் பணம் பெறுவது பொதுவாக எளிதானது. ஒரு ரோத் கணக்கில் முதலீட்டாளர் பணத்தை டெபாசிட் செய்யும் நேரத்தில் முன்பணமாக செலுத்த வேண்டும், மேலும் ஓய்வூதியத்திற்குப் பிறகு அவை திரும்பப் பெறப்படும்போது கூடுதல் வரிகளும் செலுத்தப்பட மாட்டாது.

பொதுவாக, ரோத் கணக்கு வைத்திருப்பவர் அபராதம் இல்லாமல் ஆரம்பத்தில் பணத்தை எடுக்க முடியும்.