தகுதிவாய்ந்த விநியோக வரையறை

தகுதிவாய்ந்த விநியோகம் என்றால் என்ன?

தகுதிவாய்ந்த விநியோகம் என்ற சொல் ஒரு தகுதி வாய்ந்த ஓய்வூதிய திட்டத்திலிருந்து விலகுவதைக் குறிக்கிறது. இந்த விநியோகங்கள் வரி மற்றும் அபராதம் இல்லாதவை. 401 (கே) கள் மற்றும் 403 (பி) கள் ஆகியவை அடங்கும். தகுதிவாய்ந்த விநியோகங்களை முதலீட்டாளரின் விருப்பப்படி பயன்படுத்த முடியாது. அதற்கு பதிலாக, அவை உள்நாட்டு வருவாய் சேவை (ஐஆர்எஸ்) நிர்ணயித்த சில நிபந்தனைகள் மற்றும் கட்டுப்பாடுகளுடன் வருகின்றன, எனவே அவை துஷ்பிரயோகம் செய்யப்படுவதில்லை.

முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்

• ஒரு தகுதிவாய்ந்த விநியோகம் என்பது 401 (கே) அல்லது 403 (பி) திட்டம் போன்ற தகுதிவாய்ந்த ஓய்வூதியத் திட்டத்திலிருந்து வரி மற்றும் அபராதமில்லாமல் திரும்பப் பெறுதல் ஆகும். தகுதிவாய்ந்த விநியோகங்கள் ஐஆர்எஸ் நிர்ணயித்த நிபந்தனைகளுடன் வருகின்றன, எனவே முதலீட்டாளர்கள் வரி செலுத்துவதைத் தவிர்க்க வேண்டாம். திரும்பப் பெறப்படும் நேரத்தில் கணக்கு வைத்திருப்பவர்களுக்கு குறைந்தபட்சம் 59 வயது இருக்க வேண்டும், மற்றும் ரோத் ஐஆர்ஏக்களும் குறைந்தபட்சம் ஐந்து வரி ஆண்டுகளுக்கு கணக்கைத் திறக்க வேண்டும் என்று தேவைப்படுகிறது. தகுதி இல்லாத விநியோகங்களின் தொகுக்கக்கூடிய பகுதிகள் ஒரு 10% முன்கூட்டியே திரும்பப் பெறுதல் அபராதம்.

தகுதிவாய்ந்த விநியோகங்கள் எவ்வாறு செயல்படுகின்றன

அரசாங்கம் அவர்களின் பிற்காலத்தில் சேமிக்க மக்களை ஊக்குவிக்க விரும்புகிறது மற்றும் தகுதிவாய்ந்த ஓய்வூதியக் கணக்குகளில் சேமிப்பவர்களுக்கு கணிசமான வரி சலுகைகளை வழங்குகிறது. எனவே, பலர் ஓய்வூதியத்திற்காக சேமிப்பதற்காக தகுதிவாய்ந்த திட்டங்களுக்கு பணம் செலுத்துகிறார்கள். இந்த திட்டங்களில் தனிப்பட்ட ஓய்வூதிய கணக்குகள் (ஐஆர்ஏக்கள்), 401 (கே) கள் மற்றும் 403 (பி) கள் அடங்கும்.

மக்கள் இந்த கணக்குகளை துஷ்பிரயோகம் செய்யாமல் இருப்பதை உறுதி செய்வதற்கும், வரி செலுத்துவதைத் தவிர்ப்பதற்கு அவற்றைப் பயன்படுத்துவதற்கும், தகுதிவாய்ந்த விநியோக அளவுகோல்களைப் பூர்த்தி செய்யாத பணமதிப்பிழப்புகளுக்கு ஐஆர்எஸ் கூடுதல் வரிகளையும் அபராதங்களையும் விதிக்கிறது. இதன் பொருள் நீங்கள் பணத்தை திரும்பப் பெற்றால் மற்றும் திரும்பப் பெறுவது கணக்கிற்கான அளவுகோல்களை பூர்த்தி செய்யாவிட்டால், உங்களுக்கு வரி விதிக்கப்படும்.

இருப்பினும், நீங்கள் நிபந்தனைகளை பூர்த்தி செய்தால், வரி அல்லது அபராதம் செலுத்தாமல் தகுதிவாய்ந்த விநியோகம் என்று அழைக்கப்படுவதை நீங்கள் செய்யலாம். தகுதிவாய்ந்த விநியோகத்தை உருவாக்குவதற்கான கணக்கின் வகையைப் பொறுத்து விதிகள் மாறுபடும், எனவே நீங்கள் திரும்பப் பெறுவதைக் கருத்தில் கொள்வதற்கு முன்பு அவை என்னவென்று தெரிந்து கொள்வது அவசியம்.

தகுதிவாய்ந்த விநியோகங்களுக்கான நிபந்தனைகள் திரும்பப் பெறப்படும் கணக்கின் வகையைப் பொறுத்தது.

வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட கணக்குகள்

வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட ஓய்வூதியத் திட்டங்கள், கணக்கு வைத்திருப்பவர் தகுதி வாய்ந்த விநியோகமாகக் கருதப்படுவதற்காக திரும்பப் பெறும் நேரத்தில் குறைந்தபட்சம் 59½ வயது இருக்க வேண்டும். வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட திட்டங்களில் பாரம்பரிய ஐஆர்ஏக்கள், எளிமைப்படுத்தப்பட்ட பணியாளர் ஓய்வூதிய ஐஆர்ஏக்கள், ஊழியர்களுக்கான சேமிப்பு ஊக்கப் போட்டித் திட்டங்கள் ஐஆர்ஏக்கள், பாரம்பரிய 401 (கே) கள் மற்றும் பாரம்பரிய 403 (பி) கள் ஆகியவை அடங்கும். வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட திட்டத்தில் கணக்கு உரிமையாளர் சில வருமான வரி செலுத்த வேண்டியிருக்கும் என்றாலும், முன்கூட்டியே திரும்பப் பெறுவதற்கான அபராதங்கள் எதுவும் இருக்காது.

ரோத் ஐ.ஆர்.ஏ.

ரோத் ஐஆர்ஏக்களுக்கு, தகுதிவாய்ந்த திரும்பப் பெறுவதற்கு இரண்டு அளவுகோல்கள் உள்ளன. முதலாவதாக, கணக்கின் உரிமையாளர் குறைந்தபட்சம் ஐந்து வரி ஆண்டுகளுக்கு ரோத் ஐஆர்ஏ திறந்திருக்க வேண்டும். பங்களிப்பு வழங்கப்பட்ட முதல் வரி ஆண்டின் ஜனவரி 1 முதல் வரி ஆண்டுகள் கணக்கிடப்படுகின்றன. இரண்டாவதாக, உரிமையாளர் 59, வயதுடையவராக இருக்க வேண்டும், நிரந்தரமாக முடக்கப்பட்டிருக்க வேண்டும், மரபுரிமை பெற்ற கணக்கிலிருந்து பணம் எடுக்க வேண்டும், அல்லது முதல் முறையாக வீட்டுபயன்பாட்டாளராக 10, 000 டாலர் வரை எடுக்க வேண்டும். விநியோகம் தகுதி பெற்றிருந்தால், ரோத் ஐஆர்ஏ திரும்பப் பெறுவதற்கு எந்த வரியும் இல்லை. இருப்பினும், இந்த இரண்டு தேவைகளும் பூர்த்தி செய்யப்படாவிட்டால், திரும்பப் பெறுதல் ஒரு விநியோகமாக தகுதி பெறாது.

நியமிக்கப்பட்ட ரோத் கணக்குகள்

நியமிக்கப்பட்ட ரோத் கணக்குகள், ரோத் 401 (கே) அல்லது ரோத் 403 (பி) போன்ற வரிக்குப் பிந்தைய சேமிப்பு விருப்பத்துடன் முதலாளி வழங்கும் திட்டங்களாகும். இந்தத் திட்டங்களுக்கு தகுதிவாய்ந்த, வரி இல்லாத விநியோகங்களுக்கு இரண்டு தேவைகள் உள்ளன. முதலாவது ரோத் ஐஆர்ஏ போன்றது-கணக்கு குறைந்தது ஐந்து வரி ஆண்டுகளுக்கு திறக்கப்பட்டிருக்க வேண்டும். இரண்டாவதாக உரிமையாளர் மற்றும் திரும்பப் பெறுபவர் குறைந்தது 59½ வயதுடையவராக இருக்க வேண்டும், நிரந்தரமாக முடக்கப்பட்டிருக்க வேண்டும், அல்லது மரபுரிமை பெற்ற கணக்கிலிருந்து பணம் எடுக்க வேண்டும். நீங்கள் முதல் வீட்டை வாங்குகிறீர்களா இல்லையா என்பது இந்த விஷயத்தில் உங்களுக்கு உதவாது.

சிறப்பு பரிசீலனைகள்

• நிரந்தரமாக முடக்கப்பட்டன ஒரு பயனாளியாக நிதிகளை இழுக்கவும் ஒரு தகுதிவாய்ந்த இடஒதுக்கீடு விநியோகத்தை எடுத்துக் கொள்ளுங்கள் a இது ஒரு ஓய்வூதியக் கணக்கிலிருந்து ஒரு இராணுவ இடஒதுக்கீட்டாளர் அல்லது தேசிய காவலரின் உறுப்பினருக்கு செயலில் உள்ள கடமைக்கு அழைக்கப்படுகிறது.

உங்கள் முழு விநியோகங்களும் திட்டமில்லாமல் அபராதம் இல்லாமல் வெளிவருகின்றன. நீங்கள் ஒரு முதலாளி திட்டத்திலிருந்து முன்கூட்டியே திரும்பப் பெறுகிறீர்கள் என்றால், உங்கள் வேலையை விட்டு வெளியேறும்போது உங்களுக்கு குறைந்தபட்சம் 55 வயதாக இருந்தால் அபராதத்தையும் தவிர்க்கலாம். நீங்கள் வேலையில்லாமல் இருக்கும்போது, ​​மருத்துவக் காப்பீட்டு பிரீமியங்களுக்கான அபராதம், உயர் கல்விச் செலவுகள் மற்றும் முதல் வீட்டிற்கு $ 10, 000 வரை தவிர்க்க ஐஆர்ஏக்கள் உங்களை அனுமதிக்கின்றன.

தகுதிவாய்ந்த விநியோகங்களுக்கு மேலதிகமாக, ரோத் ஐஆர்ஏக்கள் தொடர்பான கூடுதல் விதிகளில் தேவையான குறைந்தபட்ச விநியோகங்கள் (ஆர்எம்டிகள்) அடங்கும், இதில் ஐஆர்எஸ் கணக்கு வைத்திருப்பவர்கள் நீங்கள் 70½ வயதை எட்டும்போது அல்லது நீங்கள் ஓய்வுபெறும் போது வருடாந்திர விநியோகங்களை எடுக்கத் தொடங்க வேண்டும்.

தகுதிவாய்ந்த விநியோகங்கள் எதிராக நேரடி மற்றும் மறைமுக ரோல்ஓவர்கள்

நேரடி மற்றும் மறைமுக ரோல்ஓவர்கள் ரோத் ஐஆர்ஏக்களின் முக்கிய அம்சங்கள் மற்றும் தகுதிவாய்ந்த விநியோகங்களுடன் பிற ஓய்வூதிய திட்டங்களும் ஆகும். பெரும்பாலான வேலைகள்-நேரடி அல்லது மறைமுகமாக-மக்கள் வேலைகளை மாற்றும்போது நிகழ்கின்றன, ஆனால் கணக்கு வைத்திருப்பவர்கள் சிறந்த நன்மைகள் அல்லது முதலீட்டு தேர்வுகளுடன் ஐ.ஆர்.ஏ-க்கு மாற விரும்பும்போது சில நிகழ்கின்றன.

நேரடி ரோல்ஓவரில், ஓய்வூதிய திட்ட நிர்வாகி திட்டத்தின் வருமானத்தை நேரடியாக மற்றொரு திட்டத்திற்கு அல்லது 401 (கே) திட்டம் போன்ற ஐஆர்ஏவுக்கு செலுத்துகிறார். ஒரு மறைமுக ரோல்ஓவரில், ஒரு திட்ட நிர்வாகி ஒரு பணியாளருக்கு அவர்களின் சொந்த கணக்கில் டெபாசிட் செய்ய காசோலையை வழங்குவதன் மூலம் திட்டங்களுக்கு இடையில் சொத்துக்களை மாற்றுகிறார். ஒரு மறைமுக ரோல்ஓவர் மூலம், அபராதத்தைத் தவிர்ப்பதற்காக ஒதுக்கப்பட்ட 60 நாள் காலத்திற்குள் புதிய ஐ.ஆர்.ஏ-க்கு நிதியை மீண்டும் டெபாசிட் செய்வது ஊழியரின் பொறுப்பாகும்.