பொருளடக்கம்
- நன்மைகள் மற்றும் தீமைகள்
- ஆயுள் காப்பீட்டை அனுமதிக்கும் திட்டங்கள்
- வரி சிக்கல்கள்
- வெளியேறும் உத்திகள்
ஆயுள் காப்பீட்டை ஒரு சோ.ச.க. அல்லது ஐ.ஆர்.ஏவில் வைத்திருக்க முடியாது என்றாலும், ஐ.ஆர்.எஸ் விதிமுறைகள் ஆயுள் காப்பீட்டுக் கொள்கைகளை சில இலாபப் பகிர்வு மற்றும் வரையறுக்கப்பட்ட நன்மைத் திட்டங்களில் சேர்க்க அனுமதிக்கின்றன. இந்தத் திட்டங்கள் நிர்வகிப்பதில் சிக்கலானவையாக இருக்கின்றன, மேலும் வழங்கப்படும் ஆயுள் காப்பீட்டுப் பாதுகாப்பு தேவைப்படும் கடுமையான விதிகளை கடைபிடிக்க வேண்டும், திட்டத்தால் வழங்கப்படும் ஓய்வூதிய சலுகைகளுக்கு “தற்செயலானது” மட்டுமே.
முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்
- வரிக்கு முந்தைய டாலர்களுடன் ஆயுள் காப்பீட்டு பிரீமியங்களை செலுத்துவதற்கான வாய்ப்பைப் பெறுவது ஈர்க்கக்கூடியது, ஆனால் அனைத்து தேவைகளையும் பூர்த்தி செய்வதற்கான செலவுகள் மற்றும் சிக்கலானது நன்மைகளை விட அதிகமாக இருக்கலாம். தனிப்பட்ட கொள்கையானது நிர்வகிக்க எளிதானது மற்றும் எந்த வகையான மற்றும் எவ்வளவு என்பதை தீர்மானிப்பதில் அதிக நெகிழ்வுத்தன்மையை வழங்கலாம் ஆயுள் காப்பீட்டை அனுமதிக்கும் தகுதிவாய்ந்த ஓய்வூதியத் திட்டங்கள் வரையறுக்கப்பட்ட பங்களிப்புத் திட்டங்கள் மற்றும் வரையறுக்கப்பட்ட நன்மைத் திட்டங்கள் ஆகும். இந்தத் திட்டம் முன்கூட்டியே நிறுத்தப்பட்டால் அல்லது பங்கேற்பாளர் ஓய்வு பெற்றால், மீதமுள்ள நிலுவைத் தொகையை ஒரு ஐ.ஆர்.ஏ.
நன்மைகள் மற்றும் தீமைகள்
தகுதிவாய்ந்த திட்டத்தில் ஆயுள் காப்பீட்டைப் பயன்படுத்துவது உட்பட பல நன்மைகளை வழங்குகிறது:
- வரி விலக்கு அளிக்கப்படாத பிரீமியங்களை செலுத்த வரிக்கு முந்தைய டாலர்களைப் பயன்படுத்துவதற்கான திறன். திட்ட பங்கேற்பாளரின் அகால மரணத்தில் ஓய்வூதிய நலனுக்கு முழுமையாக நிதியளித்தல். கொள்கை பயனாளிகளுக்கு வருமான வரி இல்லாத மரண பயனை வழங்குதல். ERISA திட்டம் பொதுவாக கடன் வழங்குநர்களிடமிருந்து பாதுகாக்கப்படுவதால்.
இருப்பினும் சில எதிர்மறைகளும் உள்ளன:
- ஆயுள் காப்பீட்டுக் கொள்கையானது காப்பீட்டாளர் ஒரு பங்கேற்பாளராக இருக்கும்போது மற்றும் ஓய்வூதியத்தில் காப்பீட்டைத் துண்டிக்கும்போது அல்லது நிறுத்தப்பட்ட திட்டம் சிக்கலானதாக இருக்கும்போது மட்டுமே திட்டத்தில் வைத்திருக்க முடியும். வணிகத்திற்கு ஆயுள் காப்பீட்டை அனுமதிக்கும் தகுதிவாய்ந்த திட்டம் இருக்க வேண்டும். இந்தத் திட்டங்கள் அமைப்பதற்கு விலை உயர்ந்தவை, வருடாந்திர அறிக்கையிடல் தேவை மற்றும் நடந்துகொண்டிருக்கும் நிர்வாகத் திட்டங்கள் தகுதிவாய்ந்த அனைத்து ஊழியர்களையும் சேர்க்க வேண்டிய ERISA விதிகளுக்குக் கட்டுப்பட வேண்டும், இந்தத் திட்டம் சில பங்கேற்பாளர்களுக்கு ஆதரவாக பாகுபாடு காட்டாது, மேலும் தொடர்புடைய வணிகங்கள் ஒருங்கிணைக்கப்பட வேண்டும். ஒவ்வொரு பங்கேற்பாளருக்கும் அனுமதிக்கப்பட்ட ஆயுள் காப்பீட்டுத் தொகைக்கு வரம்புகளை வைக்க விதிகள் அனுமதிக்கின்றன, எடுத்துக்காட்டாக, எதிர்பார்க்கப்படும் வருடாந்திர ஓய்வூதிய பலனை விட ஐந்து மடங்கு. மேலும், திட்டத்தில் எந்த வகையான காப்பீட்டை சேர்க்க வேண்டும் என்பதை தீர்மானிப்பதில் திட்ட அறங்காவலர் சில விவேகங்களைக் கொண்டுள்ளார்.
பண மதிப்பு ஆயுள் காப்பீடு
ஆயுள் காப்பீட்டை அனுமதிக்கும் திட்டங்கள்
வரையறுக்கப்பட்ட பங்களிப்பு திட்டத்தில், ஒரு முழு ஆயுள் பாலிசி வாங்கப்பட்டால், பிரீமியம் திட்டத்திற்கு அளித்த பங்களிப்புகளில் 50% க்கும் குறைவாக இருக்க வேண்டும். உலகளாவிய வாழ்க்கைக் கொள்கை பயன்படுத்தப்பட்டால், செலுத்தப்பட்ட பிரீமியம் திட்ட பங்களிப்புகளில் 25% க்கும் குறைவாக இருக்க வேண்டும். ஆயுள் காப்பீட்டு பிரீமியத்தை செலுத்த அனுபவமுள்ள பணம் பயன்படுத்தப்பட்டால், லாப பகிர்வு திட்டங்களுக்கும் ஒரு சிறப்பு விதி பொருந்தும். பங்கேற்பாளரின் கணக்கில் குறைந்தபட்சம் இரண்டு வருடங்கள் திரட்டப்பட்ட பங்களிப்புகள் பதப்படுத்தப்பட்டதாகக் கருதப்படுகின்றன (திட்டங்கள் நீண்ட சுவையூட்டும் காலங்களைக் கொண்டிருக்கலாம் என்றாலும்). இருப்பினும், பங்கேற்பாளரின் கணக்கு குறைந்தது ஐந்து வயதாகிவிட்டால் அனைத்து பங்களிப்புகளும் பதப்படுத்தப்படுகின்றன. காப்பீட்டு பிரீமியங்களை செலுத்த அனுபவமுள்ள பணத்தை மட்டுமே பயன்படுத்த இந்த திட்டம் அனுமதித்தால், வரையறுக்கப்பட்ட பங்களிப்பு திட்டங்களுக்கான சதவீத வரம்புகள் இனி பொருந்தாது. இருப்பினும், பதப்படுத்தப்படாத மற்றும் பதப்படுத்தப்பட்ட பங்களிப்புகளின் கலவையைப் பயன்படுத்தினால் வரம்புகள் பொருந்தும்.
வரையறுக்கப்பட்ட பயன் திட்டங்களுக்கு வேறுபட்ட தேவை உள்ளது, அதில் ஆயுள் காப்பீடு தற்செயலாக இருக்க வேண்டும், மேலும் இறப்பு நன்மை பங்கேற்பாளரின் எதிர்பார்க்கப்படும் மாத ஓய்வூதிய பலனை விட நூறு மடங்கு அதிகமாக இருக்கக்கூடாது. பிரிவு 412 (i) திட்டங்களில், ஓய்வூதிய நலனுக்காக நிதியுதவி செய்ய வருடாந்திர அல்லது ஆயுள் காப்பீட்டைப் பயன்படுத்தும் வரையறுக்கப்பட்ட நன்மைத் திட்டங்களில் வரையறுக்கப்பட்டிருந்தாலும், ஆயுள் காப்பீட்டு பிரீமியங்களை செலுத்தப் பயன்படுத்தக்கூடிய தகுதிவாய்ந்த பணத்தின் அளவு மற்ற வரையறுக்கப்பட்டதை விட அதிகமாக இருக்கலாம் நன்மை திட்டங்கள்.
வரி சிக்கல்கள்
ஆயுள் காப்பீடு ஒரு தகுதிவாய்ந்த கணக்கில் வாங்கப்படும் போது, பிரீமியம் ப்ரீடாக்ஸ் டாலர்களுடன் செலுத்தப்படுகிறது. இதன் விளைவாக, பங்கேற்பாளர் பெறப்பட்ட பொருளாதார நன்மையை வரி விதிக்கக்கூடிய வருமானமாக அங்கீகரிக்க வேண்டும். அங்கீகரிக்கப்பட்ட தொகை ஒவ்வொரு ஆண்டும் மாறுபடும் மற்றும் பாலிசி இறப்பு நன்மையிலிருந்து பண மதிப்பைக் கழிப்பதன் மூலம் கணக்கிடப்படுகிறது. பெறப்பட்ட காப்பீட்டின் வரிவிதிப்பு மதிப்பு (பொருளாதார நன்மை) ஐஆர்எஸ் அட்டவணை 2001 செலவு அல்லது ஆயுள் காப்பீட்டு நிறுவனத்தின் செலவை ஒரு தனிநபர், நிலையான மதிப்பிடப்பட்ட ஒரு வருட கால பாலிசிக்கு பயன்படுத்துவதன் மூலம் தீர்மானிக்கப்படுகிறது.
காப்பீட்டாளர் முன்கூட்டியே இறந்துவிட்டால், ஆயுள் காப்பீட்டுக் கொள்கையின் பயனாளிகள் மரண பயனைப் பெறுகிறார்கள், பாலிசியில் எந்தவொரு பண மதிப்பும் குறைவாக, வருமான வரி இல்லாதது. பங்கேற்பாளர் உயிருடன் இருக்கும்போது செலுத்தும் எந்தவொரு வரிவிதிப்பு பொருளாதார நன்மையும் பண மதிப்பிலிருந்து வரி விலக்கு பெறப்படலாம். மீதமுள்ள பண மதிப்பு திட்டத்தில் இருக்கக்கூடும் அல்லது தகுதிவாய்ந்த திட்ட விநியோகமாக வரி விதிக்கப்படலாம். எவ்வாறாயினும், ஒரு தகுதிவாய்ந்த திட்டத்தில் ஒரு கொள்கையிலிருந்து செலுத்தப்படும் எந்தவொரு மரண நன்மையும் மாநில மற்றும் கூட்டாட்சி எஸ்டேட் வரி கணக்கீடுகளுக்கான ஒழுக்கமான தோட்டத்தில் சேர்க்கப்பட்டுள்ளது.
வெளியேறும் உத்திகள்
ஓய்வு பெற்றதும் அல்லது திட்டம் நிறுத்தப்பட்டிருந்தால், திட்டத்தில் ஆயுள் காப்பீட்டுக் கொள்கை குறித்து பல விருப்பங்கள் உள்ளன. இந்த விருப்பங்களில் ஏதேனும் இருந்தால், தகுதிவாய்ந்த திட்டத்தில் மீதமுள்ள மதிப்பு பின்னர் ஒரு ஐ.ஆர்.ஏ.க்கு உருட்டப்படலாம்.
பாலிசியை வாங்கலாம் மற்றும் மாற்ற முடியாத ஆயுள் காப்பீட்டு அறக்கட்டளைக்கு மாற்றலாம். ஒழுங்காக கட்டமைக்கப்பட்டால், இறப்பு நன்மை வருமானம் மற்றும் எஸ்டேட் வரி இல்லாததாக இருக்கும்.
பாலிசியின் உரிமையை காப்பீட்டாளருக்கு மாற்றவும். பாலிசி ரொக்க மதிப்பு விநியோகிக்கப்பட்ட ஆண்டில் வரி விதிக்கக்கூடிய வருமானமாக அங்கீகரிக்கப்பட வேண்டும் மற்றும் காப்பீட்டாளர் 59-1 / 2 வயதிற்குட்பட்டவராக இருந்தால் அபராதம் விதிக்கப்படலாம்.
பாலிசியை சரணடையுங்கள் மற்றும் பண மதிப்பு தகுதிவாய்ந்த திட்டத்தில் இருக்கும். இருப்பினும், ஆயுள் காப்பீட்டுத் தொகையை விட்டுக்கொடுப்பதில் காப்பீட்டாளர் என்பதே இதன் பொருள்.
பாலிசியை காப்பீட்டாளருக்கு அல்லது காப்பீட்டாளரால் நிறுவப்பட்ட ஒரு அறக்கட்டளைக்கு விற்கலாம். பாலிசி நியாயமான சந்தை மதிப்புக்கு விற்கப்படும் வரை உடனடி வருமான வரி பொறுப்பு இல்லை. இது காப்பீட்டாளரை பாதுகாப்பு பராமரிக்க அனுமதிக்கிறது. பாலிசி தகுதிவாய்ந்த திட்டத்திலிருந்து வெளியேறியவுடன், காப்பீட்டாளர் தங்கள் ஓய்வூதியம் மற்றும் எஸ்டேட் திட்டமிடல் தேவைகளைப் பூர்த்தி செய்ய அவர்கள் விரும்பும் எந்த மாற்றங்களையும் செய்யலாம். எவ்வாறாயினும், ஓய்வூதிய திட்டத்திலிருந்து ஆயுள் காப்பீட்டுக் கொள்கையை வாங்கும் போது ஒரு வணிகத்தின் 50% க்கும் அதிகமான உரிமையாளர்களைக் கொண்ட ஒரு குடும்பத்தின் உறுப்பினர்கள் என்ன செய்ய முடியும் என்பதைக் குறிக்கும் சிறப்பு விதிகள் உள்ளன.
