உள் மூலதன உற்பத்தி விகிதம் (icgr) வரையறை

உள் மூலதன தலைமுறை விகிதம் (ஐசிஜிஆர்) என்றால் என்ன?

உள் மூலதன உற்பத்தி விகிதம் (ஐ.சி.ஜி.ஆர்) என்பது ஒரு கணித விகிதமாகும், இது ஒரு வங்கி எவ்வளவு விரைவாக உருவாக்க முடியும் என்பதை சித்தரிக்கிறது. ஒரு குறிப்பிட்ட கணக்கியல் காலத்திற்கு அனைத்து பங்குதாரர்களின் ஒருங்கிணைந்த பங்குகளின் சராசரி சமநிலையால் வங்கியின் தக்க வருவாயைப் பிரிப்பதன் மூலம் உள் மூலதன உற்பத்தி விகிதம் கணக்கிடப்படுகிறது. வருமான அறிக்கையைப் பயன்படுத்தி நிகர வருமானத்திலிருந்து செலுத்தப்படும் ஈவுத்தொகைகளைக் கழிப்பதன் மூலம் வங்கியின் தக்க வருவாய் காணப்படுகிறது, அதே நேரத்தில் உரிமையாளர்களின் பங்குகளின் மதிப்பை இருப்புநிலைக் குறிப்பில் காணலாம்.

அதிக ஐ.சி.ஜி.ஆர் ஒரு வங்கியின் லாபத்தை அதிகரிக்கிறது மற்றும் புதிய கடன்களைச் செய்வதற்கு கூடுதல் மூலதனம் இருப்பதைக் குறிக்கிறது.

உள் மூலதன தலைமுறை விகிதத்திற்கான (ஐ.சி.ஜி.ஆர்) சூத்திரம்

$\mathrm{நான்}\mathrm{சி}\mathrm{ஜி}\mathrm{ஆர்}=\frac{\text{தக்க வருவாய்}}{\text{சராசரி ஒருங்கிணைந்த பங்கு}}$ ஐ.சி.ஜி.ஆர் = சராசரி ஒருங்கிணைந்த ஈக்விட்டி மீட்டெடுக்கப்பட்ட வருவாய்

உள் மூலதன தலைமுறை விகிதம் (ஐ.சி.ஜி.ஆர்) உங்களுக்கு என்ன சொல்கிறது?

உள் மூலதன உற்பத்தி விகிதம் அதிகமாக இருப்பதால், கடன் வாங்குபவர்களுக்கு கடன் வழங்குவதற்காக மூலதனத்தை உற்பத்தி செய்வது ஒரு வங்கியாகும், பின்னர் வங்கிக்கு புதிய வட்டி வருமானத்தை ஈட்டுகிறது. உள் மூலதன உருவாக்கும் வீதம் வங்கியின் ஒட்டுமொத்த இலாபத்துடன் மேம்படுகிறது மற்றும் பங்கு விலை சராசரி உரிமையாளர்களின் பங்குகளின் மதிப்புடன் தொடர்புடையது என்பதால் அதன் பங்குகளின் விலையிலும் பாதிக்கப்படுகிறது.

உள் மூலதன உற்பத்தி விகிதத்தை கணக்கிடுவதற்கான ஒரு மாற்று வழி, உழவு விகிதத்தை எடுத்து ஈக்விட்டி (ROE) மூலம் வருமானத்தால் பெருக்க வேண்டும். உழவு விகிதம் என்பது தக்க வருவாயிலிருந்து ஈவுத்தொகை செலுத்தப்பட்ட பின்னர் எஞ்சியிருக்கும்.

ஐ.சி.ஜி.ஆரைப் பற்றி சிந்திக்க மற்றொரு வழி என்னவென்றால், உள்நாட்டில் உருவாக்கப்படும் மூலதனத்தை மட்டுமே நம்பி, அதன் மூலதன விகிதத்தை பராமரிக்கும் போது ஒரு குறிப்பிட்ட அளவு அதன் சொத்துக்களை விரிவாக்க முடியும் என்று ஒரு வங்கியிடம் கூறுகிறது. இந்த வழக்கில், கணக்கீட்டை இதற்கு மாற்றலாம்:

ஐ.சி.ஜி.ஆர் = ஈக்விட்டி மீதான வருமானம் ∗ (1 - ஈவுத்தொகை செலுத்தும் விகிதம்)

உள் மூலதன தலைமுறை விகிதத்தை (ஐ.சி.ஜி.ஆர்) எவ்வாறு பயன்படுத்துவது என்பதற்கான எடுத்துக்காட்டு

ஒரு கற்பனையான எடுத்துக்காட்டு, ஒரு நிறுவனத்திற்கான உழவு விகிதம் 0.80 என நிர்ணயிக்கப்பட்டு, அதன் ஈக்விட்டி மீதான வருவாய் 17% ஆக இருந்தால், உள் மூலதன உற்பத்தி விகிதம் 13.6% ஆகும். இதனால், நிறுவனம் அதன் உள் மூலதன பங்குகளை 13.6% அதிகரித்துள்ளது:

$\mathrm{நான்}\mathrm{சி}\mathrm{ஜி}\mathrm{ஆர்}=0.17*0.80=0.136$ ICGR = 0, 17 * 0, 80 = 0, 136

மாற்றாக, 50, 000 650, 000 ஒரு நிறுவனத்திற்கான தக்க வருவாயுடன் நாம் தொடங்கலாம் மற்றும் காலத்திற்கான சராசரி உரிமையாளர்களின் பங்கு 78 4.78 மில்லியன் மதிப்புடையது என்பதை இருப்புநிலைக் குறிப்பிலிருந்து காணலாம். உள் மூலதன உற்பத்தி விகிதம் 50, 000 650, 000 / $ 4, 780, 000 = 0.136 அல்லது 13.6% ஆக இருக்கும். எந்த வகையிலும், நிறுவனத்தின் ஐ.சி.ஜி.ஆரைக் கணக்கிடும் இரண்டு முறைகள் ஒரே முடிவைத் தருகின்றன.