ஒரு hra எவ்வாறு செயல்படுகிறது?

பொருளடக்கம்

• HRA க்கு யார் நிதியளிக்கிறார்கள்?
• பங்கேற்பது எப்படி
• திருப்பிச் செலுத்தக்கூடிய செலவுகள்
• திருப்பிச் செலுத்துதல் தளவாடங்கள்
• வரி நன்மைகள்
• ஒரு HSA அல்லது FSA உடன் HRA ஐப் பயன்படுத்துதல்
• அடிக்கோடு

சுகாதார திருப்பிச் செலுத்தும் ஏற்பாடுகள் (HRA கள்) சில முதலாளிகள் தங்கள் ஊழியர்களுக்கு சுகாதார செலவினங்களுக்கு உதவ ஒரு நன்மை. நிறுவனங்கள் இந்த செலவினங்களுக்கு தொழிலாளர்களை திருப்பிச் செலுத்துவதற்கான ஒரு வழியாகும், மேலும் தகுதிவாய்ந்த மருத்துவ செலவுகளுக்குப் பயன்படுத்தும்போது திருப்பிச் செலுத்துதல் பொதுவாக வரிவிலக்குடையது.

2020 ஜனவரியில் தொடங்கி, முதலாளிகள் தங்கள் ஊழியர்களுக்கு இரண்டு புதிய வகை எச்.ஆர்.ஏ.க்களை வழங்க அரசாங்கம் அனுமதிக்கும். முதலாவது "தனிநபர் கவரேஜ் எச்ஆர்ஏ" என்று அழைக்கப்படுகிறது, மேலும் குழு சுகாதார காப்பீட்டை வழங்காவிட்டால் மட்டுமே நிறுவனங்கள் அதை வழங்க முடியும்.

ஊழியர்கள் இந்த ஹெச்ஆர்ஏக்களைப் பயன்படுத்தி சுகாதார காப்பீட்டு பரிமாற்றத்திலோ அல்லது வெளியேயோ ப்ரீடாக்ஸ் டாலர்களுடன் தங்கள் சொந்த விரிவான சுகாதார காப்பீட்டை வாங்கலாம். தனிப்பட்ட கவரேஜ் எச்.ஆர்.ஏக்கள் பணியாளர்களுக்கு நகலெடுப்பு மற்றும் கழித்தல் போன்ற தகுதிவாய்ந்த சுகாதார செலவுகளுக்காக திருப்பிச் செலுத்தலாம்.

ஒரே வகுப்பில் உள்ள அனைத்து தொழிலாளர்களும் ஒரே பங்களிப்பைப் பெற வேண்டும் என்பதைத் தவிர, ஊழியர்களின் தனிப்பட்ட கவரேஜ் எச்.ஆர்.ஏக்களுக்கு எவ்வளவு பங்களிப்பு செய்வது என்பது முதலாளிகளின் பொறுப்பாகும். வயதானவர்கள் அல்லது சார்புள்ளவர்கள் அதிகம் பெறலாம்.

புதிய விதிகளின் கீழ், பாரம்பரிய குழு சுகாதார காப்பீட்டை தொடர்ந்து வழங்கும் முதலாளிகள் இரண்டாவது புதிய வகையையும் வழங்கலாம்: "விதிவிலக்கான நன்மை HRA கள்." இந்த திட்டங்கள் தகுதிவாய்ந்த மருத்துவ செலவுகளில் ஆண்டுக்கு 8 1, 800 வரை ஊழியர்களுக்கு திருப்பிச் செலுத்துகின்றன. குழு சுகாதார காப்பீட்டுத் தொகையை நிராகரித்தாலும் ஊழியர்கள் ஒரு விதிவிலக்கான நன்மை HRA இல் சேரலாம், ஆனால் அவர்கள் விரிவான சுகாதார காப்பீட்டை வாங்க நிதியைப் பயன்படுத்த முடியாது. எவ்வாறாயினும், குறுகிய கால சுகாதார காப்பீடு, பல் மற்றும் பார்வை பிரீமியங்கள் மற்றும் தகுதிவாய்ந்த மருத்துவ செலவுகளுக்கு அவர்கள் இந்த நிதியைப் பயன்படுத்தலாம்.

முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்

• ஜனவரி 2020 முதல், அனைத்து அளவிலான முதலாளிகளும் குழு சுகாதார காப்பீட்டை வழங்குவதற்குப் பதிலாக தனிப்பட்ட சுகாதார காப்பீட்டுத் திட்டங்களை வாங்குவதற்கான சில செலவுகளுக்கு தங்கள் ஊழியர்களை திருப்பிச் செலுத்த முன்வருவார்கள். தனிநபர் கவரேஜ் எச்.ஆர்.ஏக்கள் என அழைக்கப்படும் இந்த திருப்பிச் செலுத்தும் ஏற்பாடுகள், தகுதிவாய்ந்த மருத்துவத்திற்காக பணியாளர்களுக்கு திருப்பிச் செலுத்தலாம் நாணய காப்பீடு மற்றும் கழித்தல் போன்ற செலவுகள். குழு கவரேஜை தொடர்ந்து வழங்கும் ஊழியர்கள் தங்கள் ஊழியர்களுக்கு தகுதிவாய்ந்த மருத்துவ செலவினங்களுக்காக பணியாளர்களை திருப்பிச் செலுத்துவதற்கு விதிவிலக்கான நன்மை HRA களை வழங்கலாம், ஆனால் விரிவான சுகாதார காப்பீட்டு பிரீமியங்களுக்காக அல்ல.

HRA க்கு யார் நிதியளிக்கிறார்கள்?

எச்.ஆர்.ஏக்கள் முற்றிலும் முதலாளி பணத்துடன் நிதியளிக்கப்படுகின்றன. ஒரு ஹெச்ஆர்ஏ ஒரு கணக்கு அல்ல (நீங்கள் தவறாக அந்த வழியில் குறிப்பிடப்படுவதைக் காணலாம்). இது ஊழியருக்கும் முதலாளிக்கும் இடையிலான திருப்பிச் செலுத்தும் ஏற்பாடாகும். ஊழியர்கள் நிலுவைத் தொகையை முதலீடு செய்ய முடியாது, அது வட்டி சம்பாதிக்காது. நீங்கள் ஒரு HRA இல் பங்கேற்றால், உங்கள் சம்பள காசோலையிலிருந்து எந்த விலக்கையும் நீங்கள் காண மாட்டீர்கள்.

அதற்கு பதிலாக, ஒரு மாத அல்லது வருடாந்திர அடிப்படையில் சுகாதார செலவினங்களை உங்களுக்கு எவ்வளவு திருப்பிச் செலுத்த தயாராக உள்ளது என்பதை உங்கள் முதலாளி தீர்மானிக்கிறார். ஆண்டின் இறுதியில் உங்களிடம் இன்னும் இருப்பு இருந்தால், உங்கள் முதலாளி தொடர்ந்து HRA ஐ வழங்குவதோடு, நீங்கள் தொடர்ந்து பங்கேற்கும் வரை அது அடுத்த ஆண்டுக்குச் செல்லக்கூடும், ஆனால் அதுவும் கூடாது: அந்த முடிவு உங்கள் முதலாளியிடம் தான், கூட.

பங்கேற்பது எப்படி

ஒரு HRA இல் பங்கேற்க, உங்கள் முதலாளியின் திறந்த சேர்க்கை காலத்தில் நீங்கள் தேர்வு செய்ய வேண்டும். உங்களிடம் ஒரு தகுதிவாய்ந்த வாழ்க்கை நிகழ்வு இருந்தால், திறந்த சேர்க்கைக்கு வெளியே பதிவுபெறலாம். உங்கள் முதலாளியின் சுகாதார காப்பீட்டு திட்டத்தில் பங்கேற்கும் வாழ்க்கைத் துணை மற்றும் குழந்தைகள் ஒரு HRA மூலம் திருப்பிச் செலுத்தப்படலாம். துரதிர்ஷ்டவசமாக, நீங்கள் சுயதொழில் புரிபவராக இருந்தால், நீங்கள் ஒரு HRA ஐப் பயன்படுத்த முடியாது.

திருப்பிச் செலுத்தக்கூடிய செலவுகள்

எந்த செலவுகளுக்கு நீங்கள் திருப்பிச் செலுத்தப்படுவீர்கள் என்பதை தீர்மானிக்க வேண்டியது உங்கள் முதலாளியின் பொறுப்பாகும். செலவு ஐஆர்எஸ் வெளியீடு 502 இல் பட்டியலிடப்பட்ட ஒரு தகுதிவாய்ந்த மருத்துவ செலவாக இருக்க வேண்டும், ஆனால் உங்கள் முதலாளி ஒரு குறுகிய பட்டியலைப் பயன்படுத்தலாம். பொதுவாக, ஊழியர்கள் தங்கள் உடல்நலக் காப்பீடு செலுத்தாத தகுதிவாய்ந்த மருத்துவ செலவினங்களுக்காக திருப்பிச் செலுத்த ஒரு HRA ஐப் பயன்படுத்தலாம், அதாவது விலக்கு அளிக்கப்படுவதற்கு முன்பு அவர்கள் பாக்கெட்டிலிருந்து செலுத்த வேண்டிய மருத்துவ மற்றும் மருந்தியல் செலவுகள், அத்துடன் சந்திப்பிற்குப் பிறகு பொருந்தும் ஒரு நாணய காப்பீடு ஒரு விலக்கு.

தகுதிவாய்ந்த மருத்துவ செலவுகளில் நீங்கள் நோய்வாய்ப்பட்டிருக்கும்போது மருத்துவரை சந்திப்பது, எக்ஸ்ரே எடுப்பது அல்லது அறுவை சிகிச்சை செய்வது போன்ற செலவுகள் அடங்கும். நீரிழிவு பரிசோதனை எய்ட்ஸ், இரத்த அழுத்த மானிட்டர்கள் மற்றும் காண்டாக்ட்-லென்ஸ் தீர்வு போன்ற சில மேலதிக பொருட்களைப் போலவே பல் மற்றும் பார்வை செலவுகளும் வழக்கமாக தகுதி பெறுகின்றன.

ஐஆர்எஸ் அனுமதிக்காத விஷயங்களுக்கு எச்ஆர்ஏ நிதியைப் பயன்படுத்த முதலாளிகள் உங்களை அனுமதிக்க முடியாது. உங்கள் மருத்துவர் அவர்களுக்கு ஒரு மருந்து எழுதவில்லை எனில், மேலதிக மருந்துகளுக்கு நீங்கள் ஒரு HRA ஐப் பயன்படுத்த முடியாது. உங்கள் எச்.ஆர்.ஏ பங்கேற்பு செயல்திறன் மிக்கதாக மாறுவதற்கு முன்பு அல்லது வேறு வருடத்திலிருந்து செலவினங்களுக்காக நீங்கள் ஈடுசெய்ய ஒரு எச்.ஆர்.ஏ.யையும் பயன்படுத்த முடியாது.

$ 14.862

2018 ஆம் ஆண்டில் ஒரு குடும்பத்திற்கான பிரீமியத்தை ஈடுகட்ட HRA க்கு சராசரி முதலாளி பங்களிப்பு; ஒரு தனி நபரின் சராசரி முதலாளியின் பங்களிப்பு, 6 5, 648 ஆகும்.

திருப்பிச் செலுத்துதல் தளவாடங்கள்

பெரும்பாலும், உங்கள் உரிமைகோரலை உங்கள் HRA நிர்வாகி தானாகவே சரிபார்க்க முடியும், ஆனால் சில சமயங்களில் உங்கள் உரிமைகோரலை உறுதிப்படுத்த உங்கள் சுகாதார வழங்குநரிடமிருந்து ஒரு வகைப்படுத்தப்பட்ட மசோதாவை நீங்கள் சமர்ப்பிக்க வேண்டும். சட்டப்படி, எந்தவொரு செலவும் திருப்பிச் செலுத்துவதற்கு மிகச் சிறியதல்ல, ஆனால் ஒரு காசோலையை வெளியிடுவதற்கு முன்பு குறைந்தபட்சம் திருப்பிச் செலுத்தக்கூடிய செலவுகளை உங்கள் முதலாளி நீங்கள் குவிக்க வேண்டும்.

தகுதிவாய்ந்த மருத்துவ செலவுகளுக்கு இது எவ்வாறு ஈடுசெய்யும் என்பதை உங்கள் முதலாளி தேர்வு செய்கிறார். நீங்கள் ஒரு டெபிட் கார்டைப் பெறலாம், எனவே உங்கள் செலவினங்களை தேவைக்கேற்ப செலுத்தலாம், அல்லது நீங்கள் முன்பணத்தை செலுத்த வேண்டியிருக்கும், பின்னர் திருப்பிச் செலுத்துமாறு கோருங்கள். சில திட்டங்கள் உங்கள் மருத்துவரை நேரடியாக திருப்பிச் செலுத்துகின்றன, எனவே நீங்கள் டெபிட் கார்டைப் பயன்படுத்த வேண்டிய அவசியமில்லை அல்லது உங்கள் பணத்தை திரும்பப் பெற காத்திருக்க தேவையில்லை.

உங்கள் முதலாளி என்ன முடிவு செய்தாலும் வருடத்திற்கு நீங்கள் திருப்பிச் செலுத்தக்கூடிய அதிகபட்சம். கெய்சர் குடும்ப அறக்கட்டளையின் 2018 ஆம் ஆண்டின் முதலாளி சுகாதார நன்மைகள் கணக்கெடுப்பின்படி, 2018 ஆம் ஆண்டில், மூடப்பட்ட தொழிலாளர்களுக்கு பிரீமியங்களுக்கான கட்டணம் செலுத்த, 6 5, 648 மற்றும் குடும்ப பாதுகாப்புக்கு, 8 14, 862 ஆகும். தகுதிவாய்ந்த மருத்துவ செலவினங்களை செலுத்த. உங்கள் முதலாளி அதை அனுமதித்தால், நீங்கள் நிறுத்தப்பட்டால், உங்கள் ஹெச்ஆர்ஏவில் மீதமுள்ள தொகையை ஒரு குறிப்பிட்ட காலத்திற்குள் செலவிட முடியும்.

வரி நன்மைகள்

உங்கள் வரி வருவாயில் ஒரு HRA இல் நீங்கள் பங்கேற்பதைப் புகாரளிக்க வேண்டியதில்லை. ஐ.ஆர்.எஸ் மற்றும் உங்கள் முதலாளியால் வரையறுக்கப்பட்டுள்ள தகுதிவாய்ந்த மருத்துவ செலவினங்களுக்கு நீங்கள் பணத்தை செலுத்தும் வரை, உங்கள் முதலாளி ஒரு ஹெச்.ஆர்.ஏ மூலம் மருத்துவ செலவினங்களை திருப்பிச் செலுத்த தயாராக உள்ள தொகை வரிவிதிப்பு வருமானமாக கருதப்படுவதில்லை, அல்லது உண்மையான தொகையும் திருப்பிச் செலுத்தப்படுவதில்லை.

வரி இல்லாத விநியோகங்களுக்கான விதிவிலக்குகள் சில சூழ்நிலைகளில் பொருந்தும்: உங்கள் முதலாளி உங்கள் பயன்படுத்தப்படாத திருப்பிச் செலுத்துதல்களை ஆண்டின் இறுதியில் செலுத்தினால் அல்லது நீங்கள் வேலையை விட்டு வெளியேறும்போது, ​​பணம் வரி விதிக்கக்கூடிய வருமானமாகக் கருதப்படும். தகுதிவாய்ந்த மருத்துவ செலவுகளுக்கு உங்களை திருப்பிச் செலுத்த இது பயன்படுத்தப்படாததால், இது சாதாரண வருமானமாக கருதப்படுகிறது.

ஒரு HSA அல்லது FSA உடன் HRA ஐப் பயன்படுத்துதல்

நீங்கள் ஒரு HRA ஐ ஒரு HSA அல்லது FSA உடன் இணைக்க முடியுமா? அந்த கேள்விக்கு பதிலளிப்பதற்கு முன், இந்த இரண்டு சுருக்கெழுத்துக்களின் அர்த்தத்தை உச்சரிப்பது முக்கியம். சுகாதார காப்பீட்டு விதிமுறைகள் குழப்பத்தை ஏற்படுத்தும் என்பதால், விரைவான நினைவூட்டல் இங்கே:

• ஹெச்எஸ்ஏக்கள் சுகாதார சேமிப்புக் கணக்குகள், அவை உயர் விலக்கு அளிக்கக்கூடிய சுகாதாரத் திட்டத்துடன் (எச்.டி.எச்.பி) பயன்படுத்தப்பட வேண்டும். முதலாளிகள் மற்றும் பணியாளர்கள் இருவரிடமிருந்தும் பங்களிப்புகள் வரலாம், மீதியை ஆண்டுதோறும் முதலீடு செய்து உருட்டலாம், மேலும் நீங்கள் வேலைகளை மாற்றும்போது கணக்கு உங்களுடன் செல்கிறது. (இந்த கணக்குகள் ஓய்வூதிய சேமிப்பு வாகனங்களாகவும் பயனுள்ளதாக இருக்கும்.) FSA கள் நெகிழ்வான செலவுக் கணக்குகள் (நெகிழ்வான செலவு ஏற்பாடுகள் என்றும் அழைக்கப்படுகின்றன), அவை HDHP உடன் பயன்படுத்த வேண்டியதில்லை. பங்களிப்பு ஊழியர் ஊதியக் குறைப்புகளிலிருந்து மட்டுமே வருகிறது, மீதமுள்ள தொகையை முதலீடு செய்ய முடியாது மற்றும் வட்டி சம்பாதிக்க முடியாது. நடப்பு திட்ட ஆண்டில் எஃப்எஸ்ஏ நிதிகள் பயன்படுத்தப்பட வேண்டும், இருப்பினும் சில முதலாளிகள் சிறிய தொகையை உருட்ட அனுமதிக்கிறார்கள் அல்லது அடுத்த ஆண்டின் தொடக்கத்தில் ஊழியர்களுக்கு ஒரு சலுகை காலத்தை வழங்குவார்கள். மேலும், நீங்கள் வேலைகளை மாற்றும்போது FSA கள் உங்களுடன் செல்லாது.

பெரும்பாலான சந்தர்ப்பங்களில், நீங்கள் ஒரு சுகாதார சேமிப்புக் கணக்கு (HSA) உடன் HRA ஐப் பயன்படுத்த முடியாது. இருப்பினும், ஒரு HRA மற்றும் FSA இரண்டையும் கொண்டிருக்க முடியும். நீங்கள் செய்தால், சிறந்தது medical இது மருத்துவ செலவினங்களுக்காக நீங்கள் பயன்படுத்தக்கூடிய வருமானம். 2019 ஆம் ஆண்டில் ஒரு எஃப்எஸ்ஏவுக்கு நீங்கள் 7 2, 700 வரை பங்களிக்க முடியும், மேலும் உங்கள் முதலாளி அந்த பணத்தை உங்கள் சம்பள காசோலையில் இருந்து எடுத்துக்கொள்வார்.

கேள்வி என்னவென்றால், உங்களிடம் எச்.ஆர்.ஏ மற்றும் எஃப்.எஸ்.ஏ இரண்டுமே இருந்தால், கொடுக்கப்பட்ட மருத்துவ செலவுக்கு நீங்கள் எந்தக் கணக்கைப் பயன்படுத்த வேண்டும்? ஒரு செலவு அல்லது மற்றொரு கணக்கால் மட்டுமே செலவினம் இருந்தால், உங்களிடம் உங்கள் பதில் இருக்கிறது. எந்தவொரு கணக்கிலிருந்தும் பணம் செலுத்த தகுதியுடையவராக இருந்தால், எந்தக் கணக்கு முதலில் செலுத்துகிறது என்பது குறித்து உங்கள் முதலாளியின் விதிகளை நீங்கள் அறிந்து கொள்ள வேண்டும். இது அநேகமாக சொல்லாமல் போகலாம், ஆனால் நீங்கள் இரு கணக்குகளிலிருந்தும் ஒரே செலவில் திருப்பிச் செலுத்த முடியாது.

அடிக்கோடு

குழு சுகாதார காப்பீட்டிற்குப் பதிலாக ஒரு தனிப்பட்ட கவரேஜ் எச்.ஆர்.ஏ எனப்படும் புதிய வகை எச்.ஆர்.ஏவை உங்கள் முதலாளி உங்களுக்கு வழங்கினால், நீங்கள் பரிமாற்றத்தில் அல்லது வெளியே வாங்கும் விரிவான சுகாதார காப்பீட்டிற்காக நீங்கள் செலுத்தும் பிரீமியங்களுக்கு வரி இல்லாத திருப்பிச் செலுத்துவீர்கள். நாணய காப்பீடு மற்றும் உங்கள் விலக்குகளைச் சந்திப்பதற்கு முன்பு நீங்கள் செலுத்தும் பில்கள் போன்ற தகுதிவாய்ந்த மருத்துவ செலவுகளுக்காகவும் நீங்கள் திருப்பிச் செலுத்தலாம்.

எச்.ஆர்.ஏக்கள் ஒரு முதலாளியிடமிருந்து அடுத்தவருக்கு எவ்வளவு கவரேஜ் வழங்குகின்றன, எந்த செலவுகள் திருப்பிச் செலுத்தப்படும் என்பதன் அடிப்படையில் கணிசமாக மாறுபடும். ஆகவே, இந்த கட்டுரை எதிர்பார்ப்பது குறித்த விரிவான கண்ணோட்டத்தை வழங்கியிருந்தாலும், உங்கள் முதலாளியின் எச்.ஆர்.ஏ பற்றிய சுருக்கத் திட்ட விளக்கத்தைப் படிக்க விரும்புவீர்கள், அது ஒன்றை வழங்கினால், விவரங்களைப் பெற.