தகுதி இல்லாத மாறி வருடாந்திரங்கள் என்ன?
தகுதி இல்லாத மாறி வருடாந்திரங்கள் ஒரு தனித்துவமான வரி கட்டமைப்பைக் கொண்ட வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட முதலீட்டு வாகனங்கள். நீங்கள் பங்களிக்கும் பணத்திற்கு வரி விலக்கு பெற மாட்டீர்கள் என்றாலும், பணத்தை திரும்பப் பெறும் வரை அல்லது ஓய்வூதியத்தில் வழக்கமான வருமானமாக நீங்கள் பணத்தை எடுக்கும் வரை உங்கள் கணக்கு வரிகளைச் செலுத்தாமல் வளரும்.
முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்
- தகுதி இல்லாத மாறி வருடாந்திரங்கள் உங்கள் பங்களிப்புகளுக்கான வரி விலக்குக்கு உங்களுக்கு உரிமை அளிக்காது, ஆனால் உங்கள் முதலீடு வரி ஒத்திவைக்கப்படும். நீங்கள் திரும்பப் பெறும்போது அல்லது வருடாந்திரத்திலிருந்து வழக்கமான கொடுப்பனவுகளை எடுக்கத் தொடங்கும்போது, அந்த பணம் சாதாரண வருமானமாக வரி விதிக்கப்படும். 59½ வயதிற்கு முன்னர் நீங்கள் எடுக்கும் பணம் பெரும்பாலான சந்தர்ப்பங்களில் 10% முன்கூட்டியே திரும்பப் பெறும் அபராதத்திற்கு உட்படுத்தப்படும்.
தகுதி இல்லாத மாறி வருடாந்திரங்கள் எவ்வாறு செயல்படுகின்றன
காப்பீட்டு நிறுவனங்களால் விற்கப்படும் பெரும்பாலான வகையான வருடாந்திர ஒப்பந்தங்களைப் போலவே மாறுபடும் வருடாந்திரங்களும் செயல்படுகின்றன. நீங்கள் முதலீடு செய்யும் பணத்திற்கு ஈடாக, காப்பீட்டாளர் உங்களுக்கு வழக்கமான வருமானத்தை செலுத்துவதாக உறுதியளிக்கிறார், பெரும்பாலும் ஓய்வூதிய வயதில் தொடங்கி உங்கள் வாழ்நாள் முழுவதும் தொடர்கிறார்.
ஒரு தகுதிவாய்ந்த வருடாந்திரம் என்பது ஒரு பாரம்பரிய ஐ.ஆர்.ஏ போன்ற ஒரு வகையான ஓய்வூதியக் கணக்கு ஆகும், இது பொதுவாக ஐ.ஆர்.எஸ் வரம்புகள் வரை நீங்கள் பங்களிக்கும் தொகைக்கு வரி விலக்கு அளிக்க உரிமை உண்டு. தகுதி இல்லாத வருடாந்திரம், மறுபுறம், வரி நோக்கங்களுக்காக ஓய்வூதியக் கணக்காகக் கருதப்படுவதில்லை, மேலும் உங்களுக்கு விலக்கு அளிக்காது you நீங்கள் அதை ஓய்வூதியத்திற்காக சேமிக்கப் பயன்படுத்தினாலும் கூட.
ஒரு வங்கிக் கணக்கில் பணத்தைச் சேர்ப்பது அல்லது ஓய்வூதியத் திட்டத்திற்கு வெளியே எந்தவொரு முதலீடும் போன்ற வரிக்குப் பிந்தைய டாலர்களுடன் தகுதி இல்லாத மாறி வருடாந்திரத்திற்கு நீங்கள் பங்களிப்பு செய்கிறீர்கள். காப்பீட்டாளர் உங்கள் பங்களிப்புகளை நீங்கள் தேர்வுசெய்த பரஸ்பர நிதிகளுக்கு ஒத்த துணைக் கணக்குகளில் முதலீடு செய்கிறார். நீங்கள் தேர்ந்தெடுத்த முதலீடுகளின் செயல்திறனைப் பொறுத்து வருடாந்திரத்தின் மதிப்பு மாறுபடும். ஒரு நிலையான வருடாந்திரத்துடன், இதற்கு மாறாக, காப்பீட்டாளர் முதலீடுகளைத் தேர்ந்தெடுத்து, முன்னரே தீர்மானிக்கப்பட்ட வருமானத்தை உங்களுக்கு உறுதியளிக்கிறார்.
தகுதி இல்லாத வருடாந்திரத்துடன் நீங்கள் எந்த முன் வரி விலக்கையும் பெறவில்லை என்றாலும், உங்கள் துணைக் கணக்குகளின் வருவாய் வரி ஒத்திவைக்கப்படுகிறது. இந்த வருடாந்திரங்களின் தனித்துவமான வரி நன்மை அதுதான். தரகு கணக்கு அல்லது பரஸ்பர நிதி போன்ற பிற தகுதி இல்லாத கணக்குகளுடன், உங்கள் முதலீடுகள் உருவாக்கும் வட்டி, ஈவுத்தொகை மற்றும் மூலதன ஆதாய விநியோகங்கள் ஆகியவற்றை நீங்கள் பெறும் ஆண்டிற்கு வரி விதிக்கப்படும். நீங்கள் பணத்தை ரொக்கமாக எடுத்துக் கொள்கிறீர்களா அல்லது மறு முதலீடு செய்கிறீர்களா என்பது உண்மைதான்.
வருடாந்திரத்தின் செலுத்தும் கட்டத்தில் நீங்கள் பணத்தை எடுக்கும்போது அல்லது காப்பீட்டாளரிடமிருந்து வருமானத்தைப் பெறும்போது மட்டுமே உங்கள் மாறி வருடாந்திர கணக்கில் வருவாய் வரிக்கு உட்பட்டது. அந்த நேரத்தில், நீங்கள் பெறும் பணம் உங்கள் சாதாரண வருமானத்தின் அதே விகிதத்தில் வரி விதிக்கப்படுகிறது.
திரும்பப் பெறுதல் மற்றும் வருமானத்திற்கான வரி
தகுதி இல்லாத மாறி வருடாந்திரத்திலிருந்து நீங்கள் பணத்தைப் பெறும்போது, உங்கள் நிகர லாபம்-உங்கள் முதலீட்டின் வருவாய்-மட்டுமே வரி விதிக்கப்படும். வருடாந்திரத்திற்கு நீங்கள் பங்களித்த பணத்திற்கு வரி விதிக்கப்படுவதில்லை, ஏனெனில் நீங்கள் அதை வரிக்கு பிந்தைய டாலர்களுடன் செய்தீர்கள். இதன் விளைவாக, நீங்கள் பெறும் ஒவ்வொரு கட்டணத்தின் ஒரு பகுதியும் வரி நோக்கங்களுக்காக அசல் (அதாவது ஒப்பந்தத்தில் உங்கள் முதலீட்டின் வருவாய்) கருதப்படுகிறது.
இது எவ்வாறு கணக்கிடப்படுகிறது? அடிப்படையில், ஒவ்வொரு கட்டணத்திற்கும் வரி விதிக்கப்படாத பகுதி ஒப்பந்தத்தில் உங்கள் முதலீட்டின் விகிதத்தால் கணக்கு இருப்புக்கு தீர்மானிக்கப்படுகிறது. இன்னும் துல்லியமாக, வருடாந்திர கொடுப்பனவுகளின் வரி இல்லாத மற்றும் வரி விதிக்கக்கூடிய பகுதிகள் ஐஆர்எஸ் வெளியீடு 575 இல் விளக்கப்பட்டுள்ள ஒரு சிறப்பு கணக்கீட்டைப் பயன்படுத்தி கண்டுபிடிக்கப்படுகின்றன.
காப்பீட்டு நிறுவனம் மொத்த வருடாந்திர கொடுப்பனவுகளை உங்களுக்கும் ஐஆர்எஸ்ஸுக்கும் படிவம் 1099-ஆர் இல் தெரிவிக்கும். வழக்கமாக, படிவம் உங்கள் வரிவிதிப்புத் தொகையையும் காண்பிக்கும், எனவே அதை நீங்களே கண்டுபிடிக்க வேண்டியதில்லை.
மரணத்தில் வரி
மாறி வருடாந்திர ஒப்பந்தம் உங்கள் மரணத்தில் ஒரு பயனாளியாக நீங்கள் பெயரிடும் ஒருவர் மொத்த தொகை இறப்பு நன்மையைப் பெறுவார். ஒப்பந்தத்தின் விதிமுறைகளைப் பொறுத்து, ஒரு பயனாளிக்கு மரண நன்மை செலுத்தப்படும்போது, சில வரிகள் செலுத்தப்படலாம்.
இது ஒரு பரம்பரை என்றாலும், ஒப்பந்தத்தில் நீங்கள் மீதமுள்ள முதலீட்டை விட அதிகமான தொகையை பயனாளி வருமான வரி செலுத்த வேண்டும். உங்கள் வாழ்நாளில் நீங்கள் பெற்ற கொடுப்பனவுகள் மற்றும் திரும்பப் பெறுதல்களுக்குப் பிறகு இருந்த ஒப்பந்தத்திற்கான உங்கள் செலவின் மீட்கப்படாத பகுதி இது.
பயனாளி உங்கள் துணை அல்லது வேறு யாராவது ஒரு வித்தியாசத்தை ஏற்படுத்துகிறார்கள்.
- துணை பயனாளிகள். தகுதி இல்லாத மாறி வருடாந்திரத்தை மரபுரிமையாகப் பெறும் ஒரு துணைக்கு வழக்கமாக தனது சொந்த பெயரில் ஒப்பந்தத்தைத் தொடர விருப்பம் உள்ளது; இந்த விருப்பத்தைத் தேர்ந்தெடுப்பது, மனைவியை திரும்பப் பெறத் தொடங்கும் வரை எந்தவொரு வரியையும் ஈட்டாமல் காப்பாற்றுகிறது. இருப்பினும், வாழ்க்கைத் துணை ஒரு மொத்த இறப்பு நன்மையைத் தேர்வுசெய்தால், வருவாய் சாதாரண வருமானமாக உடனடியாக வரி விதிக்கப்படும். துணை அல்லாத பயனாளிகள். துணை அல்லாத பயனாளிகளுக்கு, ஒப்பந்தத்தின் விதிமுறைகளைப் பொறுத்து வழக்கமாக மூன்று விருப்பங்கள் உள்ளன: வரி விதிக்கக்கூடிய மொத்த தொகை விநியோகத்தை (மேலே குறிப்பிட்டுள்ளபடி) எடுத்துக் கொள்ளுங்கள், ஐந்தாண்டு காலத்திற்குள் பணத்தை திரும்பப் பெறுங்கள் அல்லது பயனாளியின் அடிப்படையில் விநியோகங்களை எடுத்துக் கொள்ளுங்கள் ஆயுள் எதிர்பார்ப்பு. அசல் கணக்கு உரிமையாளர் இறந்த தேதிக்கு ஒரு வருடத்திற்குள் விநியோகங்கள் தொடங்கப்பட வேண்டும்.
நீங்கள் ஒப்பந்தத்தை முன்கூட்டியே நிறுத்த வேண்டுமானால், சரணடைதல் கட்டணங்கள் உட்பட, மாறுபட்ட வருடாந்திரங்களில் பெரும்பாலும் அதிக கட்டணம் இருக்கும்.
பிற பரிசீலனைகள்
அடிப்படை வரி விதிகளைத் தவிர, தகுதிவாய்ந்த அல்லது தகுதி இல்லாதவையாக இருந்தாலும் மாறி வருடாந்திரங்களுடன் கருத்தில் கொள்ள வேண்டிய பிற சிக்கல்கள் உள்ளன:
கட்டணம். மாறுபடும் வருடாந்திரங்கள் காப்பீட்டு கட்டணத்தின் வடிவத்தில் கணிசமான செலவுகளைக் கொண்டுள்ளன, இது எந்தவொரு உத்தரவாத மரண மரணத்தையும், நிர்வாகக் கட்டணத்தையும் உள்ளடக்கியது. இந்த கட்டணங்கள் ஒப்பந்தத்தின் மதிப்பின் சதவீதத்தை அடிப்படையாகக் கொண்டவை மற்றும் ஆண்டு மற்றும் ஆண்டுக்கு பொருந்தும்; காப்பீட்டு நிறுவனம் மற்றும் பிற காரணிகளைப் பொறுத்து அவை ஆண்டுதோறும் சராசரியாக 2% அல்லது அதற்கு மேற்பட்டவை. இந்த தொகைகளை முதலீட்டு செலவாக நீங்கள் கழிக்க முடியாது; அவை ஒப்பந்தத்தில் உங்கள் செலவின் (முதலீட்டின்) ஒரு பகுதியாக மாறும்.
கூடுதல் வரி. உயர் வருமான வரி செலுத்துவோர் தங்களது 3.8% கூடுதல் நிகர முதலீட்டு வருமான வரியைக் கணக்கிடுவதில் அவர்களின் மாறி வருடாந்திர வருமானத்தின் வரி விதிக்கப்பட வேண்டிய பகுதியைக் கொண்டிருக்க வேண்டும்.
ஆரம்பகால விநியோகங்கள். ஓய்வூதியத்திற்காக நோக்கம் கொண்ட பிற வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட கணக்குகளைப் போலவே, எந்தவொரு மாறுபட்ட மாறி வருடாந்திர திரும்பப் பெறுதல்களும் - 59 வயதிற்கு முன்னர் எடுக்கப்பட்ட ஒற்றை திரும்பப் பெறுதல் அல்லது மாதாந்திர கொடுப்பனவுகளின் ஸ்ட்ரீம் போன்றவை - கட்டணத்தின் வரிவிதிப்புப் பகுதியின் மீது 10% முன்கூட்டியே திரும்பப் பெறும் அபராதத்திற்கு உட்பட்டவை. நீங்கள் முற்றிலும் நிரந்தரமாக முடக்கப்பட்டிருந்தால் அபராதம் பொருந்தாது; நீங்கள் அல்லது பயனாளி 59½ க்கு கீழ் உள்ளவரா என்பதைப் பொருட்படுத்தாமல், உங்கள் மரணத்திற்குப் பிறகு பணம் பெறும் ஒரு பயனாளிக்கும் இது பொருந்தாது.
சரணடைதல் கட்டணம். நீங்கள் ஒப்பந்தத்தை "சரணடைய" செய்தால், அதாவது வருடாந்திர கொடுப்பனவுகளைப் பெறத் தொடங்குவதற்கு முன்பு அதைப் பணமாக்குவது என்றால், காப்பீட்டாளரால் விதிக்கப்பட்ட குறிப்பிடத்தக்க சரணடைதல் கட்டணத்தை நீங்கள் சந்திக்க நேரிடும். ஒப்பந்தத்தில் உங்கள் முதலீட்டைக் குறிக்கும் பணத்தின் ஒரு பகுதி வரி இல்லாதது, ஆனால் எந்த கூடுதல் தொகையும் சாதாரண வருமானமாக வரி விதிக்கப்படும். ஒப்பந்தத்தில் நீங்கள் செலுத்தியதை விட குறைவான பணத்தை நீங்கள் பெற்றால், சரணடைதல் கட்டணத்தை கழித்த பிறகு, உங்கள் வரிகளில் இழப்பை ஏற்படுத்தலாம்.
பிற வருடாந்திர ஒப்பந்தங்களுக்கான பரிமாற்றங்கள். சிறந்த விதிமுறைகளுடன் (குறைந்த வருடாந்திர கட்டணம் போன்றவை) வாங்குவதற்கும், உங்கள் முதலீட்டை விட அதிகரிப்புக்கு அந்த நேரத்தில் வரி செலுத்துவதற்கும் மாறி வருடாந்திரத்தில் பணம் செலுத்துவதற்கு பதிலாக, நீங்கள் 1035 பரிமாற்றம் என்று அழைக்கப்படும் மற்றொரு ஒப்பந்தத்திற்கு மாற்றலாம். இரு ஒப்பந்தங்களிலும் வருடாந்திரர்கள் ஒரே மாதிரியாக இருக்கும் வரை பரிமாற்றம் வரி விலக்கு.
நிறுத்தியதன். காப்பீட்டு நிறுவனம் உங்கள் வருடாந்திர கொடுப்பனவுகளின் வரி விதிக்கக்கூடிய பகுதியின் வரிகளை தானாகவே நிறுத்தி வைக்கும், இது சாதாரண வருமானத்திற்கு பொருந்தும் வீதத்தின் அடிப்படையில் நீங்கள் மூன்று நிறுத்தி வைக்கும் கொடுப்பனவுகளுடன் திருமணம் செய்து கொண்டீர்கள் (நீங்கள் தனிமையாக இருந்தாலும் கூட). இருப்பினும், ஐஆர்எஸ் படிவம் W-4P ஐ தாக்கல் செய்வதன் மூலம் நீங்கள் நிறுத்தி வைப்பதைத் தவிர்க்கலாம்.
அடிக்கோடு
உங்கள் முதலீட்டு ஆதாயங்களுக்கான வரியை ஒத்திவைக்க உங்களை அனுமதிக்கும் ஒத்திவைப்பு அம்சத்தின் காரணமாக மாறுபடும் வருடாந்திரங்கள் வரி கண்ணோட்டத்தில் கவர்ச்சிகரமானதாக இருக்கும். இருப்பினும், ஒரு கட்டத்தில், நீங்கள் அல்லது உங்கள் பயனாளிகள் ஒப்பந்தத்தில் சம்பாதித்த வருமானத்திற்கு வரி செலுத்த வேண்டியிருக்கும். மேலும் என்னவென்றால், வழக்கமான வரிக்கு உட்பட்ட கணக்கில் அதே முதலீடுகளைச் செய்தால், நீங்கள் செலுத்த வேண்டிய அதிக சாதகமான மூலதன ஆதாய வீதத்தை விட வரி சாதாரண வருமானத்திற்கான உங்கள் விகிதத்தில் இருக்கும்.
தகுதி இல்லாத மாறி வருடாந்திரத்திலிருந்து பணம் எடுப்பதற்கு முன், அல்லது ஒருவரிடமிருந்து பணத்தை நீங்கள் பெற்றிருந்தால், திறமையான வரி ஆலோசனையைப் பெறுவது முக்கியம். தவறான நடவடிக்கை எடுப்பது மிகப்பெரிய வரி மசோதாவை உருவாக்கக்கூடும்.
