படிவம் 8606 என்றால் என்ன?
உள்நாட்டு வருவாய் சேவை (ஐஆர்எஸ்) படிவம் 8606, "நொன்டக்டிகபிள் ஐஆர்ஏக்கள்" என்பது ஒரு தனிப்பட்ட ஓய்வூதியக் கணக்கில் (ஐஆர்ஏ) வழங்க முடியாத பங்களிப்புகளைச் செய்யும் கோப்புதாரர்களால் பயன்படுத்தப்படுகிறது. ஒவ்வொரு வரி ஆண்டிற்கும் ஒரு தனி படிவம் தாக்கல் செய்யப்பட வேண்டும்.
பொதுவாக, ஒரு ஐஆர்ஏவுக்கான பங்களிப்புகள் சாதாரண வருமானத்திலிருந்து விலக்கப்படுகின்றன. இருப்பினும், சில சூழ்நிலைகளில், ஒரு முதலாளி ஓய்வூதிய திட்டத்தில் பங்கேற்கும் நபர்கள் மற்றும் மாற்றியமைக்கப்பட்ட சரிசெய்யப்பட்ட மொத்த வருமானத்தின் (MAGI) வரம்பை மீறிய நபர்கள் இந்த விலக்கு பங்களிப்புகளை செய்ய முடியாது, இருப்பினும் அவர்கள் இன்னும் ஒரு ஐஆர்ஏவுக்கு பங்களிக்க முடியும்.
முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்
- ஐ.ஆர்.ஏ-க்கு வழங்க முடியாத பங்களிப்புகளை வழங்கும் ஃபைலர்கள் ஐ.ஆர்.எஸ் படிவம் 8606 ஐப் பயன்படுத்துகின்றன. ஐ.ஆர்.ஏ சொத்துக்களுக்கு பூஜ்ஜியத்திற்கு மேல் செலவு அடிப்படையில் எந்தவொரு வரி செலுத்துவோரும் படிவம் 8606 ஐப் பயன்படுத்த வேண்டும்., நீட்டிப்புகளுக்கான உரிய தேதிகள் உட்பட. ஒரு வரி ஆண்டில் வரி செலுத்துவோர் படிவம் 8606 ஐ தாக்கல் செய்யாவிட்டால், வரி இல்லாத பணம் எதுவாக இருக்குமோ அதற்காக அவர் அல்லது அவள் வருமான வரி (மற்றும் அபராதம்) செலுத்த வேண்டியிருக்கும்.
8606 ஐ யார் தாக்கல் செய்யலாம்?
பங்கேற்பாளர்கள் தனிப்பட்ட கோப்புதாரர்களுக்கான நிலையான வருமான வரி படிவங்களுடன் (1040 அல்லது 1040 என்ஆர்) இணைந்து படிவம் 8606 ஐ தாக்கல் செய்ய வேண்டும். ஐ.ஆர்.ஏ சொத்துக்களுக்கான பூஜ்ஜியத்திற்கு மேல் செலவு அடிப்படையில் எந்தவொரு வரி செலுத்துவோரும் (வரிக்கு பிந்தைய மற்றும் வரிக்கு முந்தைய பங்களிப்புகள், அல்லது விலக்கு மற்றும் விலக்கு அளிக்கப்படாத பங்களிப்புகள் ஆகியவற்றின் கலவையாகும்) வரி விதிக்கப்படக்கூடிய மற்றும் மாற்றமுடியாத விநியோகத் தொகையை நிரூபிக்க படிவம் 8606 ஐப் பயன்படுத்த வேண்டும்.
வரி செலுத்துவோர் ஒரு விநியோக ஆண்டில் ஐஆர்எஸ் படிவம் 8606 ஐ தாக்கல் செய்யாவிட்டால், வருமான வரி (மற்றும் அபராதம்) காரணமாக இருக்கலாம். பொதுவாக வரி இல்லாத பணம் என்னவென்றால் இப்போது வரி விதிக்கப்படுகிறது.
ஒரு ஐஆர்ஏவை மீண்டும் வகைப்படுத்துதல்
இளம் முதலீட்டாளர்கள் பாரம்பரிய மற்றும் எளிமையான பணியாளர் ஓய்வூதிய (SEP) ஐஆர்ஏ சொத்துக்களை ரோத் சொத்துகளாக "மறு-வகைப்படுத்துதல்" என்று கருத வேண்டும். மிகவும் வகைப்படுத்தப்பட்ட சொத்துக்கள் சாதாரண வருமானமாக உடனடியாக வரி விதிக்கப்படும்; ஒரு பாரம்பரிய அல்லது சோ.ச.க. ஐ.ஆர்.ஏ-வில் வைக்கப்படும் பணம் பொதுவாக ஒருபோதும் வரி விதிக்கப்படவில்லை. ஒரு பாரம்பரிய அல்லது SEP IRA இலிருந்து பணம் வரும்போது, அது வரி விதிக்கப்படும். ஏற்கனவே வரி விதிக்கப்பட்ட பணம் கணக்கிலிருந்து வெளியே வரும்போது வரி விதிக்கப்படுவதில்லை.
எதிர்கால விநியோகங்களுக்கு வரி செலுத்தாதது மறு-குணாதிசயத்தால் ஏற்படும் உடனடி வரி மசோதாவை விட அதிகமாக இருக்கலாம், மறு வகைப்படுத்தலுக்கு முயற்சிக்கும் முன் முதலீட்டாளர்கள் வரி நிபுணருடன் பேச வேண்டும்.
படிவம் 8606 எப்போது வேண்டுமானாலும் தேவைப்படுகிறது: 1) வரி செலுத்துவோர் ஒரு பாரம்பரிய அல்லது சோ.ச.க. ஐ.ஆர்.ஏவை ரோத் ஐ.ஆர்.ஏ ஆக மாற்றுகிறார், அல்லது 2) ஐ.ஆர்.ஏ விநியோகத்தைப் பெறுகிறார், இது முந்தைய அளவிட முடியாத பங்களிப்புகளுக்குக் காரணம்.
படிவம் 8606 ஐ எவ்வாறு தாக்கல் செய்வது
படிவம் 8606 படிவம் 1040 அல்லது 1040NR உடன் உரிய தேதிக்குள், நீட்டிப்புகளுக்கான தேதிகள் உட்பட. நீங்கள் வருமான வரி அறிக்கையை தாக்கல் செய்ய தேவையில்லை, ஆனால் படிவம் 8606 ஐ தாக்கல் செய்ய வேண்டியிருந்தால், படிவம் 8606 இல் கையொப்பமிட்டு ஐஆர்எஸ்-க்கு அனுப்பவும், அதே நேரத்தில் 1040 அல்லது 1040 என்.ஆர். பொதுவாக, ஒரு வரி செலுத்துவோர் தங்கள் வருவாயைத் தாக்கல் செய்தபின், அவர்கள் ஒரு பாரம்பரிய ஐ.ஆர்.ஏ-க்கு வழங்க முடியாத பங்களிப்பை படிவம் 1040 எக்ஸ், "திருத்தப்பட்ட அமெரிக்க தனிநபர் வருமான வரி வருமானம்" தாக்கல் செய்வதற்கான கால எல்லைக்குள் கழிக்கக்கூடிய பங்களிப்புக்கு (அல்லது நேர்மாறாக) மாற்றலாம்.
