வரையறுக்கப்பட்ட-பயன் ஓய்வூதிய திட்டம் எதிராக வரையறுக்கப்பட்டுள்ளது

வரையறுக்கப்பட்ட-பயன் ஓய்வூதிய திட்டம் எதிராக வரையறுக்கப்பட்ட-பங்களிப்பு திட்டம்: ஒரு கண்ணோட்டம்

முதலாளி நிதியளிக்கும் ஓய்வூதிய திட்டங்கள் இரண்டு வகை திட்டங்களாக பிரிக்கப்பட்டுள்ளன: வரையறுக்கப்பட்ட-பயன் ஓய்வூதிய திட்டங்கள் மற்றும் வரையறுக்கப்பட்ட-பங்களிப்பு திட்டங்கள். பெயர்கள் குறிப்பிடுவதுபோல், ஒரு வரையறுக்கப்பட்ட-பயன் ஓய்வூதியத் திட்டம் ஓய்வூதியத்தில் ஒரு குறிப்பிட்ட கட்டணத் தொகையை வழங்குகிறது, அதே நேரத்தில் ஒரு வரையறுக்கப்பட்ட-பங்களிப்புத் திட்டம் ஊழியர்களுக்கும் முதலாளிகளுக்கும் ஓய்வூதியத்திற்காக சேமிக்க காலப்போக்கில் பங்களிப்பு மற்றும் முதலீடு செய்ய அனுமதிக்கிறது.

இந்த முக்கிய வேறுபாடுகள் எந்தக் கட்சி-முதலாளி அல்லது பணியாளர்-முதலீட்டு அபாயங்களைத் தாங்குகிறது மற்றும் ஒவ்வொரு திட்டத்திற்கும் நிர்வாக செலவை பாதிக்கிறது. இந்த வகையான ஓய்வூதிய கணக்குகள் "மேலதிகாரிகள்" என்றும் அழைக்கப்படுகின்றன.

முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்

• முதலாளி நிதியளிக்கும் ஓய்வூதியத் திட்டங்களில் இரண்டு வகைகள் உள்ளன: வரையறுக்கப்பட்ட-பயன் ஓய்வூதியத் திட்டங்கள் மற்றும் வரையறுக்கப்பட்ட-பங்களிப்புத் திட்டங்கள். வரையறுக்கப்பட்ட-பங்களிப்புத் திட்டங்கள் முதன்மையாக ஊழியரால் நிதியளிக்கப்படுகின்றன, அங்கு பங்கேற்பாளர் மொத்த சம்பளத்தின் ஒரு பகுதியைத் தள்ளிவைக்கிறார் மற்றும் நிறுவனம் பங்களிப்புடன் பொருந்துகிறது. வரையறுக்கப்பட்ட-பயன் ஓய்வூதிய திட்டத்தின் ஒவ்வொரு பங்கேற்பாளருக்கும் ஒரு குறிப்பிட்ட ஓய்வூதிய பயன் தொகையை உத்தரவாதம் செய்யுங்கள்.

வரையறுக்கப்பட்ட-பங்களிப்பு திட்டங்கள்

வரையறுக்கப்பட்ட-பங்களிப்புத் திட்டங்கள் முதன்மையாக பணியாளரால் நிதியளிக்கப்படுகின்றன, அவை "பங்கேற்பாளர்" என்று அழைக்கப்படுகின்றன, முதலாளி ஒரு குறிப்பிட்ட தொகைக்கு பொருந்தக்கூடிய பங்களிப்புகளுடன்.

வரையறுக்கப்பட்ட-பங்களிப்பு திட்டத்தின் மிகவும் பொதுவான வகை 401 (கே) திட்டம். பங்கேற்பாளர்கள் தங்கள் மொத்த சம்பளத்தின் ஒரு பகுதியை வரிக்கு முந்தைய ஊதியக் குறைப்பு மூலம் திட்டத்திற்கு ஒத்திவைக்கத் தேர்வுசெய்யலாம், மேலும் நிறுவனம் பங்களிப்பை அது நிர்ணயிக்கும் வரம்பிற்கு பொருத்தலாம்.

பங்கேற்பாளரின் திசையில், தேர்ந்தெடுக்கப்பட்ட பரஸ்பர நிதிகள், பணச் சந்தை நிதிகள், வருடாந்திரங்கள் அல்லது திட்டத்தால் வழங்கப்படும் தனிப்பட்ட பங்குகளில் பங்களிப்புகள் முதலீடு செய்யப்படுகின்றன.

நிதி டெபாசிட் செய்யப்பட்ட பிறகு கணக்கின் செயல்திறனைப் பற்றி முதலாளிக்கு எந்தக் கடமையும் இல்லை என்பதால், இந்தத் திட்டங்களுக்கு சிறிய வேலை தேவைப்படுகிறது மற்றும் முதலாளிக்கு குறைந்த ஆபத்து உள்ளது. பங்களிப்புகள் மற்றும் முதலீடுகளை இயக்குவதற்கு ஊழியர் பொறுப்பு.

வரையறுக்கப்பட்ட நன்மை ஓய்வூதிய திட்டம்

வரையறுக்கப்பட்ட-பயன் திட்டங்கள்

வரையறுக்கப்பட்ட-பயன் திட்டத்தில் ஒவ்வொரு பங்கேற்பாளருக்கும் ஒரு குறிப்பிட்ட ஓய்வூதிய பயன் தொகையை முதலாளிகள் உத்தரவாதம் செய்கிறார்கள். இந்த தொகை ஊழியரின் சம்பளம் மற்றும் சேவை ஆண்டுகள் போன்ற காரணிகளை அடிப்படையாகக் கொண்டது.

ஓய்வூதியத்தில் பெறும் வரை ஊழியர்களுக்கு நிதிகள் மீது அதிக கட்டுப்பாடு இல்லை. முதலீடு மற்றும் ஓய்வுபெற்ற ஊழியருக்கு அதன் விநியோகத்திற்கான பொறுப்பை நிறுவனம் ஏற்றுக்கொள்கிறது.

அதாவது, ஓய்வுபெற்ற பணியாளர் காரணமாக முதலீட்டில் கிடைக்கும் வருமானம் வரையறுக்கப்பட்ட-நன்மைத் தொகையை ஈடுசெய்யாது என்ற ஆபத்தை முதலாளி தாங்குகிறார்.

இந்த ஆபத்து காரணமாக, வரையறுக்கப்பட்ட-பயன் திட்டங்களுக்கு சிக்கலான செயல்பாட்டு திட்டங்கள் மற்றும் உத்தரவாதங்களுக்கான காப்பீடு தேவைப்படுகிறது, இதனால் நிர்வாகத்தின் செலவுகள் மிக அதிகமாக இருக்கும்.

இது வரையறுக்கப்பட்ட-பயன் திட்டங்களை வழக்கற்றுப் போய்விட்டது.

ஆலோசகர் நுண்ணறிவு

கிறிஸ் சென், CFP®, CDFA®

இன்சைட் நிதி மூலோபாயவாதிகள் எல்.எல்.சி, வால்தம், மாஸ்.

இது எல்லாம் பெயரிடலில் உள்ளது. வரையறுக்கப்பட்ட-பயன் திட்டங்கள் நேரத்திற்கு முன்னதாக நன்மையை வரையறுக்கின்றன: பணியாளரின் பதவிக்காலம் மற்றும் சம்பளத்தின் அடிப்படையில், ஓய்வூதியத்தில் ஒரு மாத கட்டணம். வழக்கமாக, நிதி செலவு முற்றிலும் நிறுவனத்திற்கு கிடைக்கிறது. ஊழியர்கள் திட்டத்திற்கு பங்களிப்பார்கள் என்று எதிர்பார்க்கப்படுவதில்லை, அவர்களிடம் தனிப்பட்ட கணக்குகள் இல்லை. அவர்களின் உரிமை ஒரு கணக்கிற்கு அல்ல, ஆனால் பணம் செலுத்துதலுக்கானது.

வரையறுக்கப்பட்ட-பங்களிப்பு திட்டங்களில், நன்மை அறியப்படவில்லை, ஆனால் பங்களிப்பு. இது ஊழியரிடமிருந்து நியமிக்கப்பட்ட தொகையில் வருகிறது, அவர் திட்டத்திற்குள் தனிப்பட்ட கணக்கைக் கொண்டுள்ளார், அதற்கான முதலீடுகளைத் தேர்வு செய்கிறார். முதலீட்டு முடிவுகள் கணிக்க முடியாததால், ஓய்வூதியத்தின் இறுதி நன்மை வரையறுக்கப்படவில்லை. ஆயினும்கூட, பணியாளர் கணக்கை சொந்தமாக வைத்திருக்கிறார், மேலும் திட்ட விதிகளுக்கு உட்பட்டு நிதியை திரும்பப் பெறலாம் அல்லது மாற்றலாம்.