பரஸ்பர நிதிகள் மீதான வரிகளை நிர்ணயிப்பதற்கான அடிப்படைகள்

பல முதலீட்டாளர்கள் மியூச்சுவல் ஃபண்டுகள் மீதான வரிகளை கணக்கிடுவதற்கான சிறந்த வழி குறித்த கேள்விகளைக் கொண்டுள்ளனர். உங்கள் மியூச்சுவல் ஃபண்ட் வரி நோக்கங்களுக்காக நடத்தப்படும் விதம், நிதியின் போர்ட்ஃபோலியோவில் உள்ள முதலீட்டு வகைகளுடன் நிறைய தொடர்புடையது.

பொதுவாக, பரஸ்பர நிதியிலிருந்து நீங்கள் பெறும் பெரும்பாலான விநியோகங்கள் உங்கள் வருடாந்திர வரிகளில் முதலீட்டு வருமானமாக அறிவிக்கப்பட வேண்டும். இருப்பினும், பெறப்பட்ட விநியோக வகை, முதலீட்டு வைத்திருக்கும் காலம் மற்றும் முதலீட்டு வகை ஆகியவை ஒரு விநியோகத்தின் ஒவ்வொரு டாலருக்கும் எவ்வளவு வருமான வரி செலுத்த வேண்டும் என்பதை தீர்மானிப்பதில் முக்கியமான காரணிகளாகும்.

சில சந்தர்ப்பங்களில், விநியோகங்கள் உங்கள் சாதாரண வருமான வரி விகிதத்திற்கு உட்பட்டவை, இது மிக உயர்ந்த விகிதமாகும். மற்ற சந்தர்ப்பங்களில், குறைந்த மூலதன ஆதாய வரி விகிதத்தை செலுத்த நீங்கள் தகுதிபெறலாம். பிற விநியோகங்கள் முற்றிலும் வரி இல்லாததாக இருக்கலாம்.

மூலதன ஆதாயங்களுக்கு எதிராக சாதாரண வருமானம்

சாதாரண வருமானம் மற்றும் மூலதன ஆதாய வருமானம் ஆகியவற்றுக்கு இடையிலான வேறுபாடு உங்கள் வரி மசோதாவுக்கு மிகப்பெரிய வித்தியாசத்தை ஏற்படுத்தும். சுருக்கமாக, ஒரு வருடம் அல்லது அதற்கு மேற்பட்ட முதலீடுகளிலிருந்து நீங்கள் பெறும் முதலீட்டு வருமானம் மட்டுமே மூலதன ஆதாயங்களாகக் கருதப்படுகிறது.

தனிப்பட்ட பங்குகளில் முதலீடு செய்யும்போது இந்த கருத்து மிகவும் நேரடியானது. இருப்பினும், பரஸ்பர நிதிகளின் உலகம் இன்னும் கொஞ்சம் சிக்கலானது.

பரஸ்பர நிதிகள் முதலீட்டு நிறுவனங்களாகும், அவை ஆயிரக்கணக்கான பங்குதாரர்களின் கூட்டு பங்களிப்புகளை இலாகாக்கள் எனப்படும் பல பத்திரங்களில் முதலீடு செய்கின்றன. விநியோகங்களைப் பொறுத்தவரை, சாதாரண வருமானம் மற்றும் மூலதன ஆதாயங்களுக்கிடையிலான வித்தியாசம் நீங்கள் ஒரு பரஸ்பர நிதியில் எவ்வளவு காலம் பங்குகளை வைத்திருக்கிறீர்கள் என்பதோடு எந்த தொடர்பும் இல்லை, மாறாக அந்த நிதி அதன் முதலீட்டிற்குள் ஒரு தனிப்பட்ட முதலீட்டை எவ்வளவு காலம் வைத்திருக்கிறது.

இது ஏன் முக்கியமானது?

உங்கள் சாதாரண வருமான வரி விகிதத்திற்கும் அதனுடன் தொடர்புடைய நீண்ட கால மூலதன ஆதாய வரி விகிதத்திற்கும் உள்ள வேறுபாடு மிகப் பெரியதாக இருக்கும். இதனால்தான் எந்த வருமானம் குறைந்த விகிதத்திற்கு உட்பட்டது என்பதைக் கண்காணிப்பது முக்கியம். 2019 ஆம் ஆண்டைப் பொறுத்தவரை, 10% மற்றும் 12% வருமான வரி அடைப்புக்குறிக்குள் இருப்பவர்கள் நீண்ட கால மூலதன ஆதாயங்களுக்கு எந்தவொரு வருமான வரியையும் செலுத்தத் தேவையில்லை. 22% முதல் 35% வரி அடைப்புக்குறிக்குள் உள்ளவர்கள் மூலதன ஆதாயங்களுக்கு 15% வரி செலுத்த வேண்டும். 37% மிக உயர்ந்த வருமான வரி அடைப்பில் உள்ளவர்கள் 20% மூலதன ஆதாய வரிக்கு உட்பட்டவர்கள்.

உங்கள் ஆதாயங்கள் மற்றும் இழப்புகளைக் கண்டறிதல்

உங்கள் முதலீட்டு வருமானத்தில் எவ்வளவு லாபம் அல்லது இழப்பு என்பதைத் தீர்மானிக்க, கலைக்கப்பட்ட பங்குகளுக்கு நீங்கள் எவ்வளவு பணம் செலுத்தினீர்கள் என்பதை முதலில் நீங்கள் அறிந்து கொள்ள வேண்டும். இது அடிப்படை என்று அழைக்கப்படுகிறது. மியூச்சுவல் ஃபண்ட் பங்குகள் பெரும்பாலும் பல்வேறு நேரங்களில், பல்வேறு அளவுகளில் மற்றும் பல்வேறு விலையில் வாங்கப்படுவதால், கொடுக்கப்பட்ட பங்குக்கு நீங்கள் எவ்வளவு பணம் செலுத்தினீர்கள் என்பதை தீர்மானிக்க சில நேரங்களில் கடினம்.

செலவு அடிப்படை மற்றும் சராசரி அடிப்படை

வரி செலுத்துவோர் தங்கள் முதலீட்டு வருமானத்தின் அடிப்படையை தீர்மானிக்க ஐஆர்எஸ் இரண்டு வழிகள் உள்ளன: செலவு அடிப்படை மற்றும் சராசரி அடிப்படை.

வேறு எந்த முதலீட்டின் விற்பனையிலிருந்தும் கிடைக்கும் வருமானத்தைப் போலவே, நீங்கள் ஒரு வருடம் அல்லது அதற்கு மேற்பட்ட மியூச்சுவல் ஃபண்ட் பங்குகளை வைத்திருந்தால், அந்த பங்குகளின் விற்பனையால் உருவாகும் எந்தவொரு லாபமும் இழப்பும் நீண்ட கால மூலதன ஆதாயங்களாக வரி விதிக்கப்படும். இல்லையெனில், இது சாதாரண வருமானமாக கருதப்படுகிறது.

ஈவுத்தொகை விநியோகம்

சொத்துக்களின் விற்பனையால் கிடைக்கும் வருமானத்தை விநியோகிப்பதோடு மட்டுமல்லாமல், அடிப்படை சொத்துக்கள் வருவாய் அல்லது வட்டியை செலுத்தும்போது மியூச்சுவல் ஃபண்டுகளும் ஈவுத்தொகை விநியோகங்களை செய்கின்றன. பரஸ்பர நிதிகள் பாஸ்-த் முதலீடுகள், அதாவது அவர்கள் பெறும் எந்த வருமானமும் பங்குதாரர்களுக்கு விநியோகிக்கப்பட வேண்டும். ஒரு நிதி ஈவுத்தொகை தாங்கும் பங்குகள் அல்லது பத்திரங்களை வைத்திருக்கும்போது இது பெரும்பாலும் நிகழ்கிறது, இது பொதுவாக ஆண்டுதோறும் வழக்கமான வட்டி செலுத்துகிறது, இது கூப்பன் என அழைக்கப்படுகிறது.

ஒரு நிறுவனம் ஒரு ஈவுத்தொகையை அறிவிக்கும்போது, ​​அது முன்னாள் ஈவுத்தொகை தேதி மற்றும் பதிவின் தேதியையும் அறிவிக்கிறது. ஈவுத்தொகை செலுத்தும் பங்குதாரர்களின் பட்டியலை நிறுவனம் மதிப்பாய்வு செய்யும் தேதி பதிவின் தேதி. பங்குகளை வர்த்தகம் செய்யும் போது நேர தாமதம் இருப்பதால், பதிவு செய்யப்பட்ட தேதிக்கு மூன்று நாட்களுக்குள் நிகழும் பங்குகளின் எந்தவொரு விற்பனையும் பதிவு செய்யப்படவில்லை, மேலும் பங்குதாரர்களின் பட்டியலில் விற்பனை செய்யும் முதலீட்டாளரின் பெயரும் அடங்கும். பதிவின் தேதிக்கு மூன்று நாட்களுக்கு முந்தைய தேதி முன்னாள் ஈவுத்தொகை தேதி.

ஈவுத்தொகை விநியோகங்களுக்கு எவ்வாறு வரி விதிக்கப்படுகிறது?

பொதுவாக, ஈவுத்தொகை வருமானம் சாதாரண வருமானமாக வரி விதிக்கப்படுகிறது. உங்கள் மியூச்சுவல் ஃபண்ட் பெரும்பாலும் டிவிடெண்ட் பங்குகளை வாங்கி விற்பனை செய்தால், நீங்கள் பெறும் எந்த ஈவுத்தொகையும் சாதாரண வருமானமாக வரி விதிக்கப்படும். எடுத்துக்காட்டாக, நீங்கள் தீவிரமாக நிர்வகிக்கப்படும் நிதியில் இருந்து divide 1, 000 ஈவுத்தொகை செலுத்துதல்களைப் பெறுகிறீர்கள் என்று வைத்துக் கொள்ளுங்கள். நீங்கள் 24% வருமான வரி அடைப்பில் இருந்தால், வரி நேரத்தில் $ 240 செலுத்துகிறீர்கள்.

இருப்பினும், இரண்டு மிக முக்கியமான விதிவிலக்குகள் உள்ளன: தகுதிவாய்ந்த ஈவுத்தொகை மற்றும் வரி இல்லாத வட்டி.

தகுதிவாய்ந்த ஈவுத்தொகை

உங்கள் பரஸ்பர நிதியிலிருந்து பெறப்பட்ட ஈவுத்தொகை விநியோகங்கள் ஐஆர்எஸ் மூலம் தகுதிவாய்ந்த ஈவுத்தொகையாகக் கருதப்பட்டால் மூலதன ஆதாய வரிக்கு உட்பட்டிருக்கலாம். தகுதி பெற, ஈவுத்தொகையை ஒரு அமெரிக்க அல்லது தகுதிவாய்ந்த வெளிநாட்டு நிறுவனம் வழங்கிய பங்கு மூலம் செலுத்த வேண்டும். மேலும், உங்கள் மியூச்சுவல் ஃபண்ட் முன்னாள் டிவிடெண்ட் தேதிக்கு 60 நாட்களுக்கு முன்னர் தொடங்கி 121 நாள் காலத்திற்குள் 60 நாட்களுக்கு மேல் பங்குகளை வைத்திருக்க வேண்டும்.

முன்னாள் டிவிடெண்ட் தேதி என்பது புதிதாக வாங்கிய பங்குகளின் உரிமையாளர்கள் ஈவுத்தொகை செலுத்த தகுதியற்றவர்கள். முன்னாள் ஈவுத்தொகை தேதி ஏப்ரல் 12 என்றால், எடுத்துக்காட்டாக, இந்த தேதியில் அல்லது அதற்குப் பிறகு பங்குகளை வாங்கும் எந்த முதலீட்டாளர்களும் வரவிருக்கும் ஈவுத்தொகையைப் பெற மாட்டார்கள்.

இது குழப்பமானதாக தோன்றலாம், ஆனால் அடிப்படையில் இதன் பொருள், முன்னாள் ஈவுத்தொகை தேதிக்கு 60 நாட்களுக்கு முன்னதாகவோ அல்லது அதற்கு முன்னும் பின்னும் ஒரு நாள் கூட்டாக, குறைந்தபட்சம் 60 நாட்கள் வரை சேர்த்துக் கொள்ள வேண்டும். இந்த சிக்கலான தேவை, முதலீட்டாளர்களுக்கு ஈவுத்தொகையைத் தாங்கும் பங்குகளுடன் நிதியை வாங்குவதை ஊக்கப்படுத்துவதோடு, ஈவுத்தொகையைப் பெறுவதற்காக அவற்றை மீண்டும் விற்கவும். உங்கள் நிதி தகுதிவாய்ந்த ஈவுத்தொகையை விநியோகித்தால், இந்த ஈவுத்தொகை படிவம் 1099-DIV இல் உங்களுக்கு தெரிவிக்கப்படும்.

வரி இல்லாத வட்டி

உங்கள் வருமான வரி மசோதாவைக் குறைப்பதற்கான மற்றொரு வழி வரி இல்லாத மியூச்சுவல் ஃபண்டுகளில் முதலீடு செய்வது. இந்த நிதிகள் அரசு மற்றும் நகராட்சி பத்திரங்களில் முதலீடு செய்கின்றன, அவை "முனிஸ்" என்றும் அழைக்கப்படுகின்றன, அவை வரி இல்லாத வட்டியை செலுத்துகின்றன. எடுத்துக்காட்டாக, பணச் சந்தை பரஸ்பர நிதிகள் முதன்மையாக குறுகிய கால அரசாங்க பத்திரங்களில் முதலீடு செய்கின்றன மற்றும் அவை நிலையான மற்றும் பாதுகாப்பான முதலீடுகளாக பரவலாகக் கருதப்படுகின்றன.

இருப்பினும், நகராட்சி பத்திரங்கள் கூட்டாட்சி வருமான வரியிலிருந்து விலக்கு அளிக்கப்பட்ட வட்டியை செலுத்தும்போது, ​​அவை உங்கள் மாநில வருமான வரி அல்லது உள்ளூர் வருமான வரிகளிலிருந்து விலக்கு அளிக்கப்படாது. சில சந்தர்ப்பங்களில், நீங்கள் வசிக்கும் மாநிலத்தில் அரசாங்கங்கள் வழங்கும் பத்திரங்களுக்கு செலுத்தப்படும் வட்டி மூன்று வரி இல்லாததாக இருக்கலாம், அதாவது பத்திரங்கள் அனைத்து வருமான வரியிலிருந்தும் விலக்கு அளிக்கப்படுகின்றன. எவ்வாறாயினும், எதிர்பாராத வரிவிதிப்பால் கண்மூடித்தனமாக இருப்பதைத் தவிர்ப்பதற்காக, அதன் போர்ட்ஃபோலியோவில் எந்த பத்திரங்கள் வரி இல்லாதவை மற்றும் எந்த அளவிற்கு உங்கள் நிதியுடன் சரிபார்க்கவும்.

அடிக்கோடு

மியூச்சுவல் ஃபண்ட் வருமானம் மற்றும் விநியோகங்களுக்கு நீங்கள் செலுத்த வேண்டிய வரிகளைக் கணக்கிடுவது மிகவும் சிக்கலானதாக இருக்கும், மிகவும் அனுபவமுள்ள முதலீட்டாளருக்கு கூட. நீங்கள் ஒரு சில பங்குகளை மட்டுமே வைத்திருந்தால் மற்றும் கவனமாக பதிவுகளை வைத்திருக்காவிட்டால், உங்கள் முதலீட்டு வருமானம் அனைத்தையும் நீங்கள் சரியாகப் புகாரளிக்கிறீர்கள் என்பதை உறுதிப்படுத்த வரி வல்லுநரை அணுகுவதன் மூலம் நீங்கள் பயனடையலாம்.