401 (கே) திட்ட வரையறை மற்றும் அவை எவ்வாறு செயல்படுகின்றன

401 (கே) திட்டம் என்றால் என்ன?

401 (கே) திட்டம் என்பது பல முதலாளிகள் தங்கள் ஊழியர்களுக்கு வழங்கும் வரி-நன்மை, வரையறுக்கப்பட்ட-பங்களிப்பு ஓய்வூதியக் கணக்கு. இது அமெரிக்க உள்நாட்டு வருவாய் குறியீட்டின் ஒரு பிரிவின் பெயரிடப்பட்டது. தொழிலாளர்கள் தங்கள் 401 (கே) கணக்குகளுக்கு தானியங்கி ஊதிய நிறுத்திவைப்பு மூலம் பங்களிப்புகளை வழங்க முடியும், மேலும் அவர்களின் முதலாளிகள் அந்த பங்களிப்புகளில் சில அல்லது அனைத்தையும் பொருத்த முடியும். ஒரு பாரம்பரிய 401 (கே) திட்டத்தில் முதலீட்டு வருவாய் பணியாளர் அந்த பணத்தை திரும்பப் பெறும் வரை, பொதுவாக ஓய்வுக்குப் பிறகு வரி விதிக்கப்படுவதில்லை. ரோத் 401 (கே) திட்டத்தில், திரும்பப் பெறுவது வரிவிலக்கு.

முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்

• 401 (கே) திட்டம் என்பது நிறுவனத்தால் வழங்கப்படும் ஓய்வூதியக் கணக்காகும், இது ஊழியர்கள் பங்களிக்க முடியும். முதலாளிகள் பொருந்தக்கூடிய பங்களிப்புகளையும் செய்யலாம். 401 (கே) கள் - பாரம்பரிய மற்றும் ரோத் ஆகிய இரண்டு அடிப்படை வகைகள் உள்ளன, அவை முதன்மையாக அவை எவ்வாறு வரி விதிக்கப்படுகின்றன என்பதில் வேறுபடுகின்றன. ஒரு பாரம்பரிய 401 (கே) இல், பணியாளர் பங்களிப்புகள் ஆண்டுக்கான வருமான வரிகளை குறைக்கின்றன அவை தயாரிக்கப்படுகின்றன, ஆனால் அவை திரும்பப் பெறுவதற்கு வரி விதிக்கப்படுகிறது. ஒரு ரோத்துடன், ஊழியர்கள் வரிக்கு பிந்தைய வருமானத்துடன் பங்களிப்புகளைச் செய்கிறார்கள், ஆனால் திரும்பப் பெறுவதை வரிவிலக்கு செய்ய முடியும்.

401 (கே) திட்டங்களைப் புரிந்துகொள்வது

401 (கே) கணக்குகளில் இரண்டு அடிப்படை வகைகள் உள்ளன: பாரம்பரிய 401 (கே) கள் மற்றும் ரோத் 401 (கே) கள், சில நேரங்களில் "நியமிக்கப்பட்ட ரோத் கணக்கு" என்று குறிப்பிடப்படுகின்றன. இவை இரண்டும் பல விஷயங்களில் ஒத்தவை ஆனால் வெவ்வேறு வழிகளில் வரி விதிக்கப்படுகின்றன. ஒரு தொழிலாளி கணக்கு வகை அல்லது இரண்டு வகைகளையும் கொண்டிருக்கலாம்.

401 (கே) திட்டத்திற்கு பங்களிப்பு

401 (கே) என்பது வரையறுக்கப்பட்ட-பங்களிப்பு திட்டம் என்று அழைக்கப்படுகிறது. பணியாளர் மற்றும் முதலாளி உள்நாட்டு வருவாய் சேவையால் நிர்ணயிக்கப்பட்ட டாலர் வரம்புகள் வரை கணக்கில் பங்களிப்பு செய்யலாம். இதற்கு மாறாக, பாரம்பரிய ஓய்வூதியங்கள் (பாரம்பரிய 401 (கே) களுடன் குழப்பமடையக்கூடாது) வரையறுக்கப்பட்ட-பயன் திட்டங்களாக குறிப்பிடப்படுகின்றன; ஓய்வுபெற்றவுடன் பணியாளருக்கு ஒரு குறிப்பிட்ட தொகையை வழங்குவதற்கு முதலாளி பொறுப்பேற்கிறார். சமீபத்திய தசாப்தங்களில், 401 (கே) திட்டங்கள் அதிகளவில் மற்றும் பாரம்பரிய ஓய்வூதியங்கள் பெருகிய முறையில் அரிதாகிவிட்டன, ஏனெனில் முதலாளிகள் ஓய்வூதியத்திற்கான சேமிப்புக்கான பொறுப்பையும் ஆபத்தையும் மாற்றியுள்ளனர் அவர்களின் ஊழியர்களுக்கு.

பணியாளர்கள் தங்கள் முதலாளி வழங்கும் தேர்விலிருந்து, 401 (கே) கணக்குகளுக்குள் குறிப்பிட்ட முதலீடுகளைத் தேர்ந்தெடுப்பதற்கும் பொறுப்பு. அந்த சலுகைகளில் பொதுவாக பங்கு மற்றும் பத்திர பரஸ்பர நிதிகள் மற்றும் இலக்கு-தேதி நிதிகள் ஆகியவை அடங்கும், அந்த நபர் ஓய்வு பெற எதிர்பார்க்கும் போது ஆபத்து அடிப்படையில் பொருத்தமான பங்குகள் மற்றும் பத்திரங்களின் கலவையை வைத்திருக்கும். காப்பீட்டு நிறுவனங்களால் வழங்கப்பட்ட உத்தரவாத முதலீட்டு ஒப்பந்தங்கள் (ஜி.ஐ.சி) மற்றும் சில நேரங்களில் முதலாளியின் சொந்த பங்கு ஆகியவை அவற்றில் அடங்கும்.

பங்களிப்பு அதிகபட்சம்

ஒரு பணியாளர் அல்லது முதலாளி 401 (கே) திட்டத்திற்கு பங்களிக்கக்கூடிய அதிகபட்ச தொகை பணவீக்கத்தைக் கணக்கிடுவதற்கு அவ்வப்போது சரிசெய்யப்படுகிறது. 2019 ஆம் ஆண்டு நிலவரப்படி, ஊழியர்களின் பங்களிப்புகளுக்கான அடிப்படை வரம்புகள் 50 வயதிற்குட்பட்ட தொழிலாளர்களுக்கு ஆண்டுக்கு, 000 19, 000 மற்றும் 50 மற்றும் அதற்கு மேற்பட்டவர்களுக்கு $ 25, 000 (, 000 6, 000 பிடிக்கக்கூடிய பங்களிப்பு உட்பட) ஆகும். முதலாளியும் பங்களிப்பு செய்தால் (அல்லது பணியாளர் தங்கள் பாரம்பரிய 401 (கே) கணக்கில் வரிக்குப் பிந்தைய கூடுதல் பங்களிப்புகளைத் தேர்வுசெய்தால்), 50 வயதிற்குட்பட்ட தொழிலாளர்களுக்கான மொத்த ஊழியர் / முதலாளியின் பங்களிப்பு ஒரு $ 56, 000 அல்லது 100 பணியாளர் இழப்பீட்டில்%, எது குறைவாக இருந்தாலும். 50 மற்றும் அதற்கு மேற்பட்டவர்களுக்கு, வரம்பு, 000 62, 000.

2020 ஆம் ஆண்டில், அந்த புள்ளிவிவரங்கள் அனைத்தும் உயர்கின்றன. அடிப்படை பங்களிப்புகள், 500 19, 500 ஆகவும், பிடிக்க 6, 500 டாலராகவும் உயர்கின்றன. முதலாளி பங்களிப்புகள் உட்பட தொப்பி 50 வயது மற்றும் அதற்கு மேற்பட்டவர்களுக்கு, 000 57, 000—, 500 63, 500 ஆகிறது.

முதலாளி பொருத்தம்

தங்கள் பணியாளர் பங்களிப்புகளுடன் பொருந்தக்கூடிய முதலாளிகள் அந்த பொருத்தத்தை கணக்கிட வெவ்வேறு சூத்திரங்களைப் பயன்படுத்துகின்றனர். ஒரு பொதுவான எடுத்துக்காட்டு ஒவ்வொரு டாலருக்கும் 50 சென்ட் அல்லது $ 1 ஆக இருக்கலாம், ஊழியர் ஒரு குறிப்பிட்ட சதவீத சம்பளம் வரை பங்களிப்பார். நிதி ஆலோசகர்கள் பெரும்பாலும் ஊழியர்கள் தங்கள் 401 (கே) திட்டங்களுக்கு குறைந்தபட்சம் போதுமான பணத்தை பங்களிக்க முயற்சிக்க வேண்டும் என்று பரிந்துரைக்கின்றனர்.

உங்கள் கணக்கை ஒழுங்கமைத்தல்

அவர்கள் விரும்பினால் - மற்றும் அவர்களின் முதலாளி இரு தேர்வுகளையும் வழங்கினால் - ஊழியர்கள் தங்கள் பங்களிப்புகளைப் பிரிக்கலாம், சில பணத்தை ஒரு பாரம்பரிய 401 (k) ஆகவும், சிலவற்றை ரோத் 401 (k) ஆகவும் வைக்கலாம். இருப்பினும், இரண்டு வகையான கணக்குகளுக்கு அவர்களின் மொத்த பங்களிப்பு ஒரு கணக்கிற்கான வரம்பை மீற முடியாது (2020 இல், 500 19, 500 போன்றவை). முதலாளியின் பங்களிப்புகள் ஒரு பாரம்பரிய 401 (கே) கணக்கில் மட்டுமே செல்ல முடியும், அங்கு அவை திரும்பப் பெறும்போது வரிக்கு உட்படுத்தப்படும்.

401 (கே) திட்டத்திலிருந்து திரும்பப் பெறுதல்

பங்கேற்பாளர்கள் தங்கள் பணம் 401 (கி) இல் இருந்தவுடன், அபராதம் இல்லாமல் திரும்பப் பெறுவது கடினம் என்பதை நினைவில் கொள்ள வேண்டும். "ஓய்வு பெறுவதற்கு முன்னர் உங்களிடம் இருக்கும் அவசரநிலைகள் மற்றும் செலவினங்களுக்காக நீங்கள் இன்னும் போதுமான அளவு சேமிக்கிறீர்கள் என்பதை உறுதிப்படுத்திக் கொள்ளுங்கள். உங்கள் சேமிப்புகள் அனைத்தையும் உங்கள் 401 (கே) இல் வைக்க வேண்டாம், தேவைப்பட்டால் அதை எளிதாக அணுக முடியாது" என்று சி.எஃப்.ஏவின் டான் ஸ்டீவர்ட் கூறுகிறார் ®, டெக்சாஸின் டல்லாஸில் உள்ள ரெவரே அசெட் மேனேஜ்மென்ட் இன்க்.

401 (கே) கணக்கில் வருவாய் பாரம்பரிய 401 (கே) விஷயத்தில் வரி ஒத்திவைக்கப்படுகிறது மற்றும் ரோத்ஸின் விஷயத்தில் வரி விலக்கு அளிக்கப்படுகிறது. ஒரு பாரம்பரிய 401 (கே) உரிமையாளர் திரும்பப் பெறும்போது, ​​அந்த பணம் (ஒருபோதும் வரி விதிக்கப்படவில்லை) சாதாரண வருமானமாக வரி விதிக்கப்படும். ரோத் கணக்கு உரிமையாளர்கள் (அவர்கள் திட்டத்திற்கு பங்களித்த பணத்திற்கு ஏற்கனவே வருமான வரி செலுத்தியவர்கள்) அவர்கள் சில தேவைகளை பூர்த்தி செய்யும் வரை, அவர்கள் திரும்பப் பெறுவதற்கு எந்த வரியும் செலுத்த வேண்டியதில்லை.

பாரம்பரிய மற்றும் ரோத் 401 (கே) உரிமையாளர்கள் குறைந்த பட்சம் 59½ வயதாக இருக்க வேண்டும் - அல்லது ஐஆர்எஸ் விவரித்த பிற நிபந்தனைகளை பூர்த்தி செய்ய வேண்டும், அதாவது முற்றிலும் மற்றும் நிரந்தரமாக முடக்கப்பட்டிருப்பது-அவர்கள் திரும்பப் பெறத் தொடங்கும் போது. இல்லையெனில், அவர்கள் செலுத்த வேண்டிய வேறு எந்த வரிக்கும் மேல் கூடுதலாக 10% ஆரம்ப-விநியோக அபராத வரியை எதிர்கொள்ள நேரிடும்.

இரண்டு வகையான கணக்குகளும் தேவையான குறைந்தபட்ச விநியோகங்கள் அல்லது RMD களுக்கு உட்பட்டவை. (திரும்பப் பெறுதல் பெரும்பாலும் ஐஆர்எஸ் பேச்சுவழக்கில் "விநியோகங்கள்" என்று குறிப்பிடப்படுகிறது.) 70½ வயதிற்குப் பிறகு, கணக்கு உரிமையாளர்கள் தங்களது 401 (கே) திட்டங்களிலிருந்து குறைந்தபட்சம் ஒரு குறிப்பிட்ட சதவீதத்தை திரும்பப் பெற வேண்டும், அந்த நேரத்தில் அவர்களின் ஆயுட்காலம் அடிப்படையில் ஐஆர்எஸ் அட்டவணைகளைப் பயன்படுத்த வேண்டும். அவர்கள் இன்னும் பணிபுரிகிறார்கள் மற்றும் கணக்கு அவர்களின் தற்போதைய முதலாளியிடம் இருந்தால், அவர்கள் அந்த திட்டத்திலிருந்து RMD களை எடுக்க வேண்டியதில்லை. (ரோத் ஐஆர்ஏக்கள், ரோத் 401 (கே) கள் போலல்லாமல், உரிமையாளரின் வாழ்நாளில் ஆர்எம்டிகளுக்கு உட்பட்டவை அல்ல.)

பாரம்பரிய 401 (கே) வெர்சஸ் ரோத் 401 (கே)

1978 ஆம் ஆண்டில் 401 (கே) திட்டங்கள் முதன்முதலில் கிடைத்தபோது, ​​நிறுவனங்களுக்கும் அவற்றின் ஊழியர்களுக்கும் ஒரே ஒரு தேர்வு மட்டுமே இருந்தது: பாரம்பரிய 401 (கே). பின்னர், 2006 இல், ரோத் 401 (கி) கள் வந்தன. ரோத் ஐஆர்ஏ சாத்தியமாக்கிய 1997 சட்டத்தின் முதன்மை ஆதரவாளரான டெலாவேரின் முன்னாள் அமெரிக்க செனட்டர் வில்லியம் ரோத்துக்கு ரோத்ஸ் பெயரிடப்பட்டது.

ரோத் 401 (கே) கள் பிடிக்க சற்று மெதுவாக இருந்தபோதிலும், பல முதலாளிகள் இப்போது அவற்றை வழங்குகிறார்கள். எனவே ஊழியர்கள் பெரும்பாலும் எடுக்க வேண்டிய முதல் முடிவு: ரோத் அல்லது பாரம்பரியமா?

ஒரு பொது விதியாக, ஓய்வு பெற்றபின் குறைந்த விளிம்பு வரி அடைப்பில் இருக்க வேண்டும் என்று எதிர்பார்க்கும் ஊழியர்கள் ஒரு பாரம்பரிய 401 (கே) ஐத் தேர்வுசெய்து உடனடி வரி முறிவைப் பயன்படுத்திக்கொள்ள விரும்பலாம். மறுபுறம், அதிக அடைப்புக்குறிக்குள் இருக்கும் என்று எதிர்பார்க்கும் ஊழியர்கள் ரோத்தை தேர்வு செய்யலாம், இதனால் அவர்கள் பின்னர் வரிகளைத் தவிர்க்கலாம். எடுத்துக்காட்டாக, ஒரு இளைய தொழிலாளிக்கு ஒரு ரோத் சரியான தேர்வாக இருக்கலாம், அதன் சம்பளம் இப்போது குறைவாகவே உள்ளது, ஆனால் காலப்போக்கில் கணிசமாக உயரக்கூடும். மேலும் முக்கியமானது, குறிப்பாக ரோத் வளர பல ஆண்டுகள் இருந்தால்: திரும்பப் பெறுவதற்கு எந்த வரியும் இல்லை என்றால், கணக்கில் இருந்த பல தசாப்தங்களாக பங்களிப்புகள் சம்பாதிக்கும் அனைத்து பணத்திற்கும் வரி விதிக்கப்படவில்லை.

வரி விகிதங்கள் இப்போது பல தசாப்தங்களாக இருக்கும் என்று யாராலும் கணிக்க முடியாது என்பதால், 401 (கே) வகை எதுவும் நிச்சயமாக இல்லை. அந்த காரணத்திற்காக, பல நிதி ஆலோசகர்கள் மக்கள் தங்கள் சவால்களை பாதுகாக்க வேண்டும் என்று பரிந்துரைக்கின்றனர், ஒவ்வொன்றிலும் தங்கள் பணத்தில் சிலவற்றை வைக்கின்றனர்.

401 (கே) அறிமுகம்

சிறப்பு பரிசீலனைகள்: வேலைகளை மாற்றுதல்

ஒரு ஊழியர் 401 (கே) திட்டத்தைக் கொண்ட ஒரு நிறுவனத்தை விட்டு வெளியேறும்போது, ​​அவர்களுக்கு பொதுவாக நான்கு விருப்பங்கள் உள்ளன:

1. பணத்தை திரும்பப் பெறுங்கள்

மருத்துவ மசோதா போன்ற அவசர நோக்கத்திற்காக பணியாளருக்கு முற்றிலும் பணம் தேவைப்படாவிட்டால் இது பொதுவாக ஒரு மோசமான யோசனையாகும். பணம் திரும்பப் பெறப்பட்ட ஆண்டில் வரி விதிக்கப்படுவது மட்டுமல்லாமல், ஊழியர் 59½ க்கு மேல் இல்லாவிட்டால், முற்றிலும் 10% ஆரம்ப-விநியோக வரியால் பாதிக்கப்படலாம், முற்றிலும் மற்றும் நிரந்தரமாக முடக்கப்பட்டிருக்கலாம் அல்லது விதிவிலக்காக மற்ற ஐஆர்எஸ் அளவுகோல்களை பூர்த்தி செய்யலாம். விதி.

ரோத் ஐஆர்ஏக்களின் விஷயத்தில், பணியாளரின் பங்களிப்புகள் எந்த நேரத்திலும் வரிவிலக்கு மற்றும் அபராதம் இன்றி திரும்பப் பெறப்படலாம், ஆனால் ஊழியர் 59 under க்குக் கீழ் இருந்தால் மற்றும் ஐந்து வருடங்களுக்கும் குறைவான கணக்கைக் கொண்டிருந்தால் வருவாய் வரி விதிக்கப்படும். ஊழியர் வரிவிலக்கு இல்லாத பணத்தை திரும்பப் பெற முடியும், அவர்கள் ஓய்வூதிய சேமிப்பைக் குறைத்துக்கொள்வார்கள், இது அவர்கள் பிற்காலத்தில் வருத்தப்படலாம்.

2. அதை ஒரு ஐஆர்ஏவாக உருட்டவும்

ஒரு தரகு நிறுவனம் அல்லது மியூச்சுவல் ஃபண்ட் நிறுவனத்தில் பணத்தை ஐ.ஆர்.ஏ-க்கு நகர்த்துவதன் மூலம், பணியாளர் உடனடி வரிகளைத் தவிர்க்கலாம் மற்றும் அவர்களின் கணக்கின் வரி-நன்மை பயக்கும் நிலையை பராமரிக்க முடியும். மேலும் என்னவென்றால், பணியாளர் தங்கள் முதலாளியின் திட்டத்தை விட ஐ.ஆர்.ஏ-வில் பரந்த அளவிலான முதலீட்டு தேர்வுகளை கொண்டிருக்கக்கூடும்.

ரோல்ஓவர்கள் மற்றும் அவை எவ்வாறு நிறைவேற்றப்பட வேண்டும் என்பதில் ஐ.ஆர்.எஸ் ஒப்பீட்டளவில் கடுமையான விதிகளைக் கொண்டுள்ளது, மேலும் அவற்றை மீறி இயங்குவது விலை உயர்ந்ததாக இருக்கும். பொதுவாக, பணத்தைப் பெறுவதற்கான நிதி நிறுவனம் இந்த செயல்முறைக்கு உதவுவதற்கும், எந்தவிதமான தவறான செயல்களையும் தவிர்ப்பதற்கும் மகிழ்ச்சியாக இருக்கும்.

401 (கே) அல்லது ஒரு ஐஆர்ஏவில் உள்ள பணம் பொதுவாக கடன் வழங்குநர்களிடமிருந்து பாதுகாக்கப்படுகிறது.

3. பழைய முதலாளியிடம் விட்டு விடுங்கள்

பல சந்தர்ப்பங்களில், புறப்படும் ஊழியரை 401 (கே) கணக்கை தங்கள் பழைய திட்டத்தில் காலவரையின்றி வைத்திருக்க முதலாளிகள் அனுமதிப்பார்கள், இருப்பினும் பணியாளர் இதற்கு மேலும் பங்களிப்பு செய்ய முடியாது. இது பொதுவாக குறைந்தது $ 5, 000 மதிப்புள்ள கணக்குகளுக்கு பொருந்தும்; சிறிய கணக்குகளின் விஷயத்தில், பணத்தை வேறு இடத்திற்கு நகர்த்துவதைத் தவிர வேறு வழியில்லை.

401 (கே) பணத்தை விட்டுவிட்டால், பழைய முதலாளியின் திட்டம் நன்கு நிர்வகிக்கப்பட்டால், அது வழங்கும் முதலீட்டு தேர்வுகளில் பணியாளர் திருப்தி அடைகிறார் என்றால் அர்த்தமுள்ளதாக இருக்கும். ஆபத்து என்னவென்றால், தங்கள் தொழில் வாழ்க்கையில் வேலைகளை மாற்றும் ஊழியர்கள் பழைய 401 (கே) திட்டங்களின் வழியை விட்டுவிட்டு, அவற்றில் ஒன்று அல்லது அதற்கு மேற்பட்டவற்றை மறந்துவிடக்கூடும். அவர்களின் வாரிசுகளுக்கு கணக்குகளின் இருப்பு தெரியாது.

4. புதிய முதலாளிக்கு நகர்த்தவும்

சில நிறுவனங்கள் புதிய ஊழியர்களை பழைய 401 (கே) ஐ தங்கள் சொந்த திட்டத்திற்கு நகர்த்த அனுமதிக்கின்றன. ஐஆர்ஏ ரோல்ஓவரைப் போலவே, இது கணக்கின் வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட நிலையைத் தக்க வைத்துக் கொள்ளலாம் மற்றும் உடனடி வரிகளைத் தவிர்க்கலாம். ரோல்ஓவர் ஐஆர்ஏவை நிர்வகிப்பதில் ஈடுபட்டுள்ள முதலீட்டு முடிவுகளை எடுப்பதில் பணியாளர் வசதியாக இல்லாவிட்டால், அந்த வேலையில் சிலவற்றை புதிய திட்டத்தின் நிர்வாகியிடம் விட்டுவிடுவார் என்றால் அது ஒரு புத்திசாலித்தனமான நடவடிக்கையாக இருக்கலாம்.

கூடுதலாக, பணியாளர் 70½ வயதை நெருங்கினால், ஒருவரின் தற்போதைய முதலாளியிடம் 401 (கே) இல் உள்ள பணம் ஆர்எம்டிகளுக்கு உட்பட்டது அல்ல என்பதை நினைவில் கொள்க. பணத்தை நகர்த்துவது அந்த குடையின் கீழ் அதிக ஓய்வூதிய சொத்துக்களைப் பாதுகாக்கும்.