ஒரு எளிய இராவிற்கும் பாரம்பரிய இராவிற்கும் உள்ள வேறுபாடுகள் என்ன?

ஒரு பாரம்பரிய ஐ.ஆர்.ஏ ஒரு நபர் தங்கள் சார்பாக ஓய்வூதியத்திற்காக சேமிக்க அமைக்கப்படுகிறது, அதேசமயம் ஒரு எளிய ஐ.ஆர்.ஏ ஒரு சிறு வணிக உரிமையாளரால் ஒரு பணியாளரின் சார்பாக அமைக்கப்படுகிறது (உரிமையாளர் அவர் அல்லது அவள் ஒரே உரிமையாளராக இருந்தால்). ஒரு பாரம்பரிய ஐஆர்ஏவின் உரிமையாளர் மட்டுமே கணக்கில் பங்களிப்புகளை வழங்குகிறார், அதேசமயம் ஊழியர் மற்றும் முதலாளி இருவரும் ஒரு எளிய ஐஆர்ஏவுக்கு பங்களிப்பு செய்கிறார்கள், இது ஊழியர்களுக்கான சேமிப்பு ஊக்க போட்டி திட்டத்தை குறிக்கிறது.

ஒரு பாரம்பரிய ஐ.ஆர்.ஏ திறக்க ஆண்டு முழுவதும் வருமானம் ஈட்ட வேண்டும் மற்றும் ஆண்டு இறுதிக்குள் 70½ வயதிற்குட்பட்டவராக இருக்க வேண்டும். இதற்கு நேர்மாறாக, சிறு வணிக உரிமையாளர்கள் தங்கள் ஊழியர்களுக்காக எளிய ஐஆர்ஏக்களைத் திறக்கிறார்கள், யார் பங்கேற்கலாம் என்பது குறித்து கூடுதல் நிபந்தனைகளை செய்யலாம்.

எளிய ஐஆர்ஏக்கள் பாரம்பரிய ஐஆர்ஏக்களை விட அதிக பங்களிப்பு வரம்புகளைக் கொண்டுள்ளன, இது வரிகளில் முன்பணத்தில் அதிகமாக சேமிக்க உங்களை அனுமதிக்கிறது.

பங்களிப்பு வரம்புகள்

பங்களிப்பு வரம்புகளும் வேறுபட்டவை:

• பாரம்பரிய ஐஆர்ஏக்களுக்கு, 2020 ஆம் ஆண்டில் அதிகபட்சமாக அனுமதிக்கக்கூடிய பங்களிப்பு, 000 6, 000 (அல்லது 50 மற்றும் அதற்கு மேற்பட்டவர்களுக்கு, 000 7, 000) அல்லது ஆண்டுக்கான மொத்த வருமானமாகும். ஒரு எளிய ஐஆர்ஏ மூலம், ஒரு ஊழியர் 2020 ஆம் ஆண்டில் ஆண்டுக்கு, 500 13, 500 வரை பங்களிக்கலாம். 50 வயது அல்லது அதற்கு மேற்பட்டவர்கள், ஐஆர்எஸ் பிடிக்கக்கூடிய ஏற்பாடு 2020 ஆம் ஆண்டில் மொத்தம், 500 16, 500 அதிகபட்ச பங்களிப்புக்கு கூடுதலாக $ 3, 000 ஐ அனுமதிக்கிறது. எளிய ஐஆர்ஏ பங்களிப்புகள் முதலாளியால் டாலருக்கு டாலருடன் பொருந்தலாம், ஊழியரின் இழப்பீட்டில் 3% வரை அல்லது முதலாளியின் பங்களிப்பு ஊழியரின் இழப்பீட்டில் 2% ஒரு நிலையான தொகையாக இருக்கலாம்.

வரி சிக்கல்கள்

இரண்டு திட்டங்களும் அவை சிதறடிக்கப்படும் வரை திட்டங்களுக்கு பங்களித்த தொகைகளின் மீதான வருமான வரியை ஒத்திவைக்க அனுமதிக்கின்றன, அதே போல் அவை திட்டங்களில் இருக்கும் வரை எந்த வருவாயையும் பெறுகின்றன. ஆனால் இரண்டு திட்டங்களுக்கும் இடையே சில முக்கிய வேறுபாடுகள் உள்ளன.

deductibility

ஒரு பாரம்பரிய ஐ.ஆர்.ஏ-வுக்கு பங்களிப்பு வரி விலக்கு அளிக்கப்படலாம், ஆனால் ஒரு எளிய ஐ.ஆர்.ஏ-க்கு பணியாளர் பங்களிப்புகள் கழிக்கப்படாது. ஒரு விதிவிலக்கு என்னவென்றால், ஒரே உரிமையாளர்கள் சம்பளக் குறைப்பு பங்களிப்புகள் மற்றும் பொருந்தக்கூடிய பங்களிப்புகள் இரண்டையும் படிவம் 1040 இலிருந்து கழிக்கலாம்.

அபராதங்கள்

சில விதிவிலக்குகளுடன், இரு திட்டங்களும் 2020 ஆம் ஆண்டில் 10% நிதியை முன்கூட்டியே விநியோகிப்பதற்கான அபராதம் விதிக்கப்படுகின்றன - மேலும் திரும்பப் பெறப்பட்ட தொகைக்கு வருமான வரி செலுத்துதல்.

ஒரு எளிய ஐ.ஆர்.ஏ-க்கு, 59½ வயதுக்கு மேற்பட்டவர்கள் போன்ற சில விதிவிலக்குகளுடன், முதல் டெபாசிட் செய்யும் முதலாளியின் இரண்டு ஆண்டுகளுக்குள் பணம் திரும்பப் பெறப்பட்டால் அபராதம் 10% முதல் 25% வரை உயரும்.

சிறப்பு பரிசீலனைகள் மற்றும் பாதுகாப்பான சட்டம்

2020 ஜனவரி தொடக்கத்தில், ஜனாதிபதி டிரம்ப் ஓய்வூதிய மேம்பாட்டிற்கான ஒவ்வொரு சமூகத்தையும் அமைப்பதில் (பாதுகாப்பான சட்டம்) கையெழுத்திட்டார். பாதுகாப்பான சட்டம் என்பது 401 (கே) திட்டங்களுக்குள் முதலீட்டு விருப்பங்களாக வருடாந்திரங்களை வழங்கலாம். இந்தச் சட்டத்தின் கீழ், பொருத்தமான முதலீட்டு தேர்வுகளை வழங்குவதற்கு முதலாளிகள் அல்ல காப்பீட்டு நிறுவனங்கள் பொறுப்பாகும்.

ஊழியர்களுக்கான ஓய்வூதியத் திட்டங்களை வழங்க சிறு வணிகங்கள் ஒன்றிணைக்கக்கூடிய பல முதலாளித் திட்டங்களுக்கு, முதலாளிகள் இனி ஒரே தொழிலில் இருப்பது போன்ற “ஒரு பொதுவான பண்பை” பகிர்ந்து கொள்ள வேண்டியதில்லை என்பதும் இந்தச் சட்டத்தின் பொருள்.

மேலும், நீண்டகால பகுதிநேர தொழிலாளர்கள் இப்போது திட்டங்களுக்கு தகுதி பெறலாம். திறனுக்கான நுழைவாயில் இப்போது ஒரு முழு ஆண்டு 1, 000 மணிநேரம் அல்லது மூன்று வருடங்கள் குறைந்தது 500 மணிநேரம். இந்தச் சட்டத்திற்கு முன், ஒவ்வொரு ஆண்டும் 1, 000 மணி நேரத்திற்கும் குறைவான கடிகாரத் தொழிலாளர்களை ஓய்வூதியத் திட்டத்தில் பங்கேற்க முதலாளிகள் அழைக்க வேண்டியதில்லை.

கடைசியாக, இந்தச் சட்டத்தின் கீழ், தொழிலாளர்களைத் தங்கள் ஓய்வூதியத் திட்டத்தில் தானாகவே சேர்த்துக் கொள்ளும் சிறு வணிக முதலாளிகள், தொடக்கத்தின் மேல், 401 (கே) திட்டம் அல்லது தானியங்கி சேர்க்கையுடன் எளிய ஐஆர்ஏ திட்டத்தைத் தொடங்குவதற்கான செலவுகளை ஈடுசெய்ய வரிக் கடன் பெற தகுதியுடையவர்கள். அவர்கள் ஏற்கனவே பெற்ற கடன்.

ஆலோசகர் நுண்ணறிவு

பாப் ரால், CFP®

ரால் கேபிடல் மேனேஜ்மென்ட், கோகோ, எஃப்.எல்

ஒரு எளிய ஐஆர்ஏ என்பது ஒரு சிறிய முதலாளியின் ஓய்வூதிய திட்டத்தின் ஒரு பகுதியாக நீங்கள் வைத்திருக்கும் ஒரு தனிப்பட்ட கணக்கு. ஊதியக் கழிவுகள் மூலம் நீங்கள் கணக்கில் பங்களிப்பு செய்கிறீர்கள், மேலும் முதலாளியும் ஒரு போட்டியுடன் பங்களிப்பு செய்கிறார்.

ஒரு எளிய ஐஆர்ஏ மற்றும் பாரம்பரிய ஐஆர்ஏ இடையே உள்ள முக்கிய வேறுபாடு நீங்கள் பங்களிக்கக்கூடிய தொகை. தற்போது, ​​ஐஆர்ஏ பங்களிப்பு வரம்பு ஆண்டுக்கு, 000 6, 000, நீங்கள் 50 வயதுக்கு மேற்பட்டவராக இருந்தால், 000 7, 000 ஆகும். ஒரு எளிய ஐஆர்ஏவுக்கு, நீங்கள் வருடத்திற்கு, 500 13, 500, 50-க்கு, 500 16, 500 பங்களிக்க முடியும்.

இரண்டு ஐஆர்ஏக்களும் ஒரே முதலீடு, விநியோகம் மற்றும் மாற்றம் செய்வதற்கான விதிகளைப் பின்பற்றுகின்றன. அவை இரண்டும் வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட கணக்குகள், எனவே நீங்கள் திரும்பப் பெறும் வரை எந்தவொரு வளர்ச்சி அல்லது வருவாய்க்கும் வரி செலுத்த மாட்டீர்கள், அல்லது பங்களிப்புகளுக்கு வரி செலுத்த மாட்டீர்கள். 59½ வயதிற்கு முன்னர் எடுக்கப்பட்ட எந்தவொரு பணமும் இருவருக்கும் 10% வரி அபராதம் விதிக்கப்படும்.