நீங்கள் ஒரு அளவிட முடியாத ஈராவுக்கு பங்களிக்க வேண்டுமா?

பொருளடக்கம்

• நொன்டக்டபிள் ஐஆர்ஏக்கள்
• தகுதி
• வழங்கல்கள்
• ஆவணப்படுத்தல்
• அடிக்கோடு

நிர்வகிக்க முடியாத தனிநபர் ஓய்வூதியக் கணக்கிற்கு (ஐஆர்ஏ) நிதியளிப்பது அர்த்தமா? விலக்கு அளிக்கக்கூடிய ஐ.ஆர்.ஏ மற்றும் / அல்லது ரோத் ஐ.ஆர்.ஏ-க்கு முழுமையாக நிதியளிக்க தகுதியற்ற பலர், ஓய்வூதியத்திற்காக கூடுதல் டாலர்களை விலக்கிக் கொள்ள இந்த எளிதான வாய்ப்பை பெரும்பாலும் புறக்கணிக்கிறார்கள், அங்கு அவர்கள் வரிவிலக்கு இல்லாமல் வளர முடியும். 401 (கே) அல்லது பிற சம்பள ஒத்திவைப்பு திட்டத்தைப் போலன்றி, ஏப்ரல் 15 வரி தாக்கல் செய்யும் காலக்கெடுவின் மூலம் நீங்கள் பங்களிப்புகளைச் செய்யலாம்.

முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்

• பாரம்பரிய ஐ.ஆர்.ஏ அல்லது ரோத் ஐ.ஆர்.ஏ-வின் பல நன்மைகள் நொன்டக்டபிள் ஐ.ஆர்.ஏக்களுக்கு இல்லை, ஆனால் தற்போதைய வரம்புகளை விட ஓய்வூதியத்திற்காக நீங்கள் அதிகம் விலகிச் செல்ல விரும்பும்போது அவை கைக்குள் வரும்.நான்டக்டபிள் பங்களிப்புகளுக்கு அவற்றின் சொந்த தகுதி விதிகள் மற்றும் பங்களிப்பு வரம்புகள் உள்ளன. சேமிப்பாளர்கள் தங்களது சொந்த பங்களிப்புகளை கண்காணிக்க முடியாத திட்டங்களுக்கு கண்காணிக்க வேண்டும், இதனால் ஓய்வூதியம் திரும்பப் பெறும்போது அவர்களுக்கு வரி விதிக்க முடியும்.

நொன்டக்டபிள் ஐஆர்ஏக்கள்

ஒரு பாரம்பரிய ஐ.ஆர்.ஏ போலல்லாமல், இது வரி விலக்கு அளிக்கக்கூடியது, வரிக்க முடியாத ஐ.ஆர்.ஏ பங்களிப்புகள் வரிக்கு பிந்தைய டாலர்களுடன் செய்யப்படுகின்றன மற்றும் உடனடி வரி சலுகையை வழங்காது. ஒரு குறிப்பிட்ட வரி ஆண்டில், நீங்கள் அல்லது உங்கள் துணைக்கு போதுமான வருமானம் அல்லது சுய வேலைவாய்ப்பு வருமானம் இருக்கும் வரை, நீங்கள் ஒவ்வொருவரும் ஒரு ஐஆர்ஏவுக்கு பங்களிக்க முடியும்.

2019 மற்றும் 2020 ஆம் ஆண்டுகளில் வரம்பு, 000 6, 000 ஆகும், நீங்கள் 50 அல்லது அதற்கு மேற்பட்டவராக இருந்தால் கூடுதல் பிடிப்பு பங்களிப்பு $ 1, 000. தேவையான குறைந்தபட்ச விநியோகங்கள் (RMD கள்) தொடங்கப்படும்போது, ​​நீங்கள் 70½ வயதை எட்டும் ஆண்டு வரை தொடர்ந்து பங்களிப்புகளை வழங்கலாம்.

பல்வேறு வகையான ஐஆர்ஏக்களில் பங்களிப்புகளை ஒதுக்கலாம். எடுத்துக்காட்டாக, ஒருங்கிணைந்த பங்களிப்புகள் வரம்பை மீறாத வரையில், ஒரு குறிப்பிட்ட வரி ஆண்டில் வரி விலக்கு, விலக்கு மற்றும் / அல்லது ரோத் ஐஆர்ஏ ஆகியவற்றில் சேர்த்தல் செய்யலாம். மேலும், ஒரு ரோத் ஐ.ஆர்.ஏ போலல்லாமல், விலக்கு மற்றும் அளவிட முடியாத ஐ.ஆர்.ஏ பங்களிப்புகளை ஒரே கணக்கில் இணைக்க முடியும்.

ஒரு ஐ.ஆர்.ஏ-வுக்கு வழங்கப்படாத பங்களிப்புகள் உடனடி வரி சலுகையை வழங்காது, ஏனெனில் அவை வரிக்குப் பிந்தைய டாலர்களால் செய்யப்படுகின்றன.

தகுதி

ஒரு குறிப்பிட்ட வரி ஆண்டில் திட்டத்திற்கு எந்த பங்களிப்பும் செய்யப்படாவிட்டாலும் கூட, பல்வேறு வகையான ஐஆர்ஏக்களுக்கு நிதியளிப்பதற்கான உங்கள் திறன் உங்கள் வருமானம், வரி தாக்கல் செய்யும் நிலை மற்றும் முதலாளி நிதியளிக்கும் ஓய்வூதிய திட்டத்தில் பங்கேற்க தகுதி ஆகியவற்றின் அடிப்படையில் கட்டுப்பாடுகளுக்கு உட்பட்டது. உங்களுக்கும் உங்கள் மனைவிக்கும் பணியில் ஒரு முதலாளி திட்டம் இல்லை என்றால், விலக்கு ஐஆர்ஏவுக்கு முழுமையாக நிதியளிப்பதில் எந்த தடையும் இல்லை. இருப்பினும், நீங்கள் அல்லது உங்கள் மனைவி ஒரு முதலாளி நிதியளிக்கும் திட்டத்தில் பங்கேற்க தகுதியுடையவராக இருந்தால், பின்வரும் வரம்புகள் 2019 இல் பொருந்தும்:

• விலக்கு ஐ.ஆர்.ஏ-க்காக, 2020 ஆம் ஆண்டிற்கான மாற்றியமைக்கப்பட்ட சரிசெய்யப்பட்ட மொத்த வருமானத்தில் (MAGI), 000 65, 000 முதல், 000 75, 000 வரை ஒற்றை அல்லது வீட்டுத் தகுதி கட்டங்களாகத் தாக்கல் செய்தல் ($ 64, 000 மற்றும் 2019 க்கு, 000 74, 000). திருமணமான தாக்கல் செய்வதற்கு கூட்டாக MAGI இன், 000 104, 000 முதல் 4 124, 000 வரை (2019 க்கு 3 103, 000 மற்றும் 3 123, 000) உள்ளது, மேலும் திருமணமான தாக்கல் செய்வதற்கான ஒற்றை கட்டம் MAGI இன் $ 10, 000 ஆகும். மற்றும் MA 139, 000 MAGI (2, 000 122, 000 மற்றும் 7 137, 000). திருமணமான தாக்கல் செய்வதற்கு கூட்டாக MAGI இன் 6 196, 000 முதல் 6 206, 000 வரை (3 193, 000 மற்றும் 3 203, 000) உள்ளது, மேலும் திருமணமான தாக்கல் செய்ய ஒற்றை கட்டம் MAGI இன் $ 10, 000 ஆகும்.

உங்கள் தகுதியைத் தீர்மானிக்க உதவ, ஐஆர்எஸ் படிவம் 1040 க்கான வழிமுறைகளில் ஐஆர்ஏ விலக்கு பணித்தாள் உள்ளது.

வழங்கல்கள்

எந்தவொரு வருடத்திலும் நீங்கள் ஒரு ஐ.ஆர்.ஏ-க்கு பங்களிப்பு செய்ய, உங்கள் கூட்டாட்சி வரி வருமானத்தில் ஐ.ஆர்.எஸ் படிவம் 8606 ஐ சேர்க்க வேண்டும். இந்த படிவம் உங்கள் வரிக்குப் பிந்தைய பங்களிப்பை ஆவணப்படுத்துகிறது, இது நீங்கள் விநியோகங்களை எடுக்கத் தொடங்கியவுடன் முக்கியமானது.

59½ மற்றும் 70½ வயதிற்கு இடையில், உங்கள் ஐ.ஆர்.ஏ-வில் இருந்து எந்தத் தொகையும் அபராதம் இல்லாமல் எடுக்க நீங்கள் சுதந்திரமாக இருக்கிறீர்கள், ஆனால் நீங்கள் அவ்வாறு செய்யத் தேவையில்லை. நீங்கள் 70½ வயதை அடைந்ததும், உங்கள் விலக்கு மற்றும் அளவிட முடியாத ஐஆர்ஏக்களின் மதிப்பை ஒருங்கிணைத்து, உங்கள் பாரம்பரிய (ஆனால் ரோத் அல்ல) ஐஆர்ஏக்களிடமிருந்து விநியோகங்களை எடுக்க ஐஆர்எஸ் கோருகிறது.

உங்கள் RMD இன் உண்மையான அளவு உங்கள் வயதை அடிப்படையாகக் கொண்ட ஐஆர்எஸ் அட்டவணையால் தீர்மானிக்கப்படுகிறது. உங்கள் ஐ.ஆர்.ஏ பாதுகாவலர் நீங்கள் எவ்வளவு எடுக்க வேண்டும் என்ற அறிக்கையை உங்களுக்கு அனுப்பலாம், ஆனால் இந்த பணி ஒரு வரி ஆலோசகரால் சிறப்பாக செய்யப்படுகிறது, அவர் உங்கள் ஆர்.எம்.டி எவ்வளவு வரி விதிக்கப்படுகிறார் என்பதைக் கண்டறிய உதவ முடியும், அதில் பங்களிக்க முடியாத பங்களிப்புகள் இருந்தால். கீழே குறிப்பிட்டுள்ளபடி, உங்கள் பங்களிப்புகளின் பதிவுகளை வைத்திருப்பதும் முக்கியம்.

வரி விதிக்கக்கூடிய மற்றும் மாற்ற முடியாத விகிதத்தை நிர்ணயிப்பதற்கான கணக்கீடு ஒவ்வொரு ஆண்டும் மீண்டும் கணக்கிடப்பட வேண்டும், இது உங்கள் அனைத்து ஐஆர்ஏ கணக்குகளின் டிசம்பர் 31 மதிப்பை அடிப்படையாகக் கொண்டது. ஒன்றுக்கு மேற்பட்ட ஐஆர்ஏ கணக்கைக் கொண்ட முதலீட்டாளர்களுக்கு, ஒவ்வொரு கணக்கிலிருந்தும் அல்லது ஒரு கணக்கிலிருந்தும் விநியோகிக்க முடியும்.

ஆவணப்படுத்தல்

அளவிட முடியாத ஐஆர்ஏக்களுக்கு ஒரு தீங்கு என்பது பதிவு வைத்தல் ஆகும். எந்தவொரு பங்களிப்பையும் கண்காணிப்பது மற்றும் உரிமை கோருவது உங்கள் பொறுப்பு. உங்கள் பங்களிப்புகள் மற்றும் விநியோகங்களை ஆவணப்படுத்த உங்கள் 1040 மற்றும் 8606 படிவங்களையும், ஒவ்வொரு ஆண்டும் ஐஆர்ஏ பாதுகாவலரிடமிருந்து நீங்கள் பெறும் படிவம் 5498 ஐயும் வைத்திருக்க ஐஆர்எஸ் பரிந்துரைக்கிறது. இது முக்கியமானது, ஐஆர்ஏ உரிமையாளரின் மரணத்தின் போது செலவு அடிப்படையை இழக்கவில்லை மற்றும் வாழ்க்கைத் துணை அல்லது பயனாளிக்கு இடமாற்றம் செய்கிறது.

அடிக்கோடு

அளவிட முடியாத ஐ.ஆர்.ஏ-க்கான வருடாந்திர பங்களிப்புகள் மட்டுப்படுத்தப்பட்டவை, ஆனால் காலப்போக்கில் அவை உண்மையிலேயே சேர்க்கப்படலாம். உதாரணமாக, நீங்கள் 50 வயதில் தொடங்கி 10 ஆண்டுகளுக்கு ஒரு வருடத்திற்கு, 500 6, 500 பங்களிப்பு செய்து 60 வயதில் ஓய்வு பெற்றால், 6% வருவாய் வீதத்தைக் கருதி, உங்கள் பங்களிப்புகள் 70 வயதிற்குள், 000 150, 000 க்கு மேல் வளரக்கூடும். நீங்கள் விநியோகங்களை எடுக்கத் தொடங்கியதும், சுமார் 44% உங்கள் பங்களிப்பின் வரி இல்லாத வருமானமாகும்.