எஸ்.இ.சி படிவம் என்-சி.எஸ்.ஆரின் வரையறை
எஸ்.இ.சி படிவம் என்-சி.எஸ்.ஆர் என்பது ஒரு பதிவு செய்யப்பட்ட மேலாண்மை முதலீட்டு நிறுவனம் பங்குதாரர்களுக்கு வருடாந்திர மற்றும் அரை ஆண்டு அறிக்கைகளை அனுப்பியதைத் தொடர்ந்து, பத்திரங்கள் மற்றும் பரிவர்த்தனை ஆணையத்துடன் (எஸ்.இ.சி) பூர்த்தி செய்து கோப்புகளை அனுப்பும் ஒரு வடிவமாகும். இதுபோன்ற அறிக்கைகளை பங்குதாரர்களுக்கு அனுப்பிய 10 நாட்களுக்குள் நிறுவனம் இந்த படிவத்தை தாக்கல் செய்ய வேண்டும்.
BREAKING DOW SEC படிவம் N-CSR
1940 இன் முதலீட்டு நிறுவனச் சட்டத்தின் பிரிவு 30 மற்றும் 1934 இன் பத்திர பரிவர்த்தனைச் சட்டத்தின் 13 மற்றும் 15 (ஈ) பிரிவுகள் N-CSR படிவத்திற்கான தாக்கல் தேவைகளை உள்ளடக்கியது. (எஸ்.இ.சி மற்றும் பங்குதாரர்களுடன் அரை ஆண்டு மற்றும் வருடாந்திர அறிக்கைகளை தாக்கல் செய்ய முதலீட்டு நிறுவனங்கள் மற்றும் அறக்கட்டளைகள் தேவைப்படும் பிரிவுகள் இவை.)
நிறுவனங்கள் படிவம் N-CSR ஐ மின்னணு முறையில் தாக்கல் செய்ய வேண்டும். நிறுவனங்கள் படிவங்களில் கையொப்பமிட வேண்டும் மற்றும் தேவையான கூடுதல் தகவல்களை உள்ளடக்கியிருக்க வேண்டும், இதில் அடங்கும் (ஆனால் அவை மட்டும் அல்ல):
- பங்குதாரர்களுக்கு அறிக்கையின் நகல் நிறுவனத்தின் நன்னடத்தை நெறிமுறையின் நகல் நிறுவனத்தின் தணிக்கைக் குழுவின் நிதி நிபுணரின் பெயர் முந்தைய இரண்டு நிதியாண்டுகளுக்கான முதன்மை கணக்காளர் கட்டணம் மற்றும் சேவைகளை வெளிப்படுத்துதல் பட்டியலிடப்பட்ட பதிவாளர்களின் வெளிப்பாடு அல்லது தணிக்கைக் குழுவிலிருந்து விலக்கு அளிப்பதற்கான காரணம் நிறுவனத்தின் பாதுகாப்பு ஹோல்டிங்ஸ் ப்ராக்ஸி வாக்களிப்பு கொள்கைகளின் வெளிப்பாடு
எஸ்.இ.சி படி, இந்த படிவம் ஒரு பெரிய அறிக்கையைத் தயாரிப்பதற்கான வழிகாட்டியாகக் கருதப்படுகிறது (நிரப்பப்பட வேண்டிய வெற்று வடிவம் அல்ல). கூடுதலாக, படிவத்தின் பொதுவான வழிமுறைகளை அறிக்கையில் தாக்கல் செய்யக்கூடாது.
எஸ்.இ.சி படிவம் என்-சி.எஸ்.ஆர் மற்றும் வருடாந்திர மற்றும் அரை ஆண்டு அறிக்கைகள்
எஸ்.இ.சி படிவம் என்-சி.எஸ்.ஆருடன் தொடர்புடைய வருடாந்திர மற்றும் அரை ஆண்டு அறிக்கைகள் முறையே 10-கே மற்றும் 10-கியூ ஆகியவை அடங்கும். 10-கே என்பது ஒரு நிறுவனத்தின் செயல்திறனின் விரிவான சுருக்கமாகும், இது வழக்கமான வருடாந்திர அறிக்கையை விட அதிக விவரங்களைக் கொண்டுள்ளது. 10-கே நிதி செயல்திறன் மற்றும் அபாயங்கள் குறித்து ஒரு குறிப்பிட்ட கவனம் செலுத்துகிறது (ஒரு முதலீட்டாளர் நிறுவனத்தில் பங்குகளின் பங்குகளை வாங்க அல்லது விற்க அல்லது நிறுவனத்தின் பெருநிறுவன பத்திரங்களில் முதலீடு செய்வதற்கு முன்பு என்ன தெரிந்து கொள்ள விரும்புகிறார்).
10-கே ஐந்து தனித்துவமான பிரிவுகளை உள்ளடக்கியது:
- வர்த்தகம் நிறுவனத்தின் முக்கிய செயல்பாடுகள், அதன் தயாரிப்புகள் மற்றும் சேவைகள் மற்றும் அது எவ்வாறு வருவாயை உருவாக்குகிறது என்பது பற்றிய ஒரு கண்ணோட்டத்தை வழங்குகிறது. எதிர்காலத்தில் நிறுவனம் எதிர்கொள்ளும் அல்லது எதிர்கொள்ளக்கூடிய எந்தவொரு மற்றும் அனைத்து அபாயங்களையும் ஆபத்து காரணிகள் கோடிட்டுக் காட்டுகின்றன, பொதுவாக அவை முக்கியத்துவத்தின் அடிப்படையில் பட்டியலிடப்பட்டுள்ளன. தேர்ந்தெடுக்கப்பட்ட நிதி தரவு கடந்த ஐந்து ஆண்டுகளில் நிறுவனத்தைப் பற்றிய குறிப்பிட்ட நிதி தகவல்களை விவரிக்கிறது. MD & A என அழைக்கப்படும் நிதி நிலை மற்றும் செயல்பாடுகளின் முடிவுகளின் நிர்வாகத்தின் கலந்துரையாடல் மற்றும் பகுப்பாய்வு , முந்தைய நிதியாண்டிலிருந்து அதன் வணிக முடிவுகளை விளக்க நிறுவனத்திற்கு ஒரு வாய்ப்பை வழங்குகிறது. நிதி அறிக்கைகள் மற்றும் துணைத் தரவுகள் நிறுவனத்தின் தணிக்கை செய்யப்பட்ட நிதிநிலை அறிக்கைகள், வருமான அறிக்கை, இருப்புநிலைகள் மற்றும் பணப்புழக்கங்களின் அறிக்கை ஆகியவை அடங்கும். இது நிறுவனத்தின் சுயாதீன தணிக்கையாளரின் கடிதத்தையும் உள்ளடக்கியது, அவற்றின் மதிப்பாய்வின் நோக்கத்தை சான்றளிக்கிறது. இதற்கு மாறாக, 10-கியூ 10-கே போன்ற அதே தகவல்களை உள்ளடக்கியது, இந்த அறிக்கை காலாண்டுக்கு தாக்கல் செய்யப்படுகிறது.
10-Q தாக்கல் செய்ய இரண்டு பாகங்கள் உள்ளன. முதல் பகுதியில் அமுக்கப்பட்ட நிதிநிலை அறிக்கைகள், எம்.டி & ஏ, சந்தை ஆபத்து தொடர்பான வெளிப்பாடுகள் மற்றும் உள் கட்டுப்பாடுகள் உள்ளிட்ட காலத்திற்கான பொருத்தமான நிதித் தகவல்கள் உள்ளன. இரண்டாவது பகுதியில் ஏதேனும் சட்ட நடவடிக்கைகள், ஈக்விட்டி பத்திரங்களின் பதிவு செய்யப்படாத விற்பனை, பதிவு செய்யப்படாத ஈக்விட்டி விற்பனையின் வருமானம் மற்றும் மூத்த பத்திரங்களில் இயல்புநிலை ஆகியவை உள்ளன. இந்த பிரிவில் கண்காட்சிகளின் பயன்பாடு உட்பட வேறு எந்த தகவலையும் நிறுவனம் விவரிக்கிறது.
